1、業務流程圖及描述2.2.1業務流程圖一經費收支總流程(1)流程圖經費支出管理總流程核 審 前 事 1批 審 項 事 2局相關處室A相關處室負責人B主管領導C財會部門D局主要負責人或 主管財務領導EJT提出經費支出 事項申請*部門負責人簽字-I- = 一川一 1審批出具審核意見V理管 款 借理管 銷 報4按照事前審批結果執行審批)I4.,是,-tb借款子流程次否算 核 計 會5h.報銷子流程.會計木!亥算1告 版 析 分6定期進行分恒/結束(2)關鍵流程節點的詳細說明控制活動名稱：說明：一、經費支出結構分類本單位的各項經費支出主要包括單位運轉支出和項目支出。(一)單位運轉支出1.差旅費(1)交通

2、費出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑有效票據報銷城市間交通費。若出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當在乘坐交通工具規定等級內，選乘經濟便捷的交通工具。乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。 單位統一購買交通 意外保險的，不再重復購買。出差人員機票費要嚴格執行公務卡結算制度，嚴格執行鄭水【2015】340 號文規定。(2)住宿費出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、 便捷的賓館住宿。住宿費按出差實際住宿天數計算，超出天數或規定等級部分由個人負擔。 出

3、差人員住宿費要嚴格執行公務卡結算制度。(3)伙食補助費伙食補助費是對工作人員因出差期間給予的伙食補助費用。伙食補助費按照出差自然(日歷)天數計算。(4)公雜費公雜費是指工作人員因公出差期間發生的市內交通和通訊費用支出。.公務用車運行費公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、停車費等支出。.會議費一類會議：市黨代會、市人民代表大會、市政協全會、市勞模會二類會議：市委全委會、市委經濟工作會、市人大常委會會議、市政協常委 會會議、市紀委全會；各人民團體、各民主黨派和市工商聯召開的全市換屆會議； 市委、市政府召開，市轄市黨委、政府負責人及其兩個以上部門負責人參加的全 市綜合性會議。三類會議：市直部

4、門召開的全市性工作會議； 以市委、市政府名義召開，市轄 縣（市、區）黨委、政府分管某項工作的負責人參加的會議。四類會議：除上述一、二、三類會議以外的其他業務性會議，包括小型研討會、 座談會、評審會等。一、二類會議報市委或市政府批準。三類會議由市直部門于每年年底前， 將下一年度會議計劃（包括會議名稱、召開的理由、主要內容、時間地點、參會 人數、工作人員數、所需經費及列支渠道等）列入部門預算。市直部門召開本系 統全市性工作會議每年不超過1次。三、四類會議會期原則上不得超過 1天。各類會議報到和離開時間，合計不 得超過1天。一類會議參會人員嚴格按照市委文件批準的人數限定。二類會議參會人員原則上不得超

5、過200人，其中工作人員控制在會議代表人數的15犯內。三類會議參 會人員原則上不得超過200人，其中工作人員控制在會議代表人數的10犯內。市 直部門召開的全市性工作會議不得請市轄縣（市）區黨委、政府主要負責人、分 管負責人參加。四類會議參會人員原則上不得超過150人，其中工作人員控制在會議代表人數的10%U內。參會人員在50人以內且無外地代表的會議，原則上在單位內部會議室召開。會議費綜合定額標準為：一類會議每人每天600元（其中伙食費140元、住宿 費330元，公雜費130元），二類會議每人每天550元（其中伙食費140元、住宿費 330元，公雜費80元），三類會議每人每天400元（其中伙食費

6、120元、住宿費300 元，公雜費30元），四類會議每人每天400元（其中伙食費100元、住宿費280元， 公雜費20元）。.公務接待費公務接待費指非單位人員（外部人員）到本單位進行公務活動所產生的 費用，包括：外部人員的食宿費、交通費、其他費用等。各級黨政機關應當加強公務外出計劃管理， 科學安排和嚴格控制外出的時間、 內容、路線、頻率、人員數量，禁止異地部門間沒有特別需要的一般性學習交流、 考察調研，禁止重復性考察，禁止以各種名義和方式變相旅游， 禁止違反規定到 風景名勝區舉辦會議和活動。公務外出確需接待的，派出單位應當向接待單位發出公函， 告知內容、行程 和人員。接待單位應當嚴格控制國內公

7、務接待范圍， 不得用公款報銷或者支付應由個 人負擔的費用。國家工作人員不得要求將休假、 探親、旅游等活動納入國內公務 接待范圍。接待單位應當根據規定的接待范圍， 嚴格接待審批控制，對能夠合并的公務 接待統籌安排。無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待。公務活動結束后，接待單位應當如實填寫接待清單，并由相關負責人審簽。 接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用 等內容。接待對象應當按照規定標準自行用餐。 確因工作需要，接待單位可以安排工 作餐一次，并嚴格控制陪餐人數。接待對象在 10人以內的，陪餐人數不得超過 3人；超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之一。按照市接待辦公室和市財政局“關于制定市直機關公務接待工作餐標準的通 知”（鄭接【2016】13號），部級來賓不超過200元/人（不含酒水），廳級來賓 不超過150元/人（不含灑水），處級以下來賓不超過100元/人（不含酒水）。.培訓費培訓費是指單位開展培訓發生的各項費用支出，包括住宿費、伙食費、 培訓場