1、泓域咨詢/POE項(xiàng)目運(yùn)營戰(zhàn)略競(jìng)爭力與生產(chǎn)率分析POE項(xiàng)目運(yùn)營戰(zhàn)略競(jìng)爭力與生產(chǎn)率分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112264956 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112264956 h 2 HYPERLINK l _Toc112264957 二、 我國聚烯烴行業(yè)存在低端產(chǎn)品過剩、高端產(chǎn)品不足的結(jié)構(gòu)性矛盾 PAGEREF _Toc112264957 h 3 HYPERLINK l _Toc112264958 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112264958 h 4 HYPERLINK l _Toc112264959 四、 運(yùn)營系統(tǒng)

2、的規(guī)劃與設(shè)計(jì) PAGEREF _Toc112264959 h 5 HYPERLINK l _Toc112264960 五、 通過運(yùn)營管理贏得競(jìng)爭優(yōu)勢(shì) PAGEREF _Toc112264960 h 6 HYPERLINK l _Toc112264961 六、 科學(xué)管理（19101920年） PAGEREF _Toc112264961 h 7 HYPERLINK l _Toc112264962 七、 工業(yè)革命（18世紀(jì)60年代19世紀(jì)初） PAGEREF _Toc112264962 h 9 HYPERLINK l _Toc112264963 八、 平衡計(jì)分卡 PAGEREF _Toc112264

3、963 h 10 HYPERLINK l _Toc112264964 九、 戰(zhàn)略金字塔 PAGEREF _Toc112264964 h 11 HYPERLINK l _Toc112264965 十、 KANO模型 PAGEREF _Toc112264965 h 12 HYPERLINK l _Toc112264966 十一、 訂單資格要素與訂單贏得要素 PAGEREF _Toc112264966 h 13 HYPERLINK l _Toc112264967 十二、 生產(chǎn)率的概念 PAGEREF _Toc112264967 h 14 HYPERLINK l _Toc112264968 十三、 生

4、產(chǎn)率的計(jì)算及改良 PAGEREF _Toc112264968 h 15 HYPERLINK l _Toc112264969 十四、 公司簡介 PAGEREF _Toc112264969 h 17 HYPERLINK l _Toc112264970 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112264970 h 18 HYPERLINK l _Toc112264971 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112264971 h 18 HYPERLINK l _Toc112264972 十五、 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) PAGEREF _Toc112264972 h 18 HYPE

5、RLINK l _Toc112264973 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112264973 h 19 HYPERLINK l _Toc112264974 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc112264974 h 20 HYPERLINK l _Toc112264975 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc112264975 h 22 HYPERLINK l _Toc112264976 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc112264976 h 24 HYPERLINK l _Toc112264977 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF

6、_Toc112264977 h 27 HYPERLINK l _Toc112264978 十六、 進(jìn)度計(jì)劃方案 PAGEREF _Toc112264978 h 28 HYPERLINK l _Toc112264979 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc112264979 h 28產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析（一）推動(dòng)管理創(chuàng)新系統(tǒng)推進(jìn)西安全面創(chuàng)新改革試驗(yàn)。以軍民深度融合發(fā)展和統(tǒng)籌科技資源改革為主攻方向，以資本為紐帶、企業(yè)為主體、市場(chǎng)為導(dǎo)向，力爭在軍民深度融合、科技成果轉(zhuǎn)化、金融創(chuàng)新、人才培養(yǎng)和激勵(lì)、開放創(chuàng)新等方面取得重大突破，打造國家軍民深度融合創(chuàng)新示范區(qū)和“一帶一路”創(chuàng)新中心。健全創(chuàng)新服務(wù)體系。

7、推進(jìn)政府職能從研發(fā)管理向創(chuàng)新服務(wù)轉(zhuǎn)變。完善創(chuàng)新評(píng)價(jià)和考核制度，推廣“延長模式”。推動(dòng)金融與科技深度融合，構(gòu)建普惠性創(chuàng)新支持政策體系，促進(jìn)科技成果資本化、產(chǎn)業(yè)化。激發(fā)創(chuàng)新活力。推廣西安光機(jī)所、西北有色院創(chuàng)新模式，加快中國西部科技創(chuàng)新港建設(shè)。完善工研院運(yùn)行體制。實(shí)行以增加知識(shí)價(jià)值為導(dǎo)向的分配政策，提高科研人員成果轉(zhuǎn)化收益分享比例。擴(kuò)大高校和科研院所自主權(quán)，改革科技成果使用、處置和收益管理辦法。（二）加強(qiáng)科技創(chuàng)新強(qiáng)化知識(shí)創(chuàng)新。加強(qiáng)管理、信息與通訊、材料、航空、航天等重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)，建設(shè)一批基礎(chǔ)研究品牌學(xué)科和精品專業(yè)。依托國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、國家工程中心及重點(diǎn)龍頭企業(yè)，建設(shè)國家實(shí)驗(yàn)室。加大基礎(chǔ)和應(yīng)用基礎(chǔ)研究

