1、用友財務(wù)業(yè)務(wù)一體化試題前提：這個是用友T3-用友通標(biāo)準(zhǔn)版財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的練習(xí)題，也是給客戶的測試題，此份練習(xí)題可以作為員工的考試題。一、 總體說明、志誠家具公司為一般納稅人的工業(yè)企業(yè)，增值稅率17%，適用新企業(yè)會計制度，其主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)加工家具，2007年年月日開始啟用標(biāo)準(zhǔn)版10.，涉及模塊：除老板通、移動商務(wù)以我的所有模塊，啟日期為07年1月1日。、操作員：張三賬套主管主要為憑證的審核人員李四日常業(yè)務(wù)操作人員，全模塊操作權(quán)限，除憑證審核以外、存貨有分類，客戶、供應(yīng)商無分類，無外幣核算業(yè)務(wù)。、會計科目編碼方式：4222，其他為默認(rèn)。二、期初設(shè)置（一）、公共檔案1、部門：、財務(wù)部、辦公室、采購部

2、、銷售部、生產(chǎn)車間2、職員：001 張三 財務(wù)部002 趙浩 辦公室 003 李明 采購部004 王強(qiáng) 銷售部005 劉華 生產(chǎn)車間3、結(jié)算方式：現(xiàn)金現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票4、存貨分類：01 原材料02 庫存商品03 其他5、存貨檔案：原材料類（01） 編碼 代碼 名稱 計量單位 稅率 屬性01001 mc 木材 噸 17% 外購、生產(chǎn)耗用01002 hm 海綿 塊 17% 外購、生產(chǎn)耗用庫存商品（02） 02001 sf 沙發(fā) 個 17% 銷售、自制02002 yg 衣柜 個 17% 外購、銷售02003 xzt 寫字臺 個 17% 外購、銷售02004 xmzcj 西門子廚具 套 17% 外購、

3、銷售其他（03） 03001 yf 運(yùn)費 公里 7% 勞務(wù)費用（二）、總賬1、憑證類別：收（借方必有1001、1002） 含義：借方必有現(xiàn)金或銀行存款付（貸方必有1001、1002）、 含義：貸方必有現(xiàn)金或銀行存款轉(zhuǎn)（憑證必?zé)o1001、1002） 含義：借貸都沒有現(xiàn)金或銀行存款注：如果借貸方都有現(xiàn)金或銀行存款，統(tǒng)一為付款憑證。借：現(xiàn)金 1000貸：銀行存款 1000 憑證類別：付款憑證2、會計科目：現(xiàn)金、銀行存款指定會計科目 應(yīng)收賬款：客戶往來輔助核算其他應(yīng)收款（1133）個人借款（113301）：個人輔助核算應(yīng)付賬款（2121）應(yīng)付款（212101）：供應(yīng)商往來輔助核算暫估應(yīng)付款（21210

4、2） 管理費用、營業(yè)費用：部門輔助核算3、客戶：001 城鄉(xiāng)超市 002 集美家具城 供應(yīng)商：001 海淀木材城 002西門子廚具店注：在無分類下增加客戶、供應(yīng)商（三）、購銷存?zhèn)}庫：001 原材料庫全月平均法002 成品庫全月平均法收發(fā)類別：1入庫 出庫11采購入庫 21 原材料領(lǐng)用12 成品入庫22 銷售出庫13盤盈入庫23 贈品出庫24 盤虧出庫采購類型：01 普通采購 入庫類別：采購入庫銷售類型：02 普通銷售 出庫類別：銷售出庫開戶銀行：001 工行城西分行 賬號：888費用項目：001 代墊運(yùn)費002 業(yè)務(wù)招待費三、期初數(shù)據(jù)的錄入（一）總賬資產(chǎn) 期初余額 負(fù)債與所有者權(quán)益 期初余額現(xiàn)

5、金 2188.33 應(yīng)付海淀木材城 1170.00銀行存款 46850.00 應(yīng)付暫估應(yīng)付款 2000.00應(yīng)收城鄉(xiāng)超市 5850.00 應(yīng)付工資 2000.00集美家具城 7605.00 原材料 1700.00 實收資本 100000.00庫存商品 6500.00 未分配利潤 64598.33固定資產(chǎn) 110000.00 累計折舊 10925.00 合計 169768.33 合計 169768.33注：（1）區(qū)分有、無輔助核算會計科目輸入方式的不同；（2）輸完后，要進(jìn)行試算平衡，只有平衡以后才能進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；（3）如果會計科目期初余額有數(shù)，要進(jìn)行會計科目的刪除、修改等，需要去掉期初余額。（二

