1、GTZ China, Name德國(guó)技術(shù)合作公司郵儲(chǔ)項(xiàng)目培訓(xùn)資料預(yù)算及計(jì)劃PSBC-GTZ 小額貸款與零售銀行業(yè)務(wù)項(xiàng)目組目錄預(yù)算預(yù)算和計(jì)劃的目的和方法預(yù)算和計(jì)劃的準(zhǔn)備預(yù)算和計(jì)劃流程關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）衡量和報(bào)告KPI的意義是什么？衡量什么？如何發(fā)展貸款結(jié)余？報(bào)告完成報(bào)告演示將預(yù)算目標(biāo)與實(shí)際業(yè)績(jī)進(jìn)行比較評(píng)估GTZ China, Name預(yù)算和計(jì)劃的目的和方法 預(yù)算的目的計(jì)劃以提高業(yè)績(jī)?yōu)槟康牡南码A段銷售、運(yùn)營(yíng)和投資計(jì)劃控制控制各個(gè)部門經(jīng)理的管理運(yùn)作，并且依計(jì)劃控制成本協(xié)調(diào)在各部門及員工之間協(xié)調(diào)，以實(shí)行預(yù)算和計(jì)劃分配資源將資源分配到最需要和能起到最大作用的地方評(píng)估評(píng)估管理者、預(yù)算和計(jì)劃GTZ Chi

2、na, Name把預(yù)算和控制作為一種管理工具 GTZ China, Name從上至下、由下而上的預(yù)算方法從上至下上級(jí)行設(shè)定大目標(biāo)各業(yè)務(wù)線設(shè)定更細(xì)節(jié)的目標(biāo)由下而上下級(jí)行必須制定一個(gè)可實(shí)現(xiàn)的預(yù)算計(jì)劃方案下級(jí)行必須相信預(yù)算系統(tǒng)并支持預(yù)算系統(tǒng)的實(shí)行共識(shí)下級(jí)行要制定可以滿足上級(jí)行目標(biāo)的預(yù)算方案草稿上級(jí)行審查方案草稿并給出調(diào)整改動(dòng)建議如果下級(jí)行認(rèn)為不能完成預(yù)算方案中的某些目標(biāo)，必須解釋的原因最終的預(yù)算方案，既要滿足上級(jí)行設(shè)定的目標(biāo)，又要實(shí)際可實(shí)現(xiàn)，并且上級(jí)行和下級(jí)行管理層應(yīng)就該方案達(dá)成一致意見GTZ China, Name預(yù)算和計(jì)劃的準(zhǔn)備信貸部必須提供過(guò)去一年按業(yè)務(wù)或產(chǎn)品分類的月度業(yè)績(jī)報(bào)表，包括支行的余額

3、、人均效率、利息收入、壞賬準(zhǔn)備和逾期情況信貸部應(yīng)提供過(guò)去一年的人均效率和關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）報(bào)告，作為關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)和分行生產(chǎn)能力預(yù)算的根據(jù)。人事部必須提供過(guò)去一年的月度人事支出報(bào)告，列明詳細(xì)的支行人力總成本，包括合同工和勞務(wù)工的基本工資、績(jī)效獎(jiǎng)金和任何其他人力費(fèi)用。上級(jí)行的目標(biāo)和限額，包括收入和目標(biāo)、貸款目標(biāo)，可能還包括費(fèi)用限額和新員工招聘指標(biāo)。外部因素：將可能影響分行或信貸部業(yè)績(jī)的外部因素整理成一個(gè)簡(jiǎn)要列表，例如新的競(jìng)爭(zhēng)者或區(qū)域性或全國(guó)性的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。項(xiàng)目計(jì)劃：將可能影響分行業(yè)績(jī)的計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目、產(chǎn)品或投資活動(dòng)整理成一個(gè)列表，包括總部、各業(yè)務(wù)線和支持部門、或是支行在預(yù)算期內(nèi)要啟動(dòng)的改進(jìn)計(jì)劃。在預(yù)