8、，圍繞可能產(chǎn)生顛覆性突破的重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行戰(zhàn)略布局。增強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新。依托國家重大技術(shù)創(chuàng)新工程，組織實(shí)施省級(jí)重大科技專項(xiàng)。支持龍頭企業(yè)聯(lián)合高校、科研院所，組建100個(gè)產(chǎn)業(yè)技術(shù)聯(lián)盟。吸引世界知名跨國公司和創(chuàng)新型企業(yè)來陜?cè)O(shè)立研發(fā)機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)省內(nèi)企業(yè)、高校、科研院所與國內(nèi)外機(jī)構(gòu)建立科技合作機(jī)制。（三）強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新圍繞產(chǎn)業(yè)鏈部署創(chuàng)新鏈，圍繞創(chuàng)新鏈拓展產(chǎn)業(yè)鏈，推進(jìn)創(chuàng)新鏈與產(chǎn)業(yè)鏈雙向互動(dòng)，實(shí)現(xiàn)技術(shù)鏈、資金鏈、服務(wù)鏈融合發(fā)展。組織實(shí)施一批產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新重大專項(xiàng)，在智能制造、半導(dǎo)體集成電路、民用客機(jī)/貨機(jī)、無人機(jī)、增材制造、高分辨率對(duì)地觀測(cè)系統(tǒng)及應(yīng)用、北斗導(dǎo)航系統(tǒng)及應(yīng)用、DMTO（煤制烯烴）、生物育種、土壤污染防治等領(lǐng)域取得

9、突破及示范應(yīng)用，超前部署石墨烯、量子通信、第五代移動(dòng)通信、自旋磁存儲(chǔ)等前沿技術(shù)研究，搶占產(chǎn)業(yè)發(fā)展制高點(diǎn)。我國聚烯烴行業(yè)存在低端產(chǎn)品過剩、高端產(chǎn)品不足的結(jié)構(gòu)性矛盾根據(jù)百川盈孚數(shù)據(jù)，截至2022年8月，我國聚乙烯的產(chǎn)能約2846萬噸，占全球聚乙烯總產(chǎn)能的20%，聚丙烯粒料產(chǎn)能約3457萬噸，聚丙烯粉料產(chǎn)能663萬噸，合計(jì)約占全球聚丙烯總產(chǎn)能的38%。2022以來，國內(nèi)共有32套聚乙烯裝置處于投產(chǎn)或在建狀態(tài)，涉及產(chǎn)能達(dá)1200萬噸；此外，2022年國內(nèi)共有23套計(jì)劃投產(chǎn)的聚丙烯新裝置，設(shè)計(jì)產(chǎn)能近900萬噸。當(dāng)前我國聚烯烴產(chǎn)品以中低端通用料為主，同質(zhì)化嚴(yán)重，高端產(chǎn)品嚴(yán)重依賴進(jìn)口。根據(jù)中研普華產(chǎn)業(yè)研究院

10、統(tǒng)計(jì)：截至2020年，我國高端聚烯烴總產(chǎn)量為500萬噸左右，消費(fèi)量達(dá)到1140萬噸，自給率僅為44%。其中茂金屬聚乙烯（mPE）自給率為28%，辛烯共聚聚乙烯自給率9%，POE彈性體、EVOH甚至未實(shí)現(xiàn)工業(yè)化生產(chǎn)，高端產(chǎn)品的國產(chǎn)化替代任重道遠(yuǎn)。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)知名度，產(chǎn)品銷售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計(jì)未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場(chǎng)需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過

11、本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競(jìng)爭中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。運(yùn)營系統(tǒng)的規(guī)劃與設(shè)計(jì)運(yùn)營系統(tǒng)的規(guī)劃與設(shè)計(jì)包括以下內(nèi)容：新產(chǎn)品開發(fā)或服務(wù)設(shè)計(jì)及其流程管理、運(yùn)營能力規(guī)劃、選址規(guī)劃、設(shè)施布置、工作系統(tǒng)研究等。這些決策都要從長計(jì)議。事實(shí)上，與新產(chǎn)品開發(fā)或服務(wù)設(shè)計(jì)有

