1、1鳳凰光學股份有限公司關于中國電子科技財務有限公司風險持續評估報告根據上海證券交易所上市公司自律監管指引第 5 號 交 易與關聯交易的要求， 鳳凰光學股份有限公司 (以下簡稱 “鳳 凰光學”或“本公司” ) 通過查驗中國電子科技財務有限公司 (以下簡稱 “財務公司”)金融許可證企業法人營業執照 等證件資料， 并審閱了財務公司包括資產負債表、利潤表、現金 流量表等財務報告， 對財務公司的經營資質、業務和風險狀況進 行了評估，現將風險持續評估情況報告如下：一、財務公司基本情況中國電子科技財務有限公司經中國銀行保險監督管理委員 會批準(金融許可證編號： L0167H211000001)、北京市市場監

2、督 管理局登記注冊(統一社會信用代碼： 91110000717834993R)的 非銀行金融機構，依法接受銀保監會的監督管理。企業名稱：中國電子科技財務有限公司注冊地址：北京市石景山區石景山路 54 號院 4 號樓 4 層 法定代表人：董學思注冊資本： 580,000 萬元人民幣統一社會信用代碼： 91110000717834993R金融許可證機構編碼： L0167H2110000012成立日期： 2012 年 12 月 26 日經營范圍包括： 經營以下本外幣業務： 對成員單位辦理財務 和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業務； 協助成員單位 實現交易款項的收付； 對成員單位提供擔保； 辦理

3、成員單位之間 的委托貸款及委托投資； 對成員單位辦理票據承兌與貼現； 辦理 成員單位之間的內部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計； 吸 收成員單位的存款； 對成員單位辦理貸款及融資租賃； 從事同業 拆借； 承銷成員單位的企業債券； 對金融機構的股權投資； 有價 證券投資；成員單位產品的消費信貸、買方信貸和融資租賃業務。 (市場主體依法自主選擇經營項目， 開展經營活動； 依法須經批 準的項目， 經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動； 不得 從事國家和本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。)二、財務公司內部控制的基本情況(一) 控制環境根據現代金融企業公司治理的要求， 財務公司按照“三會分

4、設、有效制約、協調發展”的原則設立股東會、董事會、監事會。 董事會下設戰略、預算與資產管理委員會， 審計委員會， 內控與 風險管理委員會， 提名、薪酬與考核管理委員會。經理層是公司 的執行機構， 負責開展公司日常經營管理工作， 接受黨組織、董 事會、監事會的監督管理。公司按照決策系統、執行系統、監督 反饋系統互相制衡的原則設置組織機構， 共設置了司庫部、金融3服務中心、資金管理部、投資部、資金結算部、風險管理部、綜 合管理部、人力資源部、黨群工作部、財務部、信息技術部、審 計與紀檢監察部等前、中、后臺 12 個部門，組織機構的建設較 為完善。(二)風險的識別與評估財務公司編制了一系列內部控制制

5、度， 構建了風險管理體系， 各部門在其職責范圍內建立了風險評估體系和項目責任管理制 度， 根據各項業務的特點制定各自的風險控制制度、標準化操作 流程、作業標準和風險防范措施，各部門責任分離、相互監督， 對操作中的各種風險進行預測、評估和控制。財務公司實行內部 審計監督制度， 設立對董事會負責的內部審計部門， 建立了內部 審計管理辦法和操作規程， 對公司及所屬各單位的經濟活動進行 內部審計和監督。(三) 控制活動1.信貸業務管理財務公司貸款的對象僅限于中國電子科技集團有限公司的 成員單位。財務公司根據各類業務的不同特點制定了綜合授信 管理辦法授信業務擔保管理辦法流動資金貸款管理辦法 固定資產貸款

6、管理辦法商業匯票業務管理辦法貸后管理 實施細則等，規范了各類業務操作流程。財務公司對保證擔保、抵押擔保、質押擔保和保證金等不同4信貸擔保流程、管理要求進行了統一明確規定， 辦理擔保遵循平 等、自愿、公平和誠信原則； 商業匯票承兌及貼現業務按照“統 一授信、審貸分離、分級審批、責權分明”的原則辦理。2 資金管理財務公司根據國家有關部門及人民銀行規定的各項規章制 度， 制定了資金管理辦法金融同業授信管理辦法同業拆 借業務管理辦法等業務管理辦法與操作流程， 規范財務公司各 項資金管理。財務公司資金管理工作遵循以下原則：(1) 安全性原則。通過規范資金賬戶管控、對合作同業機構 有效授信、將風控嵌入資金