4、算過(guò)程中，一定要考慮這些因素的開始時(shí)間、直接成本或投入、間接成本或支持、及其對(duì)銷售或運(yùn)營(yíng)的影響等。GTZ China, Name預(yù)算和計(jì)劃流程一個(gè)工作組：包括管理層、財(cái)會(huì)方面和各業(yè)務(wù)線代表上級(jí)行目標(biāo)： 獲得上級(jí)行分派的預(yù)算、目標(biāo)和限額指標(biāo)。歷史信息：收集整理歷史信息，輸入預(yù)算表， 或是以現(xiàn)成的歷史信息作為參考。獲得項(xiàng)目和投資計(jì)劃方面的信息重大項(xiàng)目或投資計(jì)劃及其影響。制定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的目標(biāo)并預(yù)計(jì)達(dá)到這些目標(biāo)對(duì)業(yè)績(jī)結(jié)果的影響。根據(jù)市場(chǎng)情況、季節(jié)性、目標(biāo)和現(xiàn)有資源計(jì)算貸款結(jié)余。預(yù)測(cè)該預(yù)算期的資產(chǎn)（貸款）利率。在“利潤(rùn)工作表”中計(jì)算利息收入、利息支出和利息凈收入。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、預(yù)計(jì)新聘用員工數(shù)和薪水漲

5、幅來(lái)做薪酬支出預(yù)算。做預(yù)算時(shí)要考慮招聘時(shí)間表、上級(jí)行招聘指標(biāo)等因素。在預(yù)算項(xiàng)目上標(biāo)注以下解釋：預(yù)算項(xiàng)目是怎么計(jì)算出來(lái)的或者為什么要把投資或資源分配到某個(gè)特定區(qū)域或部門解釋本預(yù)算期內(nèi)任何預(yù)算項(xiàng)目的顯著增加或縮減GTZ China, Name預(yù)算和計(jì)劃流程工作組必須就每個(gè)重要的預(yù)算項(xiàng)目作出解釋，以便于高級(jí)管理層理解預(yù)算計(jì)算和各種因素之間的邏輯關(guān)系。計(jì)算該預(yù)算期的收入和人力成本。核對(duì)：檢查預(yù)算草稿，保證沒(méi)有錯(cuò)誤、高估、低估或忽略之處。調(diào)整后利潤(rùn)表：根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)做出調(diào)整，然后重新核算該預(yù)算期的利潤(rùn)表。監(jiān)控確保制定的預(yù)算和計(jì)劃在支行能力范圍之內(nèi)，即支行可以在預(yù)算期內(nèi)完成預(yù)算和計(jì)劃目標(biāo)。將具體預(yù)算計(jì)劃上交

6、上級(jí)行審批。如果上級(jí)行建議做些更改，則作出相應(yīng)調(diào)整，重復(fù)上述步驟直到上級(jí)行和支行雙方就預(yù)算計(jì)劃達(dá)成一致。GTZ China, Name預(yù)算計(jì)劃表格 回顧資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表工具表利潤(rùn)明細(xì)表利潤(rùn)表利潤(rùn)表工具表關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)和目標(biāo)上級(jí)行下達(dá)目標(biāo)GTZ China, Name關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的衡量和報(bào)告衡量的意義 質(zhì)量、生產(chǎn)率和效率 不衡量就沒(méi)法管理不衡量怎么知道自己的工作做得好不好呢?不衡量怎么知道自己的業(yè)績(jī)是進(jìn)步還是退步呢?你怎么和同事進(jìn)行業(yè)績(jī)比較呢?GTZ China, Name衡量什么? 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）分行或網(wǎng)點(diǎn)數(shù), 信貸員人數(shù),信貸部人員數(shù) 新增貸款額和貸款筆數(shù)

7、,平均貸款金額,按以下方式分類: 產(chǎn)品,分行或網(wǎng)點(diǎn),每名信貸員的平均貸款受理筆數(shù), 信貸從業(yè)人員的貸款受理筆數(shù)等.結(jié)余和貸款筆數(shù),按以下方式分類: 產(chǎn)品,分行或網(wǎng)點(diǎn),每名信貸員, 和信貸從業(yè)人員等.逾期,按以下方式分類:產(chǎn)品,分行或網(wǎng)點(diǎn), 30天或天以上, 180天以上 或注銷,生成動(dòng)態(tài)逾期報(bào)告.GTZ China, Name貸款審批通過(guò)率和退回率: 是多少,為什么?銷售訪問(wèn)數(shù)量和結(jié)果審批時(shí)間-是指從客戶申請(qǐng)到得到授信回復(fù)所需的時(shí)間. 放款時(shí)間-是指客戶從申請(qǐng)到得到貸款現(xiàn)金所需的時(shí)間.審計(jì)評(píng)級(jí)或統(tǒng)計(jì)信貸收入和費(fèi)用也應(yīng)該衡量。但是現(xiàn)在的情況下，我們很難把小額貸款或是信貸部從整個(gè)銀行中分出來(lái)GTZ

