1、6.2 EPC 工程總承包合同風險及管理621 EPC工程總承包的概念設計一采購一施工(E P C)/交鑰匙總承包的概念，即設計、 采購、施工總承包是建設單位將包括工程設計、施工、材料和設備采 購等一系列工作全部發包給一家承包單位， 由其進行實質性設計、 施 工和采購工作，最后向建設單位交付具有使用功能的工程項目。6.2.2 EPC 工程總承包模式的發展背景從工程承包模式的歷史發展看，設計和施工經歷了從原始的結 合到專業化分離、從追求相互協調向一體化方向發展的過程。1、設計和施工沒有分離的初始階段。2 、施工和設計的專業化分離。3、設計和施工協調階段。4、設計和施工一體化趨勢。 業主希望能夠由

2、承包商承擔建造過程中的大部分風險， 以固定不變的包干總價，在固定期限內生產出可以投產運行的工程。6.2.3 EPC 工程總承包模式如果把建設項目實施的基本要素定義為設計、 采購和施工，那么， 工程建設項目管理最基本的模式有兩種， 一種是由業主把設計和施工 分別委托給不同承包主體的平行承包方式； 另一種是業主委托一個承 包主體作為承擔設計、采購和施工的 EPC工程總承包方式。1、EPC總承包項目的特征EPC總承包項目的管理模式與傳統管理模式的比較如圖6-1所示。建筑師/咨詢師監理工程師承包商分包商供應商-設備租賃商設備租賃商供應商分包商業主專業咨詢公司承包商供應商設備租賃商 協調關系南 合同關系

3、圖6-1 EPC項目管理模式與傳統管理模式與傳統承發包模式相比而言，完全意義上的 EPC、承包項目的管 理模式的合同關系非常簡單。主要的參與方僅限于業主和一家總承包 商兩方，不再存在獨立的設計方和建筑師/工程師。總承包對工程的 設計、采購和施工向業主負全部責任。其中專業咨詢公司的主要職能 是在項目前期為業主制定項目原則；幫助業主確定其對于目標工程的 功能性要求 （ 有時還包括編制工藝流程圖等初步的設計文件，視具體 情況而定），在EPC交鑰匙合同執行過程中以業主代表的身份監督工程 實施等。承擔EPC交鑰匙項目的承包商一般都是自身具備雄厚設計實力 的工程公司、 咨詢公司或二者的聯營體， 因此絕大部

4、分設計工作都由 承包商組織內部的設計隊伍完成， 有時也會視具體項目需要臨時聘用 個別的外部建筑、結構、機械、電氣設計師等作為內部人員，但一般 極少將設計工作大量分包給外部設計單位。 一切工程實施工作都是在 承包商的直接控制下進行的。 承包商與供應商、 分包商之間一般存在 密切的長期合作關系，以便承包商對工程的實施采取以設計為龍頭 的、集成化的管理。在EPC總承包項目中，業主希望通過成熟的總承包商的專業優 勢化解工程實施風險和提高項目效益， 因此，在向總承包商轉移風險 的同時也給了承包商創造價值和獲取利潤的機會。 從總承包商的角度 看，EPC工程的項目合同管理有以下主要特征：（1）承包商承擔大部

5、分風險。（2）EPC合同更接近于固定總價合同（如果措施項目規范調整了 仍允許調整合同價格 ） 。（3）設計、采購、施工的統一策劃、統一組織、統一指揮、統一 協調和全過程控制是實現設計、 采購、施工之間合理有序地進行交叉 搭界的組織保障前提。2、EPC總承包模式的優缺點（1）EPC模式的優點主要表現為以下三點:1 ）對業主而言，合同關系簡單，組織協調工作量小2）縮短建設周期。3 ）利于投資控制。EPC模式的優點可參見表6-2四種承包模式的優點比較傳統承包施工管理設計/建造EPC合同簡明性節省時間降低費用減少索賠預算和計劃的可控性責任來源單性質量保障性融資操作性:優點顯著；:優點較顯著。（來源：B

