1、北京市新時代文明實踐基層科普行動申報預(yù)算編制與績效目標(biāo)設(shè)置2021第一部分 預(yù)算編制依據(jù)主要內(nèi)容第四部分 績效指標(biāo)填寫第五部分 佐證材料第六部分 問題答疑第三部分 經(jīng)費使用要求第二部分 項目預(yù)算編制第一部分 預(yù)算編制依據(jù)編制依據(jù)預(yù)算表、項目申報書、績效目標(biāo)指標(biāo)之間的關(guān)系第一部分 預(yù)算編制依據(jù)資助項目：基層科普品牌活動支持計劃科普惠農(nóng)興村計劃第一部分 預(yù)算編制依據(jù)第一部分 預(yù)算編制依據(jù)3.北京市基層科普行動計劃資金管理辦法（2021年版）4.北京市相關(guān)支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn) 詢價、比價、市場價2.項目申報書1.北京市新時代文明實踐基層科普行動實施方案（2021年版）績效目標(biāo)指標(biāo)支持方向、內(nèi)容內(nèi)容、數(shù)量經(jīng)費

2、使用單價項目資金預(yù)算表支出內(nèi)容金額測算依據(jù)科目數(shù)量單價詳細列示預(yù)算編制務(wù)必與申報內(nèi)容有對應(yīng)性項目實施內(nèi)容項目預(yù)期效果項目實施步驟與進度 應(yīng)務(wù)實詳細、明確，對項目全部工作內(nèi)容和成果進行整體描述，包括重點開展工作、開展方式、實施范圍等，以及內(nèi)容設(shè)計、組織實施等。 例如舉辦XX場培訓(xùn)或活動；組建科普志愿者隊伍XX支（XX人），組織志愿服務(wù)XX次；制作XX部微視頻（時長XX分鐘）等。） 按開展階段說明計劃進度與階段目標(biāo)，階段任務(wù)目標(biāo)應(yīng)明確、可考核，能夠滿足年度基層科普行動項目進度的要求。對應(yīng)資金預(yù)算表中的支出內(nèi)容，是科目和數(shù)量依據(jù)對應(yīng)績效考核指標(biāo)設(shè)置，是設(shè)置依據(jù)對應(yīng)資金預(yù)算表中的測算依據(jù)，是數(shù)量和詳細

3、列示依據(jù)對應(yīng)資金預(yù)算表中的測算依據(jù)，是數(shù)量和詳細列示依據(jù)對應(yīng)績效考核指標(biāo)設(shè)置，是設(shè)置依據(jù)是產(chǎn)生問題的原因：一是培訓(xùn)時沒有認(rèn)真聽課；二是聽課的人沒有向領(lǐng)導(dǎo)匯報，也沒有與會計人員溝通，或者會計人員有的是兼職，對經(jīng)費支出沒有審核監(jiān)督；三是沒有認(rèn)真看資金管理辦法；四是有的申報單位自己具有開發(fā)能力，自己實施，沒有理解項目是資助性質(zhì)；五是監(jiān)督責(zé)任有的單位落實不到位。第二部分 項目預(yù)算編制編制原則編制舉例注意事項第二部分 項目預(yù)算編制編制原則政策相符性支出相關(guān)性經(jīng)濟合理性符合申報通知的要求與申報書內(nèi)容相關(guān)、與科普活動相關(guān)有標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)編制；無標(biāo)準(zhǔn)的，厲行節(jié)約，反對浪費；預(yù)算與項目內(nèi)容相匹配編制舉例參照北京市

4、級黨政機關(guān)事業(yè)單位培訓(xùn)費管理辦法師資標(biāo)準(zhǔn)。明確師資職稱、人數(shù)、授課學(xué)時、師資費標(biāo)準(zhǔn)等測算明細擬聘正高1人，6場，每場次2學(xué)時。1 人 6場 2學(xué)時 1000元/學(xué)時=12000元。擬聘副高1人，1場，每場次2學(xué)時。1 人1場 2學(xué)時 500元/學(xué)時=1000元。合計13000元注意：聘請師資需考慮必要性、合理性。如根據(jù)項目需要必須請非遺傳承人，那么院士可能不是必須的。培訓(xùn)師資是以授課方式，需要備課，提前準(zhǔn)備課件。專家評審、評標(biāo)和參會咨詢費用為800元/每人天，且第三天減半。參照北京市級黨政機關(guān)事業(yè)單位培訓(xùn)費管理辦法二類住宿標(biāo)準(zhǔn)。明確為外地師資，及住宿天數(shù)聘請師資為外地人員的，安排住宿1天1 天