6、）工資模塊：1、工資類別：單個代扣個人所得稅工資不扣零人員編碼長度：位啟用賬套月份：07年1月1日2、人員類別設(shè)置：管理人員、生產(chǎn)人員3、人員檔案 人員編號 姓名 部門 人員類別001 張三 1財務(wù)部管理人員002 趙浩 2辦公室管理人員003 李明 3采購部管理人員004 王強(qiáng) 4銷售部管理人員 005 劉華 5生產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員（注意）4、工資項目設(shè)定基本工資數(shù)字長度小數(shù)增項獎金數(shù)字長度小數(shù)增項事假扣款數(shù)字長度小數(shù)減項 公式設(shè)置：人員類別為“管理人員”的基本工資為2000元，其他為1600元5、以賬套主管的身份登錄，賦與業(yè)務(wù)操作員李四權(quán)限設(shè)置6、更換操作員，以李四進(jìn)行登錄，輸入“工資變動”

7、獎金各為500元，事假扣款：李明 50元，王強(qiáng) 60元（三）固定資產(chǎn)模塊1、初始化按照默認(rèn)方式進(jìn)行，對賬科目設(shè)定一下，設(shè)定賬務(wù)系統(tǒng)接口。2、資產(chǎn)分類：分類編碼分類名稱使用年限凈殘值率01 房屋建筑物 20年 5%02 生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備 10年 5%03 簡易建筑物 5年 5%04 辦公用設(shè)備 5年 5%3、部門對應(yīng)折舊科目財務(wù)部：財務(wù)費用、辦公室：管理費用、采購部：管理費用 銷售部：營業(yè)費用生產(chǎn)車間：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本4、原始卡片錄入： 聯(lián)想服務(wù)器一臺，辦公室使用，2006-01-01購入，原值10000元，已提折舊633.33元； 生產(chǎn)流水線一條，車間用，2005-11-15購入，原值10萬

8、，已提折舊10291.67元。（四）業(yè)務(wù)模塊 1、采購模塊A、期初采購入庫單：2006年7月1日，從西門子廚具店購入西門子廚具套，2000元，一直沒來發(fā)票。（以前月份估價入庫單據(jù)）B、期初記賬C、供應(yīng)商往來期初余額：海淀木材城采購部木材10噸，單價100元，專用發(fā)票號：，價稅1170元D、與總賬里的應(yīng)付賬款總額對賬注：客戶、供應(yīng)商往來期初的存貨只是記錄當(dāng)時應(yīng)收與應(yīng)付的明細(xì)情況，與存貨沒有任何關(guān)系。2、銷售模塊A、自動生成銷售出庫單B、客戶往來期初余額：城鄉(xiāng)超市銷售部衣柜10臺，單價500元，專用發(fā)票號：，價稅合計5850元集美家具城銷售部寫字臺10臺，單價650元，專用發(fā)票號：2，價稅7605

9、元C、與總賬里應(yīng)收賬款總額對賬3、核算模塊A、沖估價方式：單到回沖B、期初數(shù)據(jù)：原料庫：木材15噸，單價100元，入庫日期：06.12.12；海綿10塊，每塊20入庫日期：06.10.15成品庫：衣柜15臺，單位成本300元 入庫日期：06.12.16西門子廚具1套 2000元 入庫日期：06.5.13期初記賬注：庫存與核算模塊只要有權(quán)限哪一模塊輸入期初余額、記賬都可以。 C、科目設(shè)置存貨科目設(shè)置： 倉庫 存貨科目原材料庫 1211（原材料）成品庫 1243（庫存商品）存貨對方科目設(shè)置：收發(fā)類別 對方科目 暫估科目采購入庫 212101 212102成品入庫 410101盤盈入庫 191101

10、原材料領(lǐng)用 410101銷售出庫 5401贈品出庫 5501盤虧出庫 191101客戶往來：應(yīng)收科目：1131 銷售收入科目：5101 銷售稅金科目：21710105預(yù)收科目：1131 結(jié)算科目設(shè)置： 現(xiàn)金 1001；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票 1002供應(yīng)商往來：應(yīng)付科目：212101 采購科目：1211 采購稅金：21710101預(yù)付科目：212101 結(jié)算科目設(shè)置：現(xiàn)金 1001；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票 1002三、 本月業(yè)務(wù)1、 1號，提取現(xiàn)金5000元，現(xiàn)金支票，票號001。（總賬模塊）借：現(xiàn)金貸：銀行存款2、 1號，辦公室購買愛普生打印機(jī)一臺，以3000元現(xiàn)金支付。（固定資產(chǎn)模塊）借：固定資產(chǎn)

