1、Royale Tower HotelPolicy No. 序號(hào)：FIN-P&P- 026Effective Date 生效日期：2019年5月1日Policy & Procedure 制度和程序Prepared By 制定人：FC：Approved By 批準(zhǔn)人：GM：EXD：應(yīng)收會(huì)計(jì)控制制度Distribute to 分發(fā):酒店各部門(mén)（AH Dept.）目的保障酒店財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的規(guī)范與合理，保障酒店?duì)I業(yè)收入的正常回收與資金的平安。 政策與程序一、應(yīng)收會(huì)計(jì)工作程序.每天從前臺(tái)系統(tǒng)中打出兩份報(bào)告，一份是外客賬應(yīng)收賬報(bào)告，另一份是寓客賬應(yīng)收 賬報(bào)告。.將前臺(tái)轉(zhuǎn)來(lái)的賬單與以上兩張報(bào)告核對(duì)，要求賬單與

2、電腦報(bào)告的應(yīng)收款賬號(hào)相符。.每天轉(zhuǎn)來(lái)的信用卡應(yīng)收款金額與前臺(tái)系統(tǒng)自動(dòng)生成的信用卡應(yīng)收款報(bào)告核對(duì)相符。.賬單與訂單核對(duì)相符，要求訂單、更改單、手續(xù)齊全。.對(duì)核對(duì)有問(wèn)題的賬單找核數(shù)人員核查，要求當(dāng)日解決。.賬單核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)行系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬。.轉(zhuǎn)賬后，打出一份當(dāng)日掛賬報(bào)告，與當(dāng)日所輸入的賬單核對(duì)無(wú)誤后存入賬單柜。.每日根據(jù)結(jié)算情況在SAP系統(tǒng)中逐筆核銷(xiāo)并制作當(dāng)日付款報(bào)告。.每日制作結(jié)算清單，與銀行對(duì)賬單或銀行網(wǎng)上對(duì)賬系統(tǒng)逐筆核對(duì)，月底匯總，按卡 類(lèi)做調(diào)節(jié)表。.對(duì)海外旅行社（除有結(jié)算要求的）一律在審核賬單后的三日內(nèi)發(fā)出 。對(duì)需提 供每日結(jié)算清單的海外旅行社每日填寫(xiě)結(jié)算明細(xì)表，月底匯總，在次月10日前將結(jié)算明

3、細(xì) 表發(fā) 給每個(gè)旅行社。.對(duì)外埠旅行社賬單在審核無(wú)誤后的三日內(nèi)寄出，必要時(shí)可以發(fā) 。.負(fù)責(zé)給外結(jié)人員提供準(zhǔn)確無(wú)誤的悵單，要求有登記手續(xù)。.每月1日打出賬齡報(bào)告交財(cái)務(wù)總監(jiān)。二、外結(jié)程序.每月根據(jù)應(yīng)收款賬齡報(bào)告，協(xié)助營(yíng)銷(xiāo)部制訂收款計(jì)劃。.每月應(yīng)與營(yíng)銷(xiāo)部協(xié)作對(duì)離店客人應(yīng)收賬款及時(shí)催收，控制應(yīng)收賬款的當(dāng)月回收率。.每天要與營(yíng)銷(xiāo)部協(xié)作，與客戶(hù)進(jìn)行聯(lián)系，并要填寫(xiě)詳細(xì)的收款記錄。.每天將收回的款項(xiàng)填寫(xiě)“收款記錄表”一式兩份：一份轉(zhuǎn)應(yīng)收款組，在電腦中打收 回；一份連同所收的支票、現(xiàn)鈔等交出納處。.收回款項(xiàng)與賬單不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)書(shū)面報(bào)告說(shuō)明調(diào)整原因及情況，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、 財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理同意方可進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)調(diào)整

4、。、掌握掛賬客戶(hù)的協(xié)議、合同等有關(guān)條款，并做好保密工作。、對(duì)長(zhǎng)期催收無(wú)效的賬款，要及時(shí)寫(xiě)出書(shū)面材料，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)，并通過(guò)審批程序及 時(shí)做壞賬處理。三、掛賬的控制與程序1、對(duì)有信譽(yù)的商業(yè)公司和機(jī)構(gòu)允許掛賬。經(jīng)填列酒店信用申請(qǐng)表后，聯(lián)合營(yíng)銷(xiāo)部和財(cái) 務(wù)部共同進(jìn)行信用評(píng)估，經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理共同簽署決定。2、為加強(qiáng)掛賬控制，在接受一個(gè)新的申請(qǐng)人時(shí)，應(yīng)由營(yíng)銷(xiāo)部評(píng)估，對(duì)外地旅行社要特 別注意其資信狀況，新成員要有酒店標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)表等相關(guān)有效資信證明。3、所有掛賬合同、協(xié)議應(yīng)符合合同管理規(guī)定并必須在條款中規(guī)定授信額度、結(jié)付期 限、延付罰金率。4、在一般情況下，結(jié)款期限不得超過(guò)2個(gè)月，財(cái)務(wù)部應(yīng)收會(huì)計(jì)每月

5、5日前向簽約商戶(hù) 或旅行社寄送賬單并用電傳等快速對(duì)賬方式進(jìn)行對(duì)賬確認(rèn)，對(duì)方在每月20日前應(yīng)結(jié)清所有 款項(xiàng)。5、在到達(dá)授信額度或者授信期限時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬會(huì)計(jì)員應(yīng)會(huì)同營(yíng)銷(xiāo)部及時(shí)通過(guò)各種 催收方式要求對(duì)方立即結(jié)款。6、掛賬記錄存檔以下記錄將由應(yīng)收會(huì)計(jì)存檔。(1)每一賬目的掛賬檔案(包括掛賬來(lái)源的通知、授權(quán)書(shū)、往來(lái)信函等)。(2)申請(qǐng)表全部按字母順序存檔。(3)應(yīng)收賬(按賬目的連續(xù)性存檔)。四、掛賬管理.酒店前臺(tái)系統(tǒng)對(duì)客戶(hù)掛賬情況實(shí)行實(shí)時(shí)預(yù)警機(jī)制，在簽約商戶(hù)或旅行社掛賬余額達(dá) 到其規(guī)定掛賬限額的90%時(shí)，系統(tǒng)予以警示，并每日自動(dòng)生成應(yīng)收掛賬預(yù)警明細(xì)報(bào)告，財(cái) 務(wù)部與營(yíng)銷(xiāo)部將預(yù)警情況告知掛賬公司或做催收準(zhǔn)備工作。.如簽約商戶(hù)或旅行社掛賬余額超過(guò)其掛賬超額額度（最多為允許掛賬額度10%）, 為規(guī)避壞賬風(fēng)險(xiǎn)，除非其及時(shí)清款以使其掛賬余額低于掛賬超額額度，原那么上一律不予掛 賬（前臺(tái)電腦系統(tǒng)將自動(dòng)停止掛賬）。在特殊狀況下，須由營(yíng)銷(xiāo)部提出特別請(qǐng)示并附相關(guān) 付款保證文件，由銷(xiāo)售經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽署同意后方可繼續(xù)掛賬。解除系統(tǒng)暫停 掛賬的授權(quán)密碼由財(cái)務(wù)總監(jiān)與前廳部經(jīng)理分別執(zhí)行，并在共同確認(rèn)后進(jìn)