6、V Market）表6-2四種承包模式的優點比較（2）EPC模式的缺點主要表現為：1 ）對總包而言，招標發包工作難度大，合同條款不易準確確定， 容易造成較多的合同爭議，成本風險大，因此合同管理的難度一般都 較大。2 ）業主擇優選擇承包方范圍小，由于承包范圍大，介入項目時間早，工程信息未知較多，因此承包方要承擔較大的風險，而有此能力的承包單位數量較少，這往往導致價格較高。3 ）質量控制難度大。其原因一是質量標準和功能要求不易做到 全面、具體、準確，質量控制標準制約性受到影響；二是他人控制機 制薄弱。3、EPC總承包項目的適用條件在采用EPC模式時至少應該考慮到以下前提條件。（1）由于承包商承擔了

7、工程建設的大部分風險，因此，在招標 階段，業主應給予投標人充分的資料和時間， 以使投標人能夠仔細審 核業主的要求，從而詳細地了解該文件規定的工程目的、范圍、設計 標準和其他技術要求， 在此基礎上進行前期的規劃設計、 風險分析和 評價以及估價等工作， 向業主提交一份技術先進可靠、 價格和工期合 理的投標書。另外，從工程本身的情況看，所包含的地下隱蔽工作不 能太多，承包商在投標前無法進行查勘的工作區域也不能太大。 否則 承包商就無法判定具體的工程量， 增加承包商的風險， 只能在報價中 以估價的方式增加適當的風險費，難以保證報價的準確性和合理性， 最終要么損害業主的利益，要么損害承包商的利益。（2）

8、雖然業主或業主代表有權監督承包商的工作，但不能過分 地干預承包商的工作， 也不要審批大多數的施工圖紙。 既然合同規定 由承包商負責全部設計， 并承擔全部責任， 只要其設計和所完成的工 程符合合同中預期的工程目的，就應認為承包商履行了合同中的義務。（3）由于采用總價合同，因而工程款應由業主直接按照合同規定時間支付，而不是像其他模式那樣先由工程師審核工程量和承包商 的結算報告，再簽發支付證書。在EPC模式中，工程款支付可以按月 進行，也可以按階段支付 （ 即里程碑式支付 ） ，在合同中可以規定每次 支付款的具體數額， 也可以規定每次支付款占合同價的百分比。 如果 業主在招標時不能滿足上述條件或不愿

9、接受其中某一條件， 則該建設 工程就不能采用EPC模式和EPC標準合同文件。4、廣義的EPC工程總承包以上的討論是基于 FIDIC合同模式下一種總承包方式 EPC交鑰 匙工程展開闡述的。事實上，在我國目前的市場條件下，有很多約束 因素致使在工程實踐中無法實施和推廣工程總承包模式。 但是，從另 一個方面來看， 工程總承包觀念已經在政府的大力提倡和推動下得到 了社會的廣泛認可， 大型施工企業也不斷接受到來自業主要求主承包 人承擔總承包管理角色的需求信息， 作為業主和發包人都非常有必要 了解EPC工程總承包的風險所在，并在實踐中對風險善加控制和管 理，進而實現多方的利益。6.2.4 EPC工程總承包

10、與其他工程總承包模式的關系在我國工程建設領域進一步對外開放的環境下， 我國建筑業企業 掌握國際通行的建設工程項目管理模式， 有利于更加廣泛深入地參與 工程總承包業務， 有利于提高工程總承包企業的項目管理能力。 盡管 我國建筑業從 20世紀 80年代初就開始進入海外建筑市場， 在國內的 一些國際融資的外資項目也采用總承包管理模式， 由于體制方面、 業 主方面以及總承包企業自身能力方面的因素， 我國建筑業企業在工程 實踐中的總承包管理的認識大部分還停留在施工總承包的水平上， 缺 乏對各種總承包管理模式的特點及適用范圍的深入認識。 因此希望通 過下面對幾種典型的總承包模式的特點和適用范圍的比較分析，