11、貸：現(xiàn)金3、 1號，以現(xiàn)金支付員工工資2000元。（總賬模塊）借：應(yīng)付工資貸：現(xiàn)金4、2號，采購部李明從海淀木材城采購木材15噸，單價90元(不含稅價)，收到專用發(fā)票，發(fā)票號1001，會計確認(rèn)該筆應(yīng)付賬款。同時收到長江運(yùn)輸公司開來的運(yùn)費發(fā)票300元（按數(shù)量分?jǐn)偅l(fā)票號1002,確認(rèn)應(yīng)付賬款。材料已入庫。（采購庫存核算）采購入庫專用發(fā)票結(jié)算處理（運(yùn)費分?jǐn)偅徍瞬少徣霂靻魏怂阒杏涃~-購銷單據(jù)制單生成憑證借：原材料 15X90+300X93%=1629應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅） 15X90X17%+300X7%=250.5貸：應(yīng)付賬款海淀木材城 1579.5-長江運(yùn)輸公司 3005、號，采購部李

12、明從天成市場購入沙發(fā)靠墊20個，單價20元，入庫存商品庫，收到普通發(fā)票一張，現(xiàn)金支付，發(fā)票號1003。與上題不同之處：一張普通發(fā)票、現(xiàn)金支付借：庫存商品400元貸：現(xiàn)金400元6、5號，對題業(yè)務(wù)確認(rèn)的應(yīng)付海淀木材城的款項，以轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行支付，票號003。采購模塊增加一張付款單，結(jié)算方式是支票，保存后進(jìn)核銷處理，核算模塊供應(yīng)商往來進(jìn)行核銷制單。借：應(yīng)付賬款-海淀木材城1579.5貸：銀行存款1579.5、8號，收到從西門子廚具店購入的西門子廚具2457元的專用發(fā)票，發(fā)票號1003，單價為2100元（不含稅），財務(wù)以轉(zhuǎn)賬支票支付部分款項1457元，票號為：004,另1000元作為掛賬處理。這是一個

13、沖估價的憑證，本公司是單到回沖模式，另外，還是一個只進(jìn)行部分付款的模式。采購部分正常處理核算部分進(jìn)行暫估成本處理根據(jù)形成的紅字回沖單，沖估價，根據(jù)藍(lán)字報銷單生成正常的報銷憑證。借：庫存商品2000元借：應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款 -2000元借：庫存商品2100應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)357元貸：應(yīng)付賬款西門子廚具1000元銀行存款1457元、10號，采購部李明從海淀木材城采購一批木材入庫，數(shù)量6噸，發(fā)票未到。平時只輸入采購數(shù)量，月底進(jìn)行估價，輸入單價。、10號，銷售部王強(qiáng)以500元（不含稅價）的價格，銷售給集美家具城11臺衣柜，由于集美資金緊張，只支付了3000元貨款，轉(zhuǎn)賬支票號004,另外，3

14、435元作為欠款。這是一個部分現(xiàn)付，部分掛賬處理的業(yè)務(wù)，發(fā)貨單發(fā)票現(xiàn)結(jié)制單，收入憑證借：銀行存款3000應(yīng)收賬款集美家具城 3435貸：主營業(yè)務(wù)收入5500應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（銷項稅）935發(fā)貨單銷售出庫單，月底根據(jù)銷售出庫單價，做成本憑證10、11號,生產(chǎn)部劉華從生產(chǎn)車間領(lǐng)用木材20噸，生產(chǎn)沙發(fā)之用。平時只在庫模塊做車間材料領(lǐng)用單，月底計算材料出庫單價，核算材料出庫成本。11、15號，王強(qiáng)收回集美家具城6000元的貨款，轉(zhuǎn)賬支票形式，票號：004。這是日常收款業(yè)務(wù)的憑證，與付款業(yè)務(wù)處理模式類似，收款單保存核銷核銷制單借：銀行存款6000貸：應(yīng)收賬款600012、20號計提工資費用、福利費。工

15、資模塊進(jìn)行工資費用分?jǐn)偅河嬏岜壤秊?00%部門名稱人員類別借方科目貸方科目辦公室管理人員管理費用應(yīng)付工資采購部管理人員管理費用應(yīng)付工資銷售部管理人員營業(yè)費用應(yīng)付工資財務(wù)部管理人員財務(wù)費用應(yīng)付工資生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員生產(chǎn)成本應(yīng)付工資基本生產(chǎn)成本按照“應(yīng)付工資”計提相關(guān)部門福利費：計提比例為14%部門名稱人員類別借方科目貸方科目辦公室管理人員管理費用應(yīng)付工資采購部管理人員管理費用應(yīng)付福利費銷售部管理人員營業(yè)費用應(yīng)付福利費財務(wù)部管理人員財務(wù)費用應(yīng)付福利費生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員生產(chǎn)成本應(yīng)付福利費基本生產(chǎn)成本13、21號，計提固定資產(chǎn)折舊費用。借：管理費用生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本貸：累計折舊14、22號，車間劉華辦理