12、關(guān)的產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略、與能力規(guī)劃有關(guān)的能力戰(zhàn)略、與選址規(guī)劃有關(guān)的區(qū)位戰(zhàn)略都屬于運(yùn)營戰(zhàn)略的范疇。新產(chǎn)品開發(fā)或服務(wù)設(shè)計(jì)者將回答針對(duì)細(xì)分市場(chǎng)需要為顧客提供什么樣的產(chǎn)品或服務(wù)的問題，而流程管理將解決如何生產(chǎn)或者提供新產(chǎn)品或服務(wù)的問題。運(yùn)營能力規(guī)劃回答了企業(yè)的規(guī)模有多大的問題。能力過剩，企業(yè)將無法承擔(dān)過高的固定費(fèi)用；產(chǎn)能不足，企業(yè)又會(huì)失去銷售機(jī)會(huì)。選址規(guī)劃與設(shè)施布置回答的是將企業(yè)建在哪里，以及如何布置生產(chǎn)或服務(wù)所需基本設(shè)施的問題。工作系統(tǒng)研究解決的是標(biāo)準(zhǔn)化工作方法的建立，以及崗位設(shè)置和定編定員等問題。工作系統(tǒng)研究與績效考核有直接的關(guān)聯(lián)。通過運(yùn)營管理贏得競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)就是與競(jìng)爭對(duì)手相比所擁有的可持續(xù)的優(yōu)勢(shì)。

13、企業(yè)競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)最終體現(xiàn)為更高的質(zhì)量水平、更低的成本或者更高的準(zhǔn)時(shí)交貨率。運(yùn)營管理是企業(yè)贏得競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)最直接、最有效的途徑。企業(yè)也可以通過其他途徑贏得競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)，例如通過人才的引進(jìn)或培養(yǎng)來保持技術(shù)領(lǐng)先地位，通過資本運(yùn)作來獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。值得注意的是，這些途徑都與運(yùn)營管理有著或多或少的聯(lián)系。事實(shí)上，只有通過運(yùn)營管理，企業(yè)才能保持贏得的競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)。所以，企業(yè)贏得并能夠保持競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)的唯一出路是從戰(zhàn)略上重視運(yùn)營管理，從行動(dòng)上實(shí)現(xiàn)精細(xì)化運(yùn)營管理。從戰(zhàn)略上重視運(yùn)營管理就是要科學(xué)地制定運(yùn)營戰(zhàn)略，使所制定的運(yùn)營戰(zhàn)略與企業(yè)的使命、價(jià)值觀、愿景、中長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。同時(shí)，制定更具體的運(yùn)營策略和方案來支撐運(yùn)營戰(zhàn)略的實(shí)施。

14、精細(xì)化的運(yùn)營管理就是要對(duì)運(yùn)營系統(tǒng)進(jìn)行有效的運(yùn)行與控制，以實(shí)現(xiàn)質(zhì)量、費(fèi)用或進(jìn)度等方面的管理目標(biāo)?？茖W(xué)管理（19101920年）到了20世紀(jì)初，以弗雷德里克泰勒為代表的管理學(xué)家創(chuàng)立了科學(xué)管理原理，給工廠管理帶來了巨大變化。泰勒是科學(xué)管理原理的創(chuàng)始人，被尊稱為“科學(xué)管理之父”。泰勒認(rèn)為雇主與雇員的真正利益是一致的，只有最大限度地提高生產(chǎn)率，同時(shí)實(shí)現(xiàn)雇主和雇員的財(cái)富最大化，才能永久地實(shí)現(xiàn)社會(huì)財(cái)富的最大化。以此為出發(fā)點(diǎn)和基礎(chǔ)，泰勒提出了科學(xué)管理原理，其精髓在于：（1）對(duì)現(xiàn)有工作方法進(jìn)行詳細(xì)的觀測(cè)、分析和改進(jìn)，以便采用科學(xué)的作業(yè)方法；（2）建立在方法研究基礎(chǔ)上的差別計(jì)件工資制；（3）根據(jù)工作性質(zhì)的不同，科