8、 China, Name衡量什么? 如何發(fā)展貸款結(jié)余?四個(gè)基礎(chǔ)驅(qū)動(dòng)要素信貸員人數(shù)每名信貸員的產(chǎn)能平均貸款金額貸款平均期限(以月為單位)寬限期、固定的還款金額、提前還款、銀行的貸款淡旺季，甚至利率都會(huì)對(duì)貸款結(jié)余的增長(zhǎng)產(chǎn)生影響GTZ China, Name貸款結(jié)余的發(fā)展GTZ China, Name第一年月份123456789101112信貸員101010101010101010101010月新增貸款筆數(shù)666666666666平均每筆貸款額50,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,000新增貸款額3,

9、000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,000月還款額 - 250,000479,167689,236881,8001,058,3161,220,1231,368,4461,504,4091,629,0421,743,2881,848,014貸款余額3,000,0005,750,0008,270,83310,581,59712,699,79714,641,48116,421,35818,052,91119,548,50220,91

10、9,46022,176,17223,328,157月余額增長(zhǎng)率92%44%28%20%15%12%10%8%7%6%5%貸款結(jié)余筆數(shù)60120180240300360420480540600660720第二年月份131415161718192021222324信貸員101010101010101010101010月新增貸款筆數(shù)666666666666平均每筆貸款額50,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,000新增貸款額3,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,00

11、0,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,000月還款額1,944,0132,032,0122,112,6782,186,6212,254,4032,316,5362,373,4912,425,7002,473,5592,517,4292,557,6432,594,506貸款余額24,384,14425,352,13226,239,45527,052,83327,798,43128,481,89529,108,40329,682,70330,209,14530,691,71631,134,07331,539

12、,567月余額增長(zhǎng)率4%4%3%3%3%2%2%2%2%2%1%1% 第三年月份252627282930313233343536信貸員101010101010101010101010月新增貸款筆數(shù)666666666666平均每筆貸款額50,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,000新增貸款額3,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0

13、00月還款額2,628,2972,659,2722,687,6662,713,6942,737,5532,759,4242,779,4722,797,8492,814,6952,830,1372,844,2922,857,268貸款余額31,911,27032,251,99732,564,33132,850,63633,113,08333,353,66033,574,18833,776,33933,961,64434,131,50734,287,21534,429,947月余額增長(zhǎng)率1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%0%0%信貸員人數(shù)10信貸員人均每月新增貸款數(shù)6平均貸款額50,000平

14、均貸款期限（月）12寬限期、固定的還款金額、提前還款、銀行的貸款淡旺季，甚至利率都會(huì)對(duì)貸款結(jié)余的增長(zhǎng)產(chǎn)生影響 1. 信貸員人數(shù)開設(shè)新網(wǎng)點(diǎn)招聘更多信貸員GTZ China, Name如何發(fā)展貸款結(jié)余?2. 每名信貸員的產(chǎn)能通過(guò)改進(jìn)流程和自動(dòng)化提高產(chǎn)能通過(guò)優(yōu)化基礎(chǔ)設(shè)施 交通、電話、電子郵件、電腦和相機(jī)等追求產(chǎn)能最大化增加風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)以提高審批通過(guò)率和/或縮短分析時(shí)間開設(shè)培訓(xùn)以改善信貸營(yíng)銷結(jié)果，提高分析和受理的效率績(jī)效考核辦法以提高貸款產(chǎn)量和激勵(lì)信貸員通過(guò)營(yíng)銷已提高品牌知名度，和激發(fā)客戶對(duì)貸款的渴望，和激勵(lì)客戶來(lái)銀行的次數(shù)GTZ China, Name如何發(fā)展貸款結(jié)余?3. 平均貸款金額4. 平均的貸款