16、沙發(fā)完工手續(xù)，套入成品庫。車間辦理產(chǎn)成品入庫，只入數(shù)量套，成本計算后，再進(jìn)行相關(guān)單價修改。15、24號，王強(qiáng)銷售沙發(fā)給集美家具城，3套，售價1000元（不含稅價）一套，買一套贈送靠墊2個，開具專用發(fā)票，同時代墊運(yùn)費500元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費200元。一、贈品的處理，只在發(fā)貨單、發(fā)票中輸入，沒有金額；二、代墊運(yùn)費的處理，這個費用是作為一個應(yīng)收款項的處理；三、業(yè)務(wù)招待費的處理，這個費用只是在輸入窗口作為一個記錄而已，沒有太實質(zhì)的作用，賬務(wù)處理還要在總賬中進(jìn)行。四、發(fā)貨單進(jìn)行審核后，銷售出庫單上會直接體現(xiàn)這部分，贈品要進(jìn)行成本的處理，可以作為一項營業(yè)費用。這個憑證可以月底一塊處理。在核算中，客戶往來里

17、，根據(jù)發(fā)票、應(yīng)收單合并制單：借：應(yīng)收賬款4010貸：主營業(yè)務(wù)收入3000應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（銷項稅）510現(xiàn)金 500在總賬模塊里，做業(yè)務(wù)招待憑證：借：營業(yè)費用 200貸：現(xiàn)金 20016、 25號，采購部李明預(yù)借差旅費1000元。總賬： 借：其他應(yīng)收款李明貸：現(xiàn)金 17、26號，由于倉庫保管員發(fā)生人事變動，需要做一次盤點。盤點結(jié)果如下：原料庫盤點情況：木材盤點數(shù)量為：17噸，海綿盤點數(shù)量為：8塊成品庫盤點數(shù)量與賬面數(shù)量相同。盤點單審核以后，后自動形成兩張單據(jù)，盤盈形成其他入庫單，盤虧形成其他出庫單，在核算模塊這兩張單據(jù)進(jìn)行制單。盤盈憑證：借：原材料100貸：待處理財產(chǎn)損益待處理流動資產(chǎn)損益1

18、00盤虧憑證：借：待處理財產(chǎn)損益待處理流動資產(chǎn)損益40貸：原材料 4018、26號，題8中，采購的一批木材，發(fā)票未到，經(jīng)采購部門核實，本月不能來發(fā)票，需要估價處理，單價 120元。( 采購模塊輸入單價庫存審核存貨記賬購銷單據(jù)制單)借：原材料720貸：應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款72019、檢查本月相關(guān)工作，有沒有完成，然后，對采購、銷售、庫存模塊結(jié)賬，對材料庫進(jìn)行期末處理，核算材料領(lǐng)用成本。20、題14，完工入庫套沙發(fā)，查詢生產(chǎn)成本科目。通過賬簿查詢可得如下：材料費2134.6人工費2100+294折舊費790總成本5318.6 這是總成本，把這個成本錄入產(chǎn)成品成本分配中。根據(jù)產(chǎn)成品入庫單制單，借：庫存

19、商品5318.6貸：生產(chǎn)成本 5318.621、計算成品出庫成本。銷售出庫單記賬成品庫期末處理購銷單據(jù)制單借：主營業(yè)務(wù)成本5294.49營業(yè)費用120貸：庫存商品 5414.49對核算模塊進(jìn)行結(jié)賬，所有的進(jìn)銷存業(yè)務(wù)就完成。22、計提城建稅、教育費附加.（可以通自動取數(shù)，也可手工計算，自動取數(shù)，必需之前的所有憑證記賬）查詢一下，應(yīng)交稅金是多少來計算，（銷項進(jìn)項）X7%為城建稅，3%為教育費附加借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 （1445607.5）X 10%貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交城建稅 （1445607.5）X 7%其他應(yīng)交款教育費附加 （1445607.5）X 3%23、 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。先設(shè)定本年利潤科目，相關(guān)的憑證記賬后，方可進(jìn)行自動生成憑證處理。24、 編制相關(guān)報表。（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表）行業(yè)報表、新企業(yè)會