15、學(xué)地選擇并培訓(xùn)工人；（4）設(shè)立計(jì)劃部門，負(fù)責(zé)方法研究與標(biāo)準(zhǔn)化、進(jìn)度安排、成本分析、業(yè)績考核與工資發(fā)放以及紀(jì)律檢查等管理職能，即管理職能從實(shí)際執(zhí)行業(yè)務(wù)中分離出來；（5）來一次思想上的革命，即推行科學(xué)管理原理，旨在實(shí)現(xiàn)工人財(cái)富和資本家財(cái)富的最大化，最終實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)財(cái)富的最大化。泰勒強(qiáng)調(diào)的是最大限度地提高生產(chǎn)率，實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)財(cái)富的最大化，但其思想并不總是受到工人的歡迎。工人認(rèn)為采用這些方法后產(chǎn)出增加了，而他們的勞動(dòng)報(bào)酬并未得到相應(yīng)的提高。當(dāng)時(shí)，確實(shí)存在有些企業(yè)為追求效率而讓工人過度勞動(dòng)這一問題。最終，美國國會(huì)在公眾呼聲下就此事舉行了聽證會(huì)。1911年泰勒被要求到會(huì)作證，也就是這一年，他的劃時(shí)代著作科

16、學(xué)管理原理出版了。那次聽證會(huì)事實(shí)上促使了科學(xué)管理原理在工業(yè)領(lǐng)域的推廣。除了泰勒以外，還有不少先驅(qū)對(duì)科學(xué)管理做出了重大貢獻(xiàn)，下面簡要介紹其中的一些學(xué)者及其管理思想。弗蘭克吉爾布雷斯是一位工業(yè)工程師，被稱為“動(dòng)作研究之父”。莉蓮吉爾布雷斯是一位心理學(xué)博士，她把心理學(xué)的成果應(yīng)用于動(dòng)作研究，我們可以認(rèn)為這是人際關(guān)系學(xué)說的萌芽。吉爾布雷斯夫婦將研究集中在有關(guān)工人疲勞方面的問題，最后提出了節(jié)約動(dòng)作的10個(gè)原則。這些原則至今仍用于操作和動(dòng)作的改進(jìn)與優(yōu)化。享利甘特看到了非物質(zhì)利益對(duì)激勵(lì)工人的價(jià)值，提出了至今仍被廣泛使用的甘特圖。利用甘特圖，能夠使計(jì)劃的編制更加快捷和直觀。亨利福特是一位偉大的實(shí)業(yè)家，為汽車行業(yè)

17、采用大量生產(chǎn)做出了巨大貢獻(xiàn)，使汽車進(jìn)入了美國普通居民的家庭。20世紀(jì)初，汽車在美國開始暢銷，福特公司的T型車大獲成功，供不應(yīng)求。為提高運(yùn)營效率，福特組建了汽車裝配線。需要指出的是，福特之所以能夠使大量生產(chǎn)變成現(xiàn)實(shí)，一方面在于他淋漓盡致地發(fā)揮了亞當(dāng)，斯密提出的勞動(dòng)分工論，并充分采用了惠特尼提出的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)方式；另一方面在于他把泰勒提出的科學(xué)管理原理系統(tǒng)地應(yīng)用于工廠管理。工業(yè)革命（18世紀(jì)60年代19世紀(jì)初）工業(yè)革命是以機(jī)器取代人力，以工廠大規(guī)?；a(chǎn)取代工廠個(gè)體手工作業(yè)的一場(chǎng)生產(chǎn)與科技革命。工業(yè)革命始于18世紀(jì)60年代的英國，19世紀(jì)又?jǐn)U展到美國和其他國家。之前農(nóng)業(yè)一直都是世界各國的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)；制

18、造業(yè)采取的是手工作坊方式，產(chǎn)品是由手工藝人和其徒弟在作坊里加工出來的。這種手工作坊式的生產(chǎn)方式直到19世紀(jì)初才發(fā)生變化。許多發(fā)明創(chuàng)造改變了生產(chǎn)方式，機(jī)器代替了人力。其中，最具重大意義的是蒸汽機(jī)的發(fā)明、勞動(dòng)分工概念和標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)方式的提出。1765年，英國人詹姆斯瓦特發(fā)明了蒸汽機(jī)，為制造業(yè)提供了機(jī)械動(dòng)力，推動(dòng)了制造業(yè)的發(fā)展。1776年，亞當(dāng)斯密在其著作國富論中提出了勞動(dòng)分工的概念。勞動(dòng)分工是指讓每個(gè)勞動(dòng)者專門從事生產(chǎn)活動(dòng)的某一部分工作。亞當(dāng)斯密認(rèn)為：（1）分工可重復(fù)單項(xiàng)操作，提高熟練程度，進(jìn)而提高效率；（2）分工可減少變換工作所損失的時(shí)間；（3）分工有利于工具和機(jī)器的改進(jìn)。1801年，美國人伊菜惠