5、 340元/天=340元。注意：聘請外地師資、住宿天數(shù)要具有充分必要性和合理性。其他人員、本地師資不安排住宿。參照北京市級黨政機關(guān)事業(yè)單位培訓(xùn)費管理辦法二類伙食標(biāo)準(zhǔn)。明確師資和參會人員人數(shù)、天數(shù)參會50人，師資1人，會務(wù)2人，2天53人2天130元/天=13780元注意：涉及餐費，應(yīng)具有充分必要性和合理性，非必要不列支。半天，單餐（中餐或晚餐）標(biāo)準(zhǔn)不得超過50元/人。全天，三餐標(biāo)準(zhǔn)不得超過130元/人。陪同人員不得超10人且應(yīng)低于10%比例。1.定額測算。會議場所的培訓(xùn)參照北京市級黨政機關(guān)事業(yè)單位培訓(xùn)費管理辦法二類標(biāo)準(zhǔn)定額測算。明確培訓(xùn)人數(shù)參會53人，53人50元/天=2650元注意：按標(biāo)準(zhǔn)定

6、額計算場地、資料和交通費三項預(yù)算合計不得超標(biāo)準(zhǔn)50元/人2.詢價測算。（公園）場地租賃，應(yīng)提供三方比價，明確場地租用面積、時間、單價及事由等測算明細。租用某高校教室，100平方米，1天。報價10000元（含場地方保潔費、安、水電費及設(shè)備設(shè)施）1.會議承辦方提供資料。參照北京市級黨政機關(guān)事業(yè)單位培訓(xùn)費管理辦法二類標(biāo)準(zhǔn)定額測算。明確培訓(xùn)人數(shù)2.單獨購置資料。明確購置名稱、數(shù)量、單價等測算明細，后附網(wǎng)頁截圖（圖書類有定價）3.單獨印刷資料，應(yīng)進行三方詢價，明確所印資料頁數(shù)、規(guī)格、數(shù)量、單價等；參會50人，資料包30元/個，50人30元/天=1500元注意：后附三方比價單，根據(jù)三方報價中最低價編制。案

7、例： 食品檢測：20組/場2場/天10天，每組2份，耗材費17.5元/份（詳見材料費清單及詢價），17.5元（2場20組2人10天）=14000元； 互動物料之消防結(jié)繩2套：700元2套=1400元（詳見材料費清單及詢價）； 交通安全棋1套：1700元（詳見材料費清單及詢價）； 垃圾桶2套：200元2套=400元（詳見材料費清單及詢價） 總計：14000+1400+1700+400=17500元交通費：培訓(xùn)所需的人員接送以及統(tǒng)一組織的與培訓(xùn)有關(guān)的交通支出擬租50座大巴，從單位至昌平基地，1輛，1500元。后附詢價資料。注意：為聘請專家提供交通，專家交通費預(yù)算可以在師資費中編制為組織活動必要的車

8、輛租賃，則應(yīng)進行詢價，明確車輛租賃時間、次數(shù)、車輛類型等測算明細遠郊區(qū)租車支出不屬于定額的交通費（市內(nèi)）去郊區(qū)的必要性，需要論證明確明確租賃事由、時間、單價、名稱、功能、型號、數(shù)量等測算明細1.租用科普展覽現(xiàn)場設(shè)備 活動帳篷（規(guī)格XX，價格XX元/個，個數(shù)XX）、音響（規(guī)格XX，價格XX元/個，個數(shù)XX）、電視（規(guī)格XX，價格XX元/個，個數(shù)XX）、互動物料（規(guī)格XX，價格XX元/個，個數(shù)XX），桌椅（規(guī)格XX，價格XX元/個，個數(shù)XX）水電等，參加人數(shù)300人 15000元/場，5場，合計75000元；2.因教學(xué)，需租賃6臺模擬器（功能XX，尺寸XX），租賃時間為3天，2000元/臺/天，合