11、 消除 人們對總承包管理認識方面的誤區，使之更加清楚地了解EPC總承包 模式，同時進一步理解其對采用 BOT等更高層次項目運作的基礎和橋 梁作用。1 、施工總承包模式這是目前國內應用最廣的一種建筑工程承包模式。 大多數施工單 位乃至業主單位都已經對設計和施工由不同單位完成的這一模式很 熟悉。一般的運行程序是業主委托一個設計單位， 由建筑師和工程師 對項目進行設計；設計完成或接近完成時，業主找一個承建商，要求 按照設計單位完成的設計進行施工； 施工過程中， 承建商一般將項目 分包給不同的專業分包商， 業主在設計單位協助下或者另請監理單位 對工程進行監督，確保承包商按圖紙和技術規范施工。在這種承包

12、模式中， 設計單位在設計上滿足業主的預算和功能要 求，同時也希望施工單位嚴格按圖紙和技術規范施工。但是，施工單 位卻不必對有疏漏或有錯誤的圖紙負責， 他們一般會重點考慮在合同 工期內盡快完工且不要超支。 由此可見， 設計方和施工方雙方追求的 目標存在明顯差異。 在工程實施過程中， 業主方要對技術規范的完整 性和施工現場地質條件負責。 施工單位按照圖紙施工， 設計圖紙如果 有問題，業主會是直接受損的一方。在這種承包模式中， 項目管理的工作重點是設計和施工的界面管理。由于設計單位可能因為對施工過程的具體工藝缺乏足夠的重視或 缺乏相關經驗和知識的積累， 在設計過程中從施工工藝及實際成本的 角度來選擇

13、降低造價又不影響使用功能的方案對設計單位來說是個 不小的考驗。如果建設項目規模大、技術要求高，設計和施工過程按 順序依次進行時，在項目施工過程中往往就會引起較多的設計變更， 從而會增加建設成本。 在這種模式中，業主要同時和多個單位打交道， 如：承包商、設計單位、勘察單位、監理單位，甚至包括分包商和供 應商。業主周旋于多個單位之間解決工程實施中出現的各種沖突， 會 導致交易成本的上升。2、設計和施工總承包設計和施工總承包模式在建筑法第 24 條已有所體現：“提倡 對建筑工程實行總承包， 禁止將建筑工程肢解發包。 建筑工程的發包 單位可以將建筑工程的勘察、設計、施工、設備采購一并發包給一個 工程總

14、承包單位， 也可以將其中的一項或多項發包給一個工程總承包 單位”。這種承包模式的基本特點是業主同一個承包單位簽訂合同。 當設計和施工任務由同一家單位完成時， 施工階段可能出現的問題可 以在設計階段就提出并解決， 當設計滿足施工要求時， 還可以有條件 地進行邊設計邊施工，有利于縮短工期。但是，這種模式在實際應用中， 因為以下因素的存在可能會影響 其優勢的發揮：（1）業主對工程全過程的監控力度不好把握。（2）風險承擔過于集中。（3）合同總價難以確定。（4）承包商需要同時具備設計和施工管理能力。 以上約束因素的消除最終還是取決于建筑企業自身總承包管理 能力和業主與承包人之間的相互信任關系。3、施工總

15、承包、EPC總承包和BOT總承包 通過比較可以發現， 承發包模式的具體選擇取決于工程的具體情 況，沒有哪一種模式是絕對最優的。EPOS、承包模式是一個總承包商或承包商聯合體按照合同約定對 整個工程項目的設計、設備和材料采購、施工安裝、協助運行服務等 工作進行全方位管理的總承包。如果調試階段承包商仍然負主要責 任，EPC模式就是Turkey （交鑰匙）模式。EPC模式最突出的特點是 以設計為主導統籌安排采購、施工，而 DB模式是以施工為主導。為 了適應業主對項目管理的需求， FIDIC 于 1995 年出版了設計一建 造（DB）/交鑰匙工程合同條件（桔皮書），于1999年出版了設計 一采購一施工

16、（EPC）/交鑰匙工程合同條件（銀皮書），桔皮書比銀 皮書的使用范圍更廣。 工程總承包的不同模式既有區別又有聯系。 著 名國際項目管理專家N.G .Bu nni在1997年出版的FIDIC合同條件 一書中指出，BOT模式是一種特殊的DB模式，這不僅因為BOT項目 的建造采用DB模式，而且交鑰匙合同如果要求承包商負責數月或若 干年的項目運營，那么項目就是按照 BOT模式建設了。從DB模式到 交鑰匙工程再到BOT模式，業主從購買項目本身發展到購買項目整個 壽命周期內的功能和服務。625 EPC工程總承包的建設程序圖6-2中描述了在一個典型的EPOS、承包項目中，業主從對項目 產生最初的設想到“交鑰