19、特尼提出了標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)方式。標(biāo)準(zhǔn)化是指為在一定范圍內(nèi)獲得最佳秩序，對(duì)實(shí)際或潛在的問題制定共同且重復(fù)使用的規(guī)則的活動(dòng)。正是采用了標(biāo)準(zhǔn)化，才實(shí)現(xiàn)了零件的可互換性，零件才無須定制，才能快速批量生產(chǎn)，才能以標(biāo)準(zhǔn)化的方式生產(chǎn)上萬支滑膛槍，才使得后來福特汽車裝配線的大量生產(chǎn)成為可能。盡管發(fā)生了這些巨大的變化，但管理理論與實(shí)踐并未獲得長足的發(fā)展，這時(shí)人們迫切需要更系統(tǒng)、切實(shí)可行的管理理論和方法來指導(dǎo)生產(chǎn)。平衡計(jì)分卡組織所確定的使命、價(jià)值觀、愿景以及所制定的戰(zhàn)略需要付諸實(shí)施，并最終體現(xiàn)在組織的績效水平上。平衡計(jì)分卡就是一種把使命、價(jià)值觀、愿景和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換為策略和方案的戰(zhàn)略管理工具。平衡計(jì)分卡最早由羅伯特，卡普蘭和

20、戴維，諾頓于20世紀(jì)90年代提出?，F(xiàn)在的模式是對(duì)最初模式的修正和改進(jìn)，實(shí)現(xiàn)了從一個(gè)純粹的財(cái)務(wù)角度轉(zhuǎn)變?yōu)榕c其他方面進(jìn)行整合，把財(cái)務(wù)、顧客、業(yè)務(wù)流程和學(xué)習(xí)與成長整合在一起，從過去和未來兩大視角，用四個(gè)維度來平衡財(cái)務(wù)績效與非財(cái)務(wù)績效、外部績效與內(nèi)部績效。在應(yīng)用這種方法時(shí)，管理者要制訂實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)的計(jì)劃、測(cè)評(píng)指標(biāo)以及激勵(lì)方案，并通過測(cè)評(píng)指標(biāo)的完成情況，與競(jìng)爭對(duì)手進(jìn)行客觀的比較。戰(zhàn)略金字塔可以看到，從使命、價(jià)值觀和愿景到發(fā)展戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略，再到策略和方案，構(gòu)成了一個(gè)層級(jí)關(guān)系，這里稱為“戰(zhàn)略金字塔”。這一層級(jí)關(guān)系由上到下是細(xì)化和落實(shí)過程；由下而上則是保證和支持過程。為此，我們需要一個(gè)貫穿各層級(jí)的核心元素。

21、一個(gè)組織有一個(gè)明確的使命，確立了有別于其他組織的價(jià)值觀，有一個(gè)包含了可觀測(cè)的中長期目標(biāo)的愿景，并制定了一個(gè)與使命、價(jià)值觀和愿景相對(duì)應(yīng)的發(fā)展戰(zhàn)略。在組織內(nèi)部，有各種職能戰(zhàn)略，比較重要的是對(duì)應(yīng)于財(cái)務(wù)職能、運(yùn)營職能和營銷職能的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、運(yùn)營戰(zhàn)略和營銷戰(zhàn)略。而財(cái)務(wù)職能、運(yùn)營職能和營銷職能構(gòu)成了組織的黃金搭檔。除財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、運(yùn)營戰(zhàn)略和營銷戰(zhàn)略外，還有企業(yè)文化戰(zhàn)略、人才戰(zhàn)略和公共關(guān)系戰(zhàn)略等職能戰(zhàn)略。對(duì)應(yīng)于每一個(gè)職能，有多個(gè)戰(zhàn)略。例如，研發(fā)戰(zhàn)略、運(yùn)營能力戰(zhàn)略、質(zhì)量戰(zhàn)略、供應(yīng)鏈戰(zhàn)略等都可以劃歸為運(yùn)營戰(zhàn)略，這些運(yùn)營戰(zhàn)略相輔相成，共同完成運(yùn)營職能。再如，投資戰(zhàn)略、融資戰(zhàn)略都屬于財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，這些財(cái)務(wù)戰(zhàn)略互相支持，協(xié)同完