9、計6000元。3.需租賃LED大型科普展示屏1臺（功能XX，尺寸XX），租賃時間為3天，1000元/臺/天，合計3000元。注意：根據(jù)三方報價中最低價編制，后附詢價資料。明確搭建內(nèi)容、搭建平米數(shù)量及單價等測算明細搭建活動現(xiàn)場舞臺及細節(jié)布置，共150平方米，單價100元/平方米；150 100=15000元注意：根據(jù)三方報價（需要列明需求）最低價編制。案例：7米2.5米架繃環(huán)保布1 塊5000元（用途）5米2.5米KT背板墻4塊 4000元（用途）搭建人員費用（含支架租賃）4人次 1000元合計10000元，詳見報價場地租賃，明確場地租用面積、時間等測算明細。使用XX公園XX（地點）舉辦1天，場

10、地費20000元（場地大小）。注意：指場館、公園場地的租賃費自己有場所的或使用免費場所的不預(yù)算該費用，如在社區(qū)舉辦科普活動出租單位可以一并提供搭建服務(wù)根據(jù)三方報價或市場詢價（需要列明需求）最低價編制明確運輸起始點舉辦地點，次數(shù)和單價從出租方運至常營公園，往返，單價500元2 500=1000元從奧森公園常營公園轉(zhuǎn)場，單程，單價300元1 300=300元合計1300元注意：1.出租設(shè)備單位一并提供運輸服務(wù)的，可以并入租賃費，不必單列2.單獨委托運輸?shù)模峁┤綀髢r，按最低價編制3.與活動的轉(zhuǎn)場場次保持邏輯關(guān)系列明海報、宣傳條幅、宣傳資料（物料）、宣傳品制作、宣傳冊制作等事項，以及抖音推廣、微信

11、推廣等，利用網(wǎng)站、廣播電視、“兩微一端”等平臺廣泛傳播例1 ：講座和展覽，需3套展板和橫幅，每套10塊展板，1幅橫幅，展板和展架制作450元/塊，橫幅100/幅。3 （10 450+100）=13800元。例2： 印刷宣傳櫥窗海報4期，在20個社區(qū)張貼，每期5張，90元/張，共400張。400 90=36000元注意：海報、宣傳條幅、宣傳資料（物料）、宣傳品制作、宣傳冊需要材質(zhì)、規(guī)格等信息平臺推廣需要時段、次數(shù)等信息志愿者勞務(wù)費：按中科協(xié)標(biāo)準(zhǔn)每天100元（大于4小時不足8小時），半天50元（不足4小時）專業(yè)人員勞務(wù)費：參考北京市財政局關(guān)于編制2020年市級部門預(yù)算的通知北京市勞動力市場工資指導(dǎo)

12、價位和企業(yè)人工成本狀況：其他專業(yè)技術(shù)人員500元/人天，超過兩天的，第三天及以后的費用標(biāo)準(zhǔn)是其他專業(yè)技術(shù)人員300元/人天注意：聘用個人的，列明專業(yè)職稱，不需要詢價或比價聘用專業(yè)公司提供服務(wù)的，按專業(yè)人員明細報價案例：1名攝影師跟拍每次的活動，500元次，共需出場15次，5001500=7500元；請專家評審參賽作品，共3天，4名專家，4（800+800+400）=8000元編制要求同上注意：圖書、音像資料等需要明確具體名稱，如購買XXXXX并截圖比價影視編制創(chuàng)作申辦方自行實施的，按明細預(yù)算（不能列人工工資、勞務(wù)、折舊、攤銷）；對于委托的，列明需求，進行三方比價（不含申辦方）案例：制作5分鐘科

13、普大賽活動視頻，3000元分鐘，53000=15000元注意：科普信息化建設(shè)申辦方自行實施的，按明細預(yù)算，不得列本單位人員工資性支出，不得列折舊費、水電攤銷費等；對于委托的，列明需求，進行三方比價案例：MR垃圾分類內(nèi)容開發(fā)1套（詳見報價清單）：18000元。 （內(nèi)容包括）基于e動科普平臺已有功能，本項目在網(wǎng)絡(luò)平臺信息化建設(shè)、云題系統(tǒng)、科普百科、資訊、平臺運營等方面將提供免費服務(wù)，不再列入預(yù)算支出。宣傳費：1.原創(chuàng)文字；2.圖文：圖片分辨率不低于1280720像素，需同時提交工程文件及全部素材；3.音頻（音樂、歌曲等，不含錄音）：格式為ACC、MP3或WAV，需同時提交工程文件及全部素材；4.視

