1、資產評估培訓材料C弘北京中企華資產評估有限責任公司二零二一年九月因歷史原因形成的土地占用，請準備土地取得的歷史資料說明 及相關文件（政府批復、文號）；因實現抵押權、抵債協議或執行法院裁定、判決或仲裁機構裁 決而取得的土地，尚未取得國有土地使用證的，請準備前述相關司法 文書。招拍掛新取得土地，尚未辦理土地使用證的，需準備成交確認 單、繳納地價款的發票、繳納契稅的發票復印件宗地測繪圖等圖件資料。三、收益法資料（一）財務資料1、評估基準日前3年（假設實際經營期缺乏3年，那么提供實際經 營年度的數據即可，下同）的資產負債表、損益表、現金流量表。2、評估基準日前3年的年度計劃、工作總結以及財務報告； 財

2、務會計制度、工資福利制度及相關內部控制制度；3、前3年主營業務收入明細表、本錢流轉核算明細表、主營業 務本錢明細表、管理費用明細表、銷售費用明細表等本錢費用明細表 Excel電子版及復印件；4、假設企業有對外長期投資，需提供各被投資單位歷年損益情況 （前5年會計報表）、歷年分紅情況；5、歷年追加固定資產及其他投資的情況，未來年度擬追加投資 的規模、方式、金額及其時間計劃；6、公司場地租賃協議及相關合同；房屋租賃協議（如有）；7、未來年度的融資、歸還貸款計劃，有息負債預計增減變化情 況；8、營運資金預計增減變化情況、趨勢，及其與營業收入增減變 化的相關性；9、非營業性資產的說明及其種類、金額。（

3、二）業務、行業及規劃等資料1、被評估單位的組織架構、主要業務、經營網點等情況介紹；2、被評估單位的信貸業務經營情況介紹、風險水平監管指標（流 動性、信用風險、市場風險）、風險遷徙監管指標和風險抵補監管指 標（盈利能力、準備金充足程度、資本充足程度）等統計數據、其他 與金融業監管相關的定期報送材料、年報等資料；3、被評估單位內部管理制度、人力資源、核心技術、研發狀況、 銷售網絡、特許經營權、管理層構成等經營管理狀況；4、被評估單位在行業中的地位、競爭優勢及劣勢，經營管理狀 況；5、被投資單位的戰略開展資料；6.、其他專業機構對被投資單位的預測報告；7、被投資單位的其他盡職調查資料；8、2021年

4、財務預算；9、各項收入、本錢、費用等涉及的合同等資料；10、公司未來年度資本性支出計劃；為使貴單位本次資產評估工作的順利進行，我公司希望能夠得到 貴單位的大力支持，并請各被評估單位派出具有豐富經驗的財務、設 備、房屋建（構）筑物、土地、基建及其他有關資產等管理人員負責填 表及資料準備工作，并配備相應的辦公設施（如寬帶上網條件的辦公 室、 、激光打印機、復印機等），同時全面配合評估人員進 行現場勘察工作。資料提交總體說明:（一）本套資料內容本套資料主要包括：1、資產評估所需資料清單2、本錢法評估申報表3、收益法申報表4、資產評估調查表（二）提供資料及填表的范納入本次評估范圍的全部單位，即全部獨立

5、核算單位（包括分公 司）以及控股或控制的子公司。（三）評估基準日2021 年 8 月 31 0o本錢法評估只需要填寫2021年8月31日報表的數據。收益法需要基準日及前三年的歷史數據以及未來預測數據。（四）資料及表格申報主體及程序獨立填報評估申報表的企業均需按要求提供表格和資料。（五）填表人員本錢法申報表主要由財務部門牽頭填寫，基建部門、設備管理部 門、工程建設部門、辦公室等部門配合填表。建議固定資產和在建工程局部的填表流程為：財務部門根據資產賬填寫明細表（以賬為準）；財務填完表后，與上述其他配合部門的相關人員開展資產自 查，共同復核明細表所需的有關規格型號、參數等，賬面值與實物的 對應是否合