22、成財(cái)務(wù)職能。而市場(chǎng)戰(zhàn)略、品牌戰(zhàn)略則屬于營銷戰(zhàn)略，這些營銷戰(zhàn)略互為犄角，一起實(shí)現(xiàn)營銷職能。需要說明的是，不同職能戰(zhàn)略之間不是孤立的，會(huì)有或多或少的聯(lián)系。發(fā)展戰(zhàn)略需要由各個(gè)職能戰(zhàn)略來支撐。KANO模型KANO模型是由日本的狩野紀(jì)昭提出的。KANO模型是按照影響顧客滿意的模式把顧客需求分為基本型需求、期望型需求和興奮型需求三類，并描述每類需求與顧客滿意之間輯關(guān)系的一種模型?；拘托枨笫侵甘诡櫩瓦_(dá)到基本滿意而必須滿足的需求。值得注意的是，過度滿足這類需求未必使顧客很滿意；可一旦不能滿足基本型需求，顧客會(huì)極不滿意。相比之下，期望型需求是可以持續(xù)地提高顧客滿意度的需求。然而，興奮型需求是能最顯著地增加顧客

23、滿意度的需求。雖然不能滿足興奮型需求，顧客不會(huì)很不滿意，但是，一旦某種興奮型需求得到了滿足，就會(huì)刺激顧客的購買欲望，極大地提高產(chǎn)品的營業(yè)收入和利潤，從而使企業(yè)贏得訂單，獲得競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)。例如，如果烤肉機(jī)不但易于清洗、操作簡便，而且具有人工智能，不會(huì)把肉烤煙，用戶就會(huì)爭相購買。值得注意的是，今天的興奮型需求將成為明天的期望型需求或基本型需求。在企業(yè)制定運(yùn)營戰(zhàn)略時(shí)，應(yīng)確保滿足基本型需求，即確保訂單資格要素，然后把關(guān)注點(diǎn)集中在期望型需求和興奮型需求上，以此來識(shí)別并培植企業(yè)的訂單贏得要素，進(jìn)而形成企業(yè)現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭力。訂單資格要素與訂單贏得要素2000年，倫敦商學(xué)院的特里，希爾教授首先提出了訂單資格要素和訂單贏

24、得要素的概念。訂單資格要素是指組織的產(chǎn)品或服務(wù)值得購買所必須具備的基本要素。訂單贏得要素是指組織的產(chǎn)品或服務(wù)優(yōu)于其競(jìng)爭對(duì)手，從而贏得訂單所必須具備的要素。訂單資格要素和訂單贏得要素會(huì)發(fā)生轉(zhuǎn)變。例如，20世紀(jì)70年代，日本企業(yè)進(jìn)入世界汽車市場(chǎng)時(shí)，改變了汽車產(chǎn)品原先的訂單贏得要素，從成本導(dǎo)向變成了質(zhì)量和可靠性導(dǎo)向。美國的汽車廠商就是在產(chǎn)品質(zhì)量方面輸給了日本的汽車廠商。到了80年代后期，福特公司、通用汽車公司和克菜斯勒提高了產(chǎn)品質(zhì)量，才得以重新進(jìn)入市場(chǎng)。現(xiàn)在，汽車的訂單贏得要素在很大程度上取決于汽車的個(gè)性化。顧客知道他們需要什么樣的產(chǎn)品特征（如可靠性、安全性、設(shè)計(jì)特征、外觀和油耗等），然后希望以最低

25、價(jià)格購進(jìn)一輛能滿足特定要求的汽車，以實(shí)現(xiàn)效用最大化。生產(chǎn)率的概念生產(chǎn)率即投入產(chǎn)出比。生產(chǎn)率反映了產(chǎn)出（產(chǎn)品和服務(wù)）與生產(chǎn)過程中的投入（勞動(dòng)、材料、能量及其他資源）之間的關(guān)系，是一個(gè)相對(duì)指標(biāo)。生產(chǎn)率既可以從國家或行業(yè)宏觀層面上來度量，也可以從企業(yè)微觀層面上來度量。當(dāng)從國家或行業(yè)宏觀層面上來度量時(shí)，般用總產(chǎn)值或國民收入來計(jì)量產(chǎn)出。當(dāng)從企業(yè)微觀層面上來度量時(shí)，一般用企業(yè)產(chǎn)量或創(chuàng)造的價(jià)值來計(jì)量產(chǎn)出。投入和產(chǎn)出可以是實(shí)物量，也可以是價(jià)值量。所以，生產(chǎn)率有多種表現(xiàn)形式。以實(shí)物表示投入與產(chǎn)出，生產(chǎn)率所表示的結(jié)果直接、明了，可以在不同企業(yè)間進(jìn)行比較，也可以在不同國家之間進(jìn)行比較。但是，實(shí)際中企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品或