14、頻（紀(jì)錄片、宣傳片、微電影、微視頻等，不含錄像）：格式為MP4或MOV，畫面比例為16:9或4:3，分辨率不低于1280720像素，需同時提交工程文件及全部素材；5.H5；6.動畫：格式為MP4或MOV，畫面比例為16:9或4:3，分辨率不低于1280720像素，需同時提交工程文件及全部素材。可列支稅費1.申報單位為小規(guī)模納稅人，按照適用稅率計算。增值稅=預(yù)算總額/(1+稅率）。2.申報單位為一般納稅人，增值稅=銷項稅-可抵進項稅注意：申報單位為一般納稅人，應(yīng)取得專票抵扣，節(jié)約資金，提高資金使用效益100元以下取整（計算有小數(shù)差異時）其他費用稅金計算舉例1.申報單位為小規(guī)模納稅人，按照適用稅率

15、1%計算 財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施應(yīng)對疫情部分稅費優(yōu)惠政策的公告（財政部 稅務(wù)總局公告2021年第7號），稅收優(yōu)惠延長至2021年12月31日。 計算舉例：預(yù)算5萬元，增值稅=50000/(1+3%)1%)=458.44元2.申報單位為一般納稅人，設(shè)稅率均為6%。預(yù)算10萬元，對外簽訂合同5萬元，取得專票。 計算舉例：增值稅=100000/（1+6%）6%-50000/（1+6%）6%=2830.19元第二部分 項目預(yù)算編制注意事項申報書、預(yù)算表內(nèi)容、數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致1. 項目申報書內(nèi)容與項目資金預(yù)算表應(yīng)一致2. 項目申報書內(nèi)數(shù)量與項目資金預(yù)算表內(nèi)數(shù)量應(yīng)一致3. 不同資料的內(nèi)容之間數(shù)量邏輯應(yīng)

16、一致4. 合計應(yīng)等于明細加總5. 預(yù)算表僅供申報經(jīng)費資金預(yù)算內(nèi)容填報，自籌經(jīng)費資金預(yù)算內(nèi)容請勿填報。如某一支出內(nèi)容涉及到部分自籌經(jīng)費，只需在測算依據(jù)中說明經(jīng)費用途和金額，不需納入總計金額。編制內(nèi)容應(yīng)符合政策 編列除稅金、100元以下取整外的其他費用 預(yù)算費用超標(biāo)準(zhǔn) 購買硒鼓、墨盒、復(fù)印紙、光盤、優(yōu)盤、移動硬盤等管理費用 購買專用設(shè)備或高端設(shè)備，如iphone系列、VR設(shè)備等 本單位工作人員的餐費、交通費 機動費用，獎金、獎品等 精美印刷、印刷數(shù)量過多 志愿者人數(shù)過多，按3人保障50-100人計算 不合規(guī)整體外委或管理外包 自有設(shè)備、器具器材的折舊費、使用費 改變預(yù)算的性質(zhì)申報支出事項測算依據(jù)、

17、測算方法和過程應(yīng)完整培訓(xùn)講座師資費：缺少課時安排、教師資質(zhì)，超過2天的，第3天標(biāo)準(zhǔn)減半伙食費：人數(shù)不清楚，組織培訓(xùn)的工作人員（含志愿者）應(yīng)控制在參訓(xùn)受益人員數(shù)量的10%以內(nèi)培訓(xùn)資料費：缺少材料內(nèi)容、材質(zhì)規(guī)格，三方報價印刷制作費：缺少海報印刷規(guī)格，紙張標(biāo)準(zhǔn)，三方報價參觀費：缺少費用明細及報價單運輸費：缺少運輸起始地、目的地，服務(wù)時長，三方報價評審勞務(wù)費：缺少評審內(nèi)容、專家資質(zhì)申報支出事項測算依據(jù)、測算方法和過程應(yīng)完整設(shè)備租賃費、搭建費：設(shè)備租賃和方案不一致，缺少報價清單（包括設(shè)備型號、具體內(nèi)容、數(shù)量），搭建費報價明細清單，三方報價內(nèi)容開發(fā)制作費：缺少報價清單，未明確成果要求，三方報價展覽活動費：