17、匙”時接收到一個可以正式投產運營的工程 設施的全部過程，并將其和傳統的“設計一招標一施工”模式做了對 比。.業主的工作|_設計師的工作 .承包商的工作畫供應商的工作圖6-2 DBB模式與EPC模式建設程序對比圖EPC總承包模式的要點是：1、業主在招標文件中只提出自己對工程的原則性的功能上的要求（有時還包括工藝流程圖等初步的設計文件， 視具體合同而定），而 10非詳細的技術規范。各投標的承包商根據業主的要求，在驗證所有有 關的信息和數據、進行必要的現場調查后，結合自己的人員、設備和 經驗情況提出初步的設計方案。業主通過比較，選定承包商，并就技 術和商務兩方面的問題進行談判、簽訂合同。2 、在合同

18、實施的過程中，承包商有充分的自由按照自己選擇的 方式進行設計、采購和施工，但是最終完成的工程必須要滿足業主在 合同中規定的性能標準。業主對具體工作過程的控制是有限的， 一般 不得干涉承包商的工作，但要對其工作進度、質量進行檢查和控制。3 、合同實施完畢時，業主得到的應該是一個配備完畢、可以即 刻投產運行的工程設施。有時，在EPC總承包項目中承包商還承擔可 行性研究的工作。EPC總承包如果加入了項目運營期間的管理或維修， 還可擴展成為EPC加維修運營（EPCM模式。626 EPC工程總承包的主要內容EPC工程總承包的主要內容如下表 6-3所示:規劃設計采購施工管理方案設計（設備、材料選型等）設備

19、、材料采購、專 業分包商的選擇土木工程施工（工期控制、 多專業穿插計劃、品質保 證、安全控制等）施工圖及綜合布置詳圖設計設備訂貨及進場時 間、儲存管理等設備安裝、調試的計劃管理采購與施工規劃施工分包與設計分包綠化環保等表6-3 EPC工程總承包的主要內容6.2.7 EPC項目中業主和承包商的責任下表6-4中總結了在EPOS、承包項目的整個過程中業主和承包商在各階段的主要工作。其中，業主的工作一般委托其雇傭的專業咨詢 公司完成項目階段業主承包商機會研究項目設想轉變為初步項目投資 萬案可行性研究通過技術經濟分析判斷投資建 議的可行性項目評估立項確定是否立項和發包方式項目實施準備組建項目機構，籌集資

20、金，選 定項目地址，確定工程承包方 式，提出功能性要求，編制招標 文件初步設計規劃對承包商提交的招標文件進行 技術和財務評估，和承包商談判 并簽定合同提出初步的設計方案，遞交投 標文件，通過談判和業主簽定 合同項目實施檢查進度和質量，確定變更， 評估其對工期和成本的影響，并 根據合同進行支付施工圖和綜合詳圖設計，設備 材料米購和施工隊伍的選擇、施 工的進度、質量、安全管理等移交和試運行竣工檢驗和竣工后檢驗，接收 工程，聯合承包商進行試運行接收單體和整體工程的竣工 檢驗，培訓業主人員，聯合業主 進行試運行，移交工程，修補工 程缺陷表6-4 EPC項目中業主和承包商的工作分工628 EPC工程項目

21、的風險劃分及特征1、風險的定義目前國內外學術界對風險的概念有多種解釋和定義， 概括起來 主要有：1 ）風險是指可測定的不確定性；2 ）風險是指損失的可能；3）風險指對發生某一經濟損失的不確定性；4）風險是對特定情況下未來結果的客觀疑慮；5）風險是一種無法預料的、實際后果可能與預測后果存在差異 的傾向；6）風險是損失出現的機會或概率；7）風險是指潛在損失的變化范圍與變動幅度等等。 不同的定義從不同視角說明了風險的內涵， 風險的基本涵義就是 指在一定條件下和一定時期內可能發生的各種結果變動程度的不確 定性。2、風險要素 一般來說，風險具備下列要素：（ 1）風險因素 （Hazard） ：風險因素是指