6、理、實物計量是否準確，必要時在備注欄加以補充說明；最后再由財務統一核對，直到所有工程填寫完整、賬面值與報 表一致時，提交給評估師。收益法預測表歷史數據以財務人員填寫為主，未來預測建議財務 部門結合管理部門、規劃部門、固定資產管理部門共同填報，填報后 由公司領導審核后提交資產評估機構。以下資料除特別說明外，均指由上述進入評估范圍的單位提供。 資料請以書面和電子版形式提供。需委托方及被評估單位提交的資料清單 一、綜合類（一）各企業法人營業執照副本復印件（最新年檢過的）；（二）各被評估單位成立時的批準文件；（三）國有資產產權登記證復印件；（四）現行有效的公司章程及其補充修訂；（五）企業取得的各種資質

7、證書、政府許可證、行業許可證等；（六）最近一次變更的外商投資企業批準證書（僅適用于外商 投資企業）；（七）現行有效的合資/合作合同、協議（僅適用于外商投資企業）;（A）被評估單位成立及歷次變更資本的驗資報告；（九）被評估單位歷次進行資產評估的評估報告（如有）；（十）被評估單位投資各方的合資協議或合同（如有）；（十一）被評估單位歷次進行的股權轉讓協議（如有）；（十二）公司組織機構圖，主要管理人員基本資料、財務會計機構 及人員分工情況表（十三）董事會會議紀要或決議，股東大會記錄、股東會、董事會 重大決議等文件；（十四）涉及收入、本錢的重要合同；（十五）存在控制關系的關聯方具體情況及關聯公司交易的定

8、價原 （十六）關聯企業生產經營的有關政策文件（如環保、平安生產等）;（十七）為他人提供擔保的擔保合同及擔保資產清單； （十八）重要的財產保險；（十九）涉及法律訴訟的相關材料;（二十）各公司2018年度、2019年度、2020年度、2021年8月31日審計報告、2018年至評估基準日4套完整（加蓋公章）財務決算報 表復印件及電子版;（二十一）其他現場調查期間所需資料。二、本錢法資料(一)財務類1.現金(1)抽查工程評估基準日的現金盤點記錄、系統余額記錄(現金 收支記錄、現金軋賬單)，假設記錄有差異還需提供詳細差異調節表等 復印件(每個網點均提供)；(2)對于運送中現金，請提供運送部門與現金所屬部

9、門簽訂的 交接協議，抽查工程評估基準日的交接記錄(每個網點均提供)；(3)其他根據現場工作需要的資料。2.銀行存款、存放中央銀行款項、存放同業款項、拆出資金(1)存放人民銀行賬戶和存放其他非人行金融機構存款在評估 基準日的對賬單，如對賬單金額與賬面值不一致工程，請提供余額調 節表，假設調節表調節后金額仍不一致，須提供不一致的詳細原因說明;(2)對存在拆放同業業務的分支行，請提供基準日拆放同業對 賬單及余額調節表，假設調節不符，須提供不符的詳細原因說明(要求 提供全部明細工程)；(3)計提個別減值準備工程的依據資料(如有，逐項提供)；(4)對于在評估基準日已有明確證據或跡象說明存在回收風險 的工

10、程，請提供相應的依據材料。如對方單位停業整頓、破產或進入 清算程序或款項存在法律糾紛等(如有，逐項提供)；(5)大額定期存單復印件(一級分行余額前5名)；(6)其他根據現場工作需要的資料。.交易性金融資產請提供各產品明細工程基準日的公允價值；.買入返售金融資產請提供各大類產品前5名的業務合同復印件(總行或一級分行)；.信貸資產(1)提供抽查工程的貸款合同、抵押擔保合同、質押擔保合同、 擔保物清單、抵押物、質押物的產權證明文件、抵押品價值的評估報 告(各總行及一級分行根據抽樣清查準備，具體清單另行下發)；(2)提供抽查工程從貸前調查到貸款審批、發放、貸后評價的 業務處理中涉及的有關書面資料復印件

11、(各總行及一級分行根據抽樣 清單準備，具體清單另行下發)；(3)提供抽查工程貸款銀行近3年的審計報告或審計后財務報 表復印件(各總行及一級分行根據抽樣清單準備，具體清單另行下發)(4)各分支行提供非損失類但已有確鑿證據形成全額損失的項 目明細及相關依據材料；(5)損失類工程如有回收金額的，請提供確定或可能回收的金 額及相關的依據材料；(6)評估基準日后不良貸款處置的批準文件；(7)其他根據現場工作需要的資料。.代理兌付證券、委托貸款(1)協議、合同復印件(總行及省行余額前5名)；(2)其他根據現場工作需要的資料。.可供出售金融資產、持有至到期投資(1)提供基準日持倉明細余額表；(2)對于托管工