26、提供的服務(wù)不是單一的，這時(shí)，通常是選取某一代表產(chǎn)品，利用換算系數(shù)把其他產(chǎn)品或服務(wù)折算為代表產(chǎn)品。當(dāng)涉及的投入不是單一的時(shí)，只能以價(jià)值來統(tǒng)計(jì)投入。事實(shí)上，當(dāng)以價(jià)值來表示投入與產(chǎn)出時(shí)，生產(chǎn)率就與企業(yè)的效益建立起了聯(lián)系。此時(shí)，就體現(xiàn)出了計(jì)算生產(chǎn)率的意義，即企業(yè)可以借助分析生產(chǎn)，率水平來改進(jìn)自身的管理和技術(shù)。實(shí)際運(yùn)用中，企業(yè)通常使用生產(chǎn)率的倒數(shù)來評(píng)價(jià)資源的利用情況，此即單位消耗。當(dāng)把單位消耗與勞動(dòng)定額、機(jī)時(shí)定額、原材料消耗定額等進(jìn)行比較時(shí)，就在一定程度上反映了企業(yè)的管理和技術(shù)水平。生產(chǎn)率對(duì)營利性組織、非營利性組織和國家都有重要的意義。對(duì)營利性組織，較高的生產(chǎn)率意味著較低的成本及較高的利潤；對(duì)非營利性組

27、織，較高的生產(chǎn)率意味著利用較少的社會(huì)投入為公眾提供更好的服務(wù)；對(duì)國家，提高生產(chǎn)率意味著經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況更加良好，國家的實(shí)力得到增強(qiáng)。美國20世紀(jì)90年代長時(shí)期經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的一個(gè)主要因素是它的生產(chǎn)率提高了。值得指出的是，生產(chǎn)率不同于效率。生產(chǎn)率反映出資源的有效利用程度，效率是指在給定的資源下實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)出。生產(chǎn)率的計(jì)算及改良（一）生產(chǎn)率的計(jì)算生產(chǎn)率可按單一投入、兩種以上的投入或者全部投入來度量。與這三種度量方法相對(duì)應(yīng)的是三種生產(chǎn)率，即單要素生產(chǎn)率、多要素生產(chǎn)率和全要素生產(chǎn)率。（二）影響生產(chǎn)率的因素影響生產(chǎn)率的因素有很多，主要有管理、資本、質(zhì)量和技術(shù)等。除了這四個(gè)主要影響因素外，還有其他影響因素，如標(biāo)準(zhǔn)化

28、、工作場(chǎng)所的設(shè)計(jì)與布置、激勵(lì)制度等。一個(gè)錯(cuò)誤觀點(diǎn)是：工人是生產(chǎn)率的主要決定因素。照此觀點(diǎn)，讓工人更賣力地工作是提高生產(chǎn)率的途徑。然而，事實(shí)上，歷史上很多生產(chǎn)率的提高是技術(shù)改進(jìn)的結(jié)果。技術(shù)是影響生產(chǎn)率的主要因素，但是，技術(shù)本身并不能保證生產(chǎn)率的提高。事實(shí)上，沒有先進(jìn)的管理，反而會(huì)降低生產(chǎn)率。早些年，中國在引進(jìn)外資時(shí)就有過沉痛的教訓(xùn)：要么引進(jìn)了過時(shí)的設(shè)備和技術(shù)；要么只引進(jìn)了先進(jìn)的設(shè)備和技術(shù)，而沒有引入軟件和管理。如果把管理和技術(shù)比作企業(yè)發(fā)展的兩個(gè)車輪，那么這兩個(gè)車輪一定要匹配。否則，企業(yè)不可能向前發(fā)展，只會(huì)原地打轉(zhuǎn)。（三）提高生產(chǎn)率的步驟生產(chǎn)率度量可用于很多方面。通過度量生產(chǎn)率，可以評(píng)定企業(yè)在一定

29、時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績，分析取得的成績和不足，并針對(duì)不足采取改進(jìn)措施。企業(yè)可采取以下步驟來提高生產(chǎn)率：（1）確定生產(chǎn)率測(cè)評(píng)指標(biāo)；（2）識(shí)別影響整體生產(chǎn)率的“瓶頸”環(huán)節(jié)；（3）以管理、資本、質(zhì)量、技術(shù)等為切入點(diǎn)提高“瓶頸”環(huán)節(jié)的生產(chǎn)率；（4）鞏固提高生產(chǎn)率的成果，進(jìn)行宣傳和推廣。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、法定代表人：覃xx3、注冊(cè)資本：1000萬元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-3-77、營業(yè)期限：2013-3-7至無固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司滿懷信心，發(fā)揚(yáng)“正直、誠信、