7、業務流程等，確保資金安全。(2) 流動性原則。加強資金頭寸管理， 提高資金調撥效率， 確保滿足資金流動性要求。(3) 效益性原則。在符合監管要求并嚴控風險前提下， 通過 合理配置和運作資金，努力提高資金收益水平。3 投資業務管理財務公司制定了投資管理辦法公募基金投資管理辦法 債券業務管理辦法股票投資管理辦法，投資業務主要包括 新股申購、股票二級市場投資、基金投資、債券投資、資管產品 投資、銀行理財產品投資及國債逆回購業務等(不含股權投資業 務)，財務公司證券投資業務遵循以下原則:(1) 規范操作、防范風險的原則。證券投資業務的開展應5嚴格遵守相關法律、法規、制度規定，遵循 “制衡性、獨立性、

8、及時性”的要求，謹慎甄選、規范操作。(2) 團隊合作、分工負責的原則。強調投資團隊的整體合 作意識， 同時明確各項證券投資業務的主要負責人， 負責所在業 務領域的研究、協調，并享有授權范圍內的決策權限。(3) 分級授權、逐級決策的原則。證券投資業務以額度不 同劃分不同層級的決策權限，分級授權、逐級決策 。4 結算業務財務公司制定了結算業務管理辦法結算賬戶管理辦法 等資金結算業務相關制度及操作細則，對以轉賬方式辦理集團成 員單位商品購銷、勞務供應、資金調撥等經濟事項相關的資金劃 轉交易行為進行了明確規定。財務公司開展結算業務遵循以下原 則： 恪守信用， 履約付款； 誰的錢進誰的賬， 由誰支配；

9、公司不 墊款； 存取自由，為客戶保密；先存后用，不得透支。5信息系統管理財務公司制定了信息系統建設管理辦法信息系統運維 管理辦法等制度， 規范應用系統的日常管理， 明確運維流程及 職責， 確保應用系統安全、穩定、高效的運行,各部門員工業務操 作流程， 明確業務系統計算機操作權限。 財務公司使用的應用軟 件是由北京軟通動力科技有限公司開發的軟通動力集團財務公 司管理系統， 并由其提供后續服務支持。截至報告公布前， 財務6公司系統運轉正常，與軟通動力軟件兼容較好。6.審計稽核管理財務公司制定了審計管理辦法內部控制評價管理辦法 等內控審計類相關制度， 健全內部審計體系， 明確內部審計的職 責、權限，

10、 規范內部審計工作。內部審計工作目標是， 推動國家 有關經濟金融法律法規、方針政策、監管機構規章、集團公司規 定及公司內部制度的貫徹執行； 促進公司建立并持續完善有效的 風險管理、內控合規和公司治理架構； 督促相關審計對象有效履 職，共同實現公司戰略目標。(四) 內部控制總體評價財務公司通過建立分工合理、職責明確、報告關系清晰的組 織結構， 明確內部控制管理執行機構、建設機構和監督機構的責 任和義務， 確保內部控制管理職責明確、權限清晰， 確保內部控 制體系得到有效運行。公司目前建立 12 大類 170 項制度，形成 一套科學、合理、有效、適用的內控控制體系， 完成公司各項業 務和管理的全覆蓋

11、，確保公司有活動就有管理，有管理就有制度， 有制度就嚴格落實。三、 財務公司經營管理及風險管理情況1 經營情況截至 2022 年 6 月 30 日，財務公司總資產規模 839.72 億元， 負債 727.79 億元，所有者權益共計 111.93 億元； 2022 年上半年7度營業收入 12.68 億元，凈利潤為 6.13 億元。2 管理情況財務公司自成立以來，嚴格按照中華人民共和國公司法 中華人民共和國銀行業監督管理法企業集團財務公司管理 辦法企業會計準則和國家有關金融法規、條例以及財務公 司章程規范經營行為，加強內部管理。3 監管指標根據中國銀行保險監督管理委員會監督管理與風險控制要 求，財務公司經營業務，嚴格遵守了下列資產負債比例的要求：(1) 資本充足率不低于 10%；(2) 拆入資金余額不高于資本總額；(3) 擔保余額不高于資本總額；(4)投資比例不高于資本總額的 70%；(5) 自有固定資產與資本總額的比例不高于 20%四、本公司在財務公司的存貸款情況截至 2022 年 6 月 30 日，本公司在財務公司的貸款余額為 3.9 億元，在財務公司的存款余額為 0.71 億元。五、風險評估意見財務公司具有合法有效的金融許可證企業法人營業執 照，未發現財務公司存在違反中國銀行保險監督管理委員會頒 布的企業集團財務公司管理辦法規定情況。 財務公司經營狀8