22、風險事故發生的條件和 原因，根據其性質可以分為物質風險因素 （ 如不合格的建材、不合理 的建筑結構等 ）和人為風險因素 （ 疏忽、僥幸、欺詐等 ）。（ 2）風險事故 （Peril） ：風險事故是指造成財產損失的偶發事件， 它是造成損失的直接原因和外在原因， 即風險只有通過風險事故才能 導致損失。（ 3）風險概率 （Probability） ：具備風險因素，風險事故也不一 定發生。風險概率即描述風險事故發生的不確定性的指標。（4）風險損失 （Loss） ：風險損失的含義與通常意義下的損失是 不相同的，它指的是非故意、非計劃、非預期的經濟價值的減少。可 以看出，風險損失一詞的外延要小得多， 它必須

23、滿足兩個條件才能成 立：一個是非故意、非計劃、非預期的；另一個條件是經濟價值的減一項活動實施過程中可能發生的風險事故越多， 發生的概率 越大，發生后的損失越大， 風險就越大。從另一個角度來說風險隨著 事故的增加而增加， 隨著安全措施的增加而減小。 好的項目管理應該 能夠識別潛在的風險事故， 并采取安全措施避免或控制它們的發生和 進程。如果采取了足夠的措施，風險可被減小到可接受的水平。從企 業角度來說，風險主要是指無法達到預期收益的可能性。3、EPC工程總承包項目的風險劃分EPC工程總承包項目的風險，就是指在 EPC工程總承包項目的實 施過程中， 由于一些不確定因素的影響， 使項目的實際收益與預

24、期收 益發生一定的偏差， 從而有蒙受損失的可能性。 按照風險大小強弱程 度的不同，大致可以將項目風險劃分為三個層次。第一層次是致命的項目風險。 第二層次是一般的項目風險。 第三 層次是輕微的項目風險。 這三個層次風險的劃分并非絕對的， 一般企 業風險和輕微風險， 在一定條件下也有可能會轉化為致命風險， 特別 是經過一段時期的積累之后會發生質的變化。4、EPC工程總承包項目風險的主要特征(1) EPC工程總承包項目涉及的利益相關者多，社會關系錯綜交 織，工程環境復雜。 項目所在地的政治、 法律、社會經濟環境、 資金、 勞務狀況等的不確定因素較多。(2) 一般EPC工程總承包項目合同工期都較長，

25、少則十幾個月， 多則幾年，因此，主客觀不確定因素發生、變化的概率都會增加。3）國內企業承攬的國際工程項目的合同金額一般相對較高， 少則幾億人民幣，多則幾十億美元，如果項目收款不及時，就會加大承 包商的財務費用， 給企業資金周轉帶來影響， 如果大量資金長期不能 收回的話， 就會給企業整體的經營運作帶來巨大影響， 這種影響有時 對企業而言很可能是致命的。因此項目的上述特點，不難看出EPC工程總承包市場不僅是風險 發生頻率較高的一個領域， 而且，一旦發生重大風險可能會給企業帶 來巨大的損失， 有時甚至會影響到企業的正常經營。 但是風險和收益 往往是潛在并存的，如果有效地預防和控制好風險，就會利用承攬

26、 EPC工程總承包項目為企業帶來更大的收益。5、EPC模式下常見的承包商風險（ 1）項目定義不準確的風險（2）投標盲目報價的風險（ 3）貿然進入市場的風險（4）合同文本缺陷的風險（5）工程建設過程中的風險（6）EPC項目本身產生的風險由于在EPC工程總承包項目中各種不確定因素的影響，將使承 包商面對許多風險，這些風險可以表現為許多形式，如業主違約，拒 付工程款或遲付工程款， 業主在合同執行完畢前終止合同， 分包商違 約，工程拖期，技術指標達不到合同規定等等，所有這些風險，歸結 起來將使承包商承擔下列一些風險責任：1） 經濟損失2） 企業信譽、信用損失6.2.9 EPC 工程總承包風險的成因所謂

