1、業(yè)務(wù)流程圖及描述2.2.1業(yè)務(wù)流程圖一經(jīng)費(fèi)收支總流程(1)流程圖經(jīng)費(fèi)支出管理總流程核 審 前 事 1批 審 項(xiàng) 事 2局相關(guān)處室A相關(guān)處室負(fù)責(zé)人B主管領(lǐng)導(dǎo)C財(cái)會部門D局主要負(fù)責(zé)人或 主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)EJT提出經(jīng)費(fèi)支出 事項(xiàng)申請*部門負(fù)責(zé)人簽字-I- = 一川一 1審批出具審核意見V理管 款 借理管 銷 報(bào)4按照事前審批結(jié)果執(zhí)行審批)I4.,是,-tb借款子流程次否算 核 計(jì) 會5h.報(bào)銷子流程.會計(jì)木!亥算1告 版 析 分6定期進(jìn)行分恒/結(jié)束(2)關(guān)鍵流程節(jié)點(diǎn)的詳細(xì)說明控制活動名稱：說明：一、經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)分類本單位的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出主要包括單位運(yùn)轉(zhuǎn)支出和項(xiàng)目支出。(一)單位運(yùn)轉(zhuǎn)支出1.差旅費(fèi)(1)交通

2、費(fèi)出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑有效票據(jù)報(bào)銷城市間交通費(fèi)。若出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)在乘坐交通工具規(guī)定等級內(nèi)，選乘經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具。乘坐飛機(jī)的，民航發(fā)展基金、燃油附加費(fèi)可以憑據(jù)報(bào)銷。乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險(xiǎn)一份。 單位統(tǒng)一購買交通 意外保險(xiǎn)的，不再重復(fù)購買。出差人員機(jī)票費(fèi)要嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，嚴(yán)格執(zhí)行鄭水【2015】340 號文規(guī)定。(2)住宿費(fèi)出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟(jì)、 便捷的賓館住宿。住宿費(fèi)按出差實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算，超出天數(shù)或規(guī)定等級部分由個人負(fù)擔(dān)。 出

3、差人員住宿費(fèi)要嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度。(3)伙食補(bǔ)助費(fèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)是對工作人員因出差期間給予的伙食補(bǔ)助費(fèi)用。伙食補(bǔ)助費(fèi)按照出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算。(4)公雜費(fèi)公雜費(fèi)是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通和通訊費(fèi)用支出。.公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、停車費(fèi)等支出。.會議費(fèi)一類會議：市黨代會、市人民代表大會、市政協(xié)全會、市勞模會二類會議：市委全委會、市委經(jīng)濟(jì)工作會、市人大常委會會議、市政協(xié)常委 會會議、市紀(jì)委全會；各人民團(tuán)體、各民主黨派和市工商聯(lián)召開的全市換屆會議； 市委、市政府召開，市轄市黨委、政府負(fù)責(zé)人及其兩個以上部門負(fù)責(zé)人參加的全 市綜合性會議。三類會議：市直部

4、門召開的全市性工作會議； 以市委、市政府名義召開，市轄 縣（市、區(qū)）黨委、政府分管某項(xiàng)工作的負(fù)責(zé)人參加的會議。四類會議：除上述一、二、三類會議以外的其他業(yè)務(wù)性會議，包括小型研討會、 座談會、評審會等。一、二類會議報(bào)市委或市政府批準(zhǔn)。三類會議由市直部門于每年年底前， 將下一年度會議計(jì)劃（包括會議名稱、召開的理由、主要內(nèi)容、時間地點(diǎn)、參會 人數(shù)、工作人員數(shù)、所需經(jīng)費(fèi)及列支渠道等）列入部門預(yù)算。市直部門召開本系 統(tǒng)全市性工作會議每年不超過1次。三、四類會議會期原則上不得超過 1天。各類會議報(bào)到和離開時間，合計(jì)不 得超過1天。一類會議參會人員嚴(yán)格按照市委文件批準(zhǔn)的人數(shù)限定。二類會議參會人員原則上不得超

5、過200人，其中工作人員控制在會議代表人數(shù)的15犯內(nèi)。三類會議參 會人員原則上不得超過200人，其中工作人員控制在會議代表人數(shù)的10犯內(nèi)。市 直部門召開的全市性工作會議不得請市轄縣（市）區(qū)黨委、政府主要負(fù)責(zé)人、分 管負(fù)責(zé)人參加。四類會議參會人員原則上不得超過150人，其中工作人員控制在會議代表人數(shù)的10%U內(nèi)。參會人員在50人以內(nèi)且無外地代表的會議，原則上在單位內(nèi)部會議室召開。會議費(fèi)綜合定額標(biāo)準(zhǔn)為：一類會議每人每天600元（其中伙食費(fèi)140元、住宿 費(fèi)330元，公雜費(fèi)130元），二類會議每人每天550元（其中伙食費(fèi)140元、住宿費(fèi) 330元，公雜費(fèi)80元），三類會議每人每天400元（其中伙食費(fèi)

6、120元、住宿費(fèi)300 元，公雜費(fèi)30元），四類會議每人每天400元（其中伙食費(fèi)100元、住宿費(fèi)280元， 公雜費(fèi)20元）。.公務(wù)接待費(fèi)公務(wù)接待費(fèi)指非單位人員（外部人員）到本單位進(jìn)行公務(wù)活動所產(chǎn)生的 費(fèi)用，包括：外部人員的食宿費(fèi)、交通費(fèi)、其他費(fèi)用等。各級黨政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)公務(wù)外出計(jì)劃管理， 科學(xué)安排和嚴(yán)格控制外出的時間、 內(nèi)容、路線、頻率、人員數(shù)量，禁止異地部門間沒有特別需要的一般性學(xué)習(xí)交流、 考察調(diào)研，禁止重復(fù)性考察，禁止以各種名義和方式變相旅游， 禁止違反規(guī)定到 風(fēng)景名勝區(qū)舉辦會議和活動。公務(wù)外出確需接待的，派出單位應(yīng)當(dāng)向接待單位發(fā)出公函， 告知內(nèi)容、行程 和人員。接待單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制國內(nèi)公

7、務(wù)接待范圍， 不得用公款報(bào)銷或者支付應(yīng)由個 人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。國家工作人員不得要求將休假、 探親、旅游等活動納入國內(nèi)公務(wù) 接待范圍。接待單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的接待范圍， 嚴(yán)格接待審批控制，對能夠合并的公務(wù) 接待統(tǒng)籌安排。無公函的公務(wù)活動和來訪人員一律不予接待。公務(wù)活動結(jié)束后，接待單位應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫接待清單，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人審簽。 接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動項(xiàng)目、時間、場所、費(fèi)用 等內(nèi)容。接待對象應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)自行用餐。 確因工作需要，接待單位可以安排工 作餐一次，并嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)。接待對象在 10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過 3人；超過10人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。按照市接待辦公室和市財(cái)政局“關(guān)于制定市直機(jī)關(guān)公務(wù)接待工作餐標(biāo)準(zhǔn)的通 知”（鄭接【2016】13號），部級來賓不超過200元/人（不含酒水），廳級來賓 不超過150元/人（不含灑水），處級以下來賓不超過100元/人（不含酒水）。.培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)是指單位開展培訓(xùn)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、 培訓(xùn)場