15、期限(月)增加新產(chǎn)品的貸款期限就會(huì)帶來(lái)平均的貸款期限的延長(zhǎng)GTZ China, Name如何發(fā)展貸款結(jié)余?報(bào)告完成報(bào)告表格GTZ China, Name支行情況成果問(wèn)題信貸總表 年初余額2009年6月預(yù)算本期金額實(shí)際與預(yù)算比2009年末預(yù)算額本期金額/年末預(yù)算額貸款結(jié)余總額#DIV/0!#DIV/0!貸款新增額#DIV/0!#DIV/0!平均貸款金額#DIV/0!#DIV/0!利息收入#DIV/0!#DIV/0! 逾期1-10天的貸款額占比#DIV/0!#DIV/0!逾期11-180天的貸款額占比#DIV/0!#DIV/0!逾期180天以上的貸款額占比#DIV/0!#DIV/0!核銷額#DIV

16、/0!#DIV/0! 壞賬準(zhǔn)備#DIV/0!#DIV/0! 壞賬準(zhǔn)備在貸款余額中的占比#DIV/0!#DIV/0!信貸員人數(shù)#DIV/0!#DIV/0!信貸人員人數(shù)#DIV/0!#DIV/0!信貸員人均新增貸款金額信貸員人均貸款余額信貸員人均新增貸款筆數(shù)信貸員人均貸款結(jié)余筆數(shù)審批通過(guò)率審批退回率小額貸款業(yè)務(wù)年初余額2009年6月預(yù)算本期金額實(shí)際與預(yù)算比2009年末預(yù)算額本期金額/年末預(yù)算額貸款結(jié)余總額貸款結(jié)余筆數(shù)新增貸款金額新增貸款筆數(shù)平均貸款大小利息收入 逾期1-10天的貸款額占比逾期11-180天的貸款額占比逾期180天以上的貸款額占比核銷額 壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備在貸款余額中的占比信貸員人數(shù)

17、信貸人員人數(shù)信貸員人均新增貸款金額信貸員人均貸款余額信貸員人均新增貸款筆數(shù)信貸員人均貸款結(jié)余筆數(shù)審批通過(guò)率審批退回率審批時(shí)間（天數(shù)）放款時(shí)間（天數(shù)）小額信貸業(yè)務(wù)109209309409509609709809100911091209Outstanding Balance 貸款余額12.816.815.729.836.953.0Budget 預(yù)算14.119.527.438.741.748.21 - 10 days Arrears 逾期1-10天貸款占比0.0%0.0%0.5%1.0%2.0%1.5%11- 180 days Arrears 逾期11-180天貸款占比0.0%0.0%0.0%0.

18、0%0.0%0.5%Over 180+ delinquency 逾期180天以上貸款0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%小額貸款業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)小額貸款業(yè)績(jī)與平均水平比較小額貸款業(yè)績(jī)與平均水平比較項(xiàng)目情況項(xiàng)目名稱情況原計(jì)劃完成時(shí)間預(yù)期完成時(shí)間狀態(tài)評(píng)價(jià)2009第4季度2009第4季度2009第2季度2009第3季度2009第4季度2009第4季度2009第1季度2009年2月28日預(yù)算報(bào)告表回顧資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)明細(xì)表支行總表信貸總表小額信貸報(bào)告表圖表小額貸款業(yè)務(wù)放款時(shí)間和審批通過(guò)率貸款大小貸款筆數(shù)平均貸款金額和利息收入GTZ China, Name各行比較表概述支行信貸業(yè)績(jī)比較支行小額信貸業(yè)績(jī)比較貸款條件GTZ China, Name將預(yù)算目標(biāo)與實(shí)際結(jié)果相比較每個(gè)月，根據(jù)報(bào)告，支行管理層、各業(yè)務(wù)線和分行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)每月一起比較當(dāng)期的實(shí)際業(yè)績(jī)、當(dāng)期目標(biāo)和年末目標(biāo)。根據(jù)目標(biāo)完成情況和關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的按計(jì)劃改進(jìn)情況，明確各支行的優(yōu)缺點(diǎn)。如果沒(méi)有完成目標(biāo)，管理層可以分析詳細(xì)的業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)和關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，找出業(yè)績(jī)不佳之處及其原因，并找到改進(jìn)的辦法。除了每月一次的簡(jiǎn)單的業(yè)績(jī)討論，分行領(lǐng)導(dǎo)、各業(yè)務(wù)線和支行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)每季度進(jìn)行一次詳細(xì)深入的討論。因?yàn)樵诩径葮I(yè)績(jī)中更容易看出業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)變化和出現(xiàn)的問(wèn)題，而且季度討論可以投入更多的時(shí)間進(jìn)行深入討論。GTZ China, Name評(píng)估管理工作表現(xiàn)效率，生產(chǎn)力、