18、缺少活動內(nèi)容、課程內(nèi)容、時間安排、參加人數(shù)等圖書資料費：需補充單價和數(shù)量測算依據(jù)，發(fā)放群體和方式，圖書明細和資料印制規(guī)格第三部分 經(jīng)費使用要求不得列支內(nèi)容第七條 資金不得用于以下支出：（一）人員工資、福利和個人獎金支出。（二）日常辦公、出國和業(yè)務(wù)招待支出。（三）辦公設(shè)備設(shè)施的維修改造、新增辦公設(shè)備支出。（四）組織、管理和協(xié)調(diào)等各種管理性費用支出。（五）罰款、還貸、捐贈、贊助、對外投資支出。（六）形成固定資產(chǎn)的設(shè)施設(shè)備支出。（七）已獲得本年度財政經(jīng)費資助內(nèi)容。（八）與科普活動無關(guān)的其他支出。北京市基層科普行動計劃資金管理辦法第三部分 經(jīng)費使用要求第四部分 績效指標(biāo)填寫目標(biāo)設(shè)置依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)置北京

19、市新時代文明實踐基層科普行動項目任務(wù)合同書2019年版2021年版1. 項目申報書2. 項目資金預(yù)算表3. 任務(wù)合同書績效目標(biāo)指標(biāo)1. 項目支出績效評價管理辦法（財預(yù)2020 10號）2. 北京市預(yù)算績效管理辦法（京財績效20192129號）目標(biāo)設(shè)置依據(jù)“誰申請資金，誰設(shè)定目標(biāo)”，申報單位設(shè)定“誰分配資金，誰審核目標(biāo)”，專家評審確定績效目標(biāo)設(shè)置1234項目績效目標(biāo)設(shè)定時,應(yīng)結(jié)合項目申報書的活動內(nèi)容和預(yù)期達到的效果，合理設(shè)置評價指標(biāo)。指標(biāo)設(shè)定要與申報書中的活動有密切的相關(guān)聯(lián)系，反映其實現(xiàn)程度。優(yōu)先選取最具代表性、最能直接反映產(chǎn)出和效益的核心指標(biāo)，精簡實用。指標(biāo)內(nèi)涵應(yīng)當(dāng)明確、具體、可衡量，數(shù)據(jù)及佐

20、證資料應(yīng)當(dāng)可采集、可獲得。同類項目績效評價指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)具有一致性，便于評價結(jié)果相互比較。5反映產(chǎn)出目標(biāo)的證據(jù)資料，如：實景圖片、活動記錄、活動數(shù)據(jù)等；反映實施效果的證據(jù)資料，如：發(fā)表文章、服務(wù)對象調(diào)查問卷、成本合理性分析等。第五部分 佐證材料三方比價、詢價等材料不需要詢價、比價。如師資費、志愿者勞務(wù)費、專業(yè)人員勞務(wù)費需要注明預(yù)算采用的文件、標(biāo)準(zhǔn)1. 有價格標(biāo)準(zhǔn)的2. 價格唯一的不需要詢價、比價。如火車票、圖書等需要注明具體信息，如往返地點車次、圖書截圖3. 有政采價格的不需要比價。如會議等需要向擬選定點單位詢價（一家），注明在哪個酒店召開，也可以網(wǎng)上截圖4. 供應(yīng)商唯一的不需要比價。如抖音、微信推廣，網(wǎng)站推廣等需要供應(yīng)商詢價，注明需求內(nèi)容，也可以網(wǎng)上截圖（如聊天記錄）5. 市場價格活躍的需要三方比價。如租用設(shè)備、場地、購買材料、場地改造升級、搭建、制作視頻、科普信息化建設(shè)等需要按最低價編制預(yù)算1萬元以上和單位管理規(guī)定比較，按最低執(zhí)行使用自有物資、消耗性的按領(lǐng)用單，可以單獨核算入項目支出（預(yù)算編制中應(yīng)列明）北京市財政局關(guān)于印發(fā)北京市 2020-2022 年政府采購集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)的通知（京財采購20192659 號）有定點服務(wù)單位的向定點單位詢價目錄外的市場詢價可以網(wǎng)上截圖第六