12、程需要托管機構確認余額；(3)提供抽查的記賬式債券交易單據、憑證式國庫券收款憑證、 無記名實物券的復印件(總行及一級分行各類金額前5名)；(4)提供債券投資的市場價格資料；(5)對于全額或局部形成損失的工程，請提供明細清單、清理 報告和特殊事項的說明及相關依據材料；(6)其他根據現場工作需要的資料。.貼現、轉貼現(1)上級機構對本級機構的貼現及轉貼現業務及其額度授權文 件；(2)抽查工程貼現業務申請、審批文件等復印件；(3)對于可能全部或局部形成損失的工程，請提供詳細說明及 相應的依據材料；(4)其他根據現場工作需要的資料。.應收利息(1)確認申報賬面值中是否有逾期利息、表外利息及應核銷利 息

13、，如有請提供分類金額；(2)其他根據現場工作需要的資料。.預付賬款、其他應收款(1)提供抽查工程的相關原始資料(如合同、協議、法院判斷書 等)；(2)對于可能全部或局部形成損失的工程，請提供詳細說明及 相應的依據材料；(3)對于費用性掛賬工程請提供相應的說明材料；(4)其他根據現場工作需要的資料。.存出保證金、存入保證金(1)提供存出(存入)保證金、存對賬單；(2)其他根據現場工作需要的資料。.長期待攤費用(1)省級分行提供全轄行金額在前5名裝修工程的裝修合同；(2)省級分行提供全轄行金額在前5名租賃工程的租賃合同；(3)其他根據現場工作需要的資料。.庫存物資(1)每個省級分行提供3個支行在基

14、準日庫存物資盤點表；(2)每個省級分行提供5種工程重要品種的采購合同、發票等;(3)其他根據現場工作需要的資料。.同業及其他金融機構存放款項(1)非活期的提供協議、合同復印件；(2)其他根據現場工作需要的資料。.拆入資金(1)拆入資金協議、合同復印件，包括相關抵質押等擔保合同 復印件及擔保明細；(2)其他根據現場工作需要的資料。.向中央銀行借款、同業及其他金融機構借款（1）借款合同或協議復印件；（2）擔保合同、抵、質押合同復印件17、應付職工薪酬1）基準日近期計提及發放工效原始憑證復印件；2）掛鉤額度批準文件或其他文件的復印件。18、應交稅費1）2021年8月各種稅費計提原始憑證和9月繳納原始

15、憑證復印件;2）如果被評估單位享受減免稅收的優惠政策，請提供減免稅的批 文。19、應付債券1）發行債券的批文；2）實際發行情況、應付債券利息計提及支付說明。（二）房屋建、構筑物類1、建（構）筑物1）房屋產權證或替代證明，對權利人不是被評估單位的應提供有 效的證明資料；2）廠區平面圖（指煤炭生產系統）、室外管線圖（包括上水、下水、 煤氣、暖氣、蒸汽、電線、電纜等）；3）典型工程的預決算資料、施工圖紙、工程竣工驗收報告等；4）待核銷、報廢建筑物類資產的說明（企業蓋章）及證明材料；5）盤盈、盤虧建筑物原因說明；6）當地基準日執行的建筑安裝工程定額及費用定額、調差文件, 前期及其他費用標準及文件（協助

16、提供）；7）當地基準日執行的造價信息資料（協助提供）；8）當地目前工業與民用各類建筑物的市場行情（售價或建安成 本）（協助提供）；9）協助填寫房屋建筑物調查表。2、在建工程1）在建工程建設用地規劃許可證建設工程規劃許可證開工證概 預算資料（所有基本工程均須提供）；2）重要工程施工合同、付款明細清單以及大額付款憑證；3）在建工程大型設備的預算資料、訂貨合同及發票；4）其他在建工程如裝修工程等的合同、預算等；5）其他根據現場工作需要的資料（三）設備類1、機器設備1）大型國產設備的購貨發票及合同復印件；2）典型進口設備的合同、報關單、裝箱單；3）生產企業工藝流程圖及說明；4）典型設備檔案（包括運行記錄、事故記錄、維修保養情況）；5）大型設備大修、維修、改造及技改資料（次數、時間、費用）；6）盤盈盤虧原因說明；7）典型設備技術指標資料；8）有關設備管理方面的規章制度；9）技術維護規定。2、車輛機動車行駛證復印件（按明細表