30、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報(bào)社會(huì)” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品服務(wù)、可靠的質(zhì)量、一流的服務(wù)為客戶提供更多更好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及服務(wù)。公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定并由股東大會(huì)審議通過了董事會(huì)議事規(guī)則，董事會(huì)議事規(guī)則對(duì)董事會(huì)的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會(huì)議記錄等進(jìn)行了規(guī)范。 （三）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額6712.375369.905034.28負(fù)債總額2118.421694.741588.82股東權(quán)益合計(jì)4593.953675.163445.46公司合并利潤表主要數(shù)

31、據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入20903.1916722.5515677.39營業(yè)利潤4720.413776.333540.31利潤總額4035.933228.743026.95凈利潤3026.952361.022179.40歸屬于母公司所有者的凈利潤3026.952361.022179.40項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為

32、10年，其中建設(shè)期2年（24個(gè)月），運(yùn)營期8年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營后逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。（三）營業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入27100.00萬元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0020325.0023035.0027100.002增值稅0.00918.891041.411100.772.1銷項(xiàng)稅0.002642.252994.553523.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.001723.361953.142422.233稅金及附加0.00110

33、.27124.97132.093.1城建稅0.0064.3272.9077.053.2教育費(fèi)附加0.0027.5731.2433.023.3地方教育附加0.0018.3820.8322.02（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1100.77萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成

34、本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用22033.65萬元，其中：可變成本18864.14萬元，固定成本3169.51萬元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營成本20937.69萬元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0013256.6215024.1717675.492工資及福利費(fèi)0.001188.651188.651188.653修理費(fèi)0.00302.67302.67302.674其他費(fèi)用0.001770.881770

35、.881770.884.1其他制造費(fèi)用0.00144.11144.11144.114.2其他管理費(fèi)用0.00145.98145.98145.984.3其他營業(yè)費(fèi)用0.001480.791480.791480.795經(jīng)營成本0.0016518.8218286.3720937.696折舊費(fèi)0.00678.10678.10678.107攤銷費(fèi)0.0022.5322.5322.538利息支出0.00395.33395.33395.339總成本費(fèi)用0.0017614.7819382.3322033.659.1其中：固定成本0.003169.513169.513169.519.2可變成本0.0014445

36、.2716212.8218864.14（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加132.09萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=4934.26（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4934.2625.00%=1233.57（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額4934.26萬元，繳納企業(yè)所得稅12

37、33.57萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=4934.26-1233.57=3700.69（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0020325.0023035.0027100.002稅金及附加0.00110.27124.97132.093總成本費(fèi)用0.0017614.7819382.3322033.654利潤總額0.002599.953527.704934.265應(yīng)納所得稅額0.002599.953527.704934.266所得稅0.00649.99881.921233.577凈利潤0.001949.962645

38、.783700.698期初未分配利潤0.000.001754.963960.679可供分配的利潤0.001949.964400.747661.3610法定盈余公積金0.00195.00440.07766.1411可供分配的利潤0.001754.963960.676895.2212未分配利潤0.001754.963960.676895.2213息稅前利潤0.003645.274804.956563.16（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=15.79%。本期

39、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率15.79%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=2435.24（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值2435.24萬元（大于0），說明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)

40、）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.55年。本期項(xiàng)目全部投資回收期6.55年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0020325.0023035.0027100.001.1營業(yè)收入0.000.0020325.0023035.0027100.002現(xiàn)金流出6752.216752.2118993.4118726.5823906.962.1建設(shè)投資6752.

41、216752.212.2流動(dòng)資金0.002364.32315.242837.182.3經(jīng)營成本0.0016518.8218286.3720937.692.4稅金及附加0.00110.27124.97132.093所得稅前凈現(xiàn)金流量-6752.21-6752.211331.594308.423193.044累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-6752.21-13504.42-12172.83-7864.41-4671.375調(diào)整所得稅0.00911.321201.241640.796所得稅后凈現(xiàn)金流量-6752.21-6752.21681.603426.501959.477累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-6752.21-13504.42-12822.82-9396.32-7436.85計(jì)算指標(biāo)1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：22.44%；2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：15.79%；3、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=12%）：7191.08萬元；4、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=12%）：2435.24萬元；5、項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：5.77年；6、項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：6.55年。（七）債務(wù)資金償還計(jì)劃本期項(xiàng)目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計(jì)算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項(xiàng)目運(yùn)營期稅后利潤。（八）利息備付率測(cè)算