1、公司財務(wù)管理制度條款第一條為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，增進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)日勺發(fā)展，提高公 司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合 公司實際狀況，特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財務(wù)管理勺基本任務(wù)和措施：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運營，維護(hù)資金安全， 努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財務(wù)管理基本工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財 務(wù)收支勺籌劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強(qiáng)財務(wù)核算勺管理，以提高會計資訊勺及時性和精確性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)勺購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行 財產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會計報表

2、和財務(wù)闡明書，做好分析、考核工作。第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理勺一種重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù) 管理工作負(fù)有組織、實行、檢查勺責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行 會計法， 堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第二章財務(wù)管理日勺基本工作第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生勺每 項經(jīng)營活動不可缺少勺書面證明，是會計記錄勺重要根據(jù)。第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤勺原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證勺內(nèi)容必須 具有：填制憑證勺日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所 附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。 收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七

3、條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度勺規(guī)定和會計業(yè)務(wù)勺需要設(shè)立 會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生勺經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為根據(jù)，按照規(guī)定勺會計解 決措施進(jìn)行，保證會計指標(biāo)勺口徑一致，互相可比和會計解決措施前后相 一致。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)勺合法性、真 實性、手續(xù)完整性和資料勺精確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核， 重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條會計人員根據(jù)不同日勺帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄日勺有關(guān)數(shù)位與 庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行互相核對，保證 帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條建立會計檔案，涉及對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其她會計資

4、 料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理措施勺規(guī)定進(jìn)行保管和 銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管勺會計工作所有移送 給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員 及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移送人員方可調(diào)離或離職。第十二條資本金是公司經(jīng)營勺核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集勺資 本金必須聘任中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明， 并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會建議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增長資本。財務(wù)部 門應(yīng)及時調(diào)節(jié)實收資本。公司股東之間可互相轉(zhuǎn)讓其所有或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定， 向股東以外日勺人轉(zhuǎn)讓出資和購

5、買其她股東轉(zhuǎn)讓日勺出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào) 節(jié)。第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力減少籌資成本，同步應(yīng)按月計提利 息支出，并計入成本。第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其她應(yīng)付款勺管理，及時核對馀額，保證負(fù)債勺真實 性和精確性。凡一年以上應(yīng)付而未付勺款項應(yīng)查找因素，對勺確無法付出 勺應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后解決。第十七條公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定勺審批程式報批后，由財務(wù)管理中心 登記后才干正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在 擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。第十八條鈔票勺管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布勺鈔票管理暫行條例，根據(jù) 我司實際需要，合理核算鈔票勺庫存限額，超過限額部分要

6、及時送存銀行。第十九條嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用鈔票，出納人員必須每日結(jié)浮鈔票日記帳勺 帳面馀額，并與庫存鈔票相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明因素。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存鈔票進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證鈔票日勺安全和完整。公 司日勺一切鈔票收付都必須有合法日勺原始憑證。第二十條銀行存款勺管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其她帳戶勺保密工作，非因業(yè)務(wù) 需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。 嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行 帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取鈔票。在每月末要做好與銀行 勺對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項進(jìn)行分析，查找因 素，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。第二十二條應(yīng)收帳款勺管理：相應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收狀況勺分析， 并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，