27、風險的成因是指能夠引起或增加風險事件發生的機會或影 響損失的程度的因素。總體來說，風險的成因也可分為三類：客觀風 險因素，道德風險因素，技術能力不足風險因素和心理風險因素。1、客觀風險因素（1）自然災害因素（2）社會政治因素1）朝野爭斗，政府內部派系斗爭。2）戰爭和內亂。3）國有化、征用、沒收外資。有4）政策多變。5 ）政府受制于外國勢力。6 ）強烈的排外行為。7）政府法制不健全或權力部門腐敗。（3）經濟因素1 ）匯率浮動。2）通貨膨脹。3）經濟蕭條或國民經濟趨于惡化。4 ）海關清關手續繁雜。5 ）沒收保函6 )衡平所有權 (Equity Ownership)2、道德風險因素道德風險是指承包商

28、在履行 EPC工程總承包項目的合同責任時， 由于業主、 分包商或其企業內部人員的故意或惡意等不適當行為， 而 導致一些風險的發生或使風險的結果擴大。（1）業主不付款或拖延付款（2）分包商的故意違約行為（3）材料供應商履約不力或違約（4）承包商參與工程的各級管理人員的不誠實或違法行為3、技術能力不足因素由于承包商技術能力薄弱， 缺乏管理人才和經驗， 或者籌集資金 的能力不足，或者承包商和其分包商都具備履行合同的技術、財務、 認知和管理能力， 但由于其主觀重視不夠或其他原因， 而對工程中的 任何一部分疏忽大意、過失、或不夠謹慎小心等行為，也是給承包商 增加風險發生的機率或擴大發生風險事件的損失程度

29、的因素。6.2.10 EPC 工程總承包項目風險管理的具體程序一般來說，承包商企業對EPC工程總承包項目管理程序分為風險 識別、風險分析、風險控制和處理三個階段。1、風險識別 風險識別可定義為“系統地、持續地鑒別、歸類和評估建設項目風險重要性的過程”。風險識別是指承包商企業對所承包的 EPC工 程項目可能遇到的各種風險的類型和產生原因進行判斷分析， 以便承 包商對風險進行分析、控制和處理。這個階段的風險管理的主要任務,一是判斷承包商在EPC工程總承包項目中存在著什么風險；二是找出 導致風險發生的因素。承包商對具體項目所要面臨的風險及其成因的 分析一般分三步進行。（1）有關此項目的資料和數據是否

30、完整、準確，會直接影響項 目風險識別和分析的效果。在對風險的識別技術方面，主要有德爾菲法又叫專家意見法、 專 家會議法（和前一種統稱集體經驗法）、故障樹法和篩選一監測一診 斷法等方法。（2）風險的形式估計是要明確項目的目標，采用的策略、方法 及實現項目目標的手段和資源以確定是否適應項目及其環境的變化。（3）風險識別之后要把結果整理出來，寫成書面報告，為風險 分析、風險控制和處理做準備。風險識別的結果應至少包括下列內容： 風險來源、風險的分類或分組、風險特征、對項目管理的要求。FIDIC 合同銀皮書（EPC交鑰匙合同）中有可能導致承包商成本的增加的主要風險因素如下表6-5所示編 號條款號和標題風

31、險因素11.1.1合同合同文件規定不嚴謹、措辭不當或有歧義21.4法律與語言I.法律變更（雖然EPC合同條件中規定法律變更造成的損 失由業主承擔，但在工作實際中，由于法律變更給承包商帶 來的各種消極影響經常難以得到完全補償）；II.承包商與業主之間產生誤會、分歧以及承包商的翻譯 不懂專業、不懂合同所產生的各種誤述，曲解31.3通訊通訊不暢，承包商難以與業主、材料或設備供應商之間進 行溝通41.4保密）承包商對合同條件的保密不當，在未經業主同意的情況 下，擅自披露或出版了工程的某些細節，侵犯了知識產權51.13遵守法律I. .業主的國家政府辦事效率低，政府官員腐敗；II. 工程所在國對外國承包商

32、所實施的種種歧視性政策61.14共同及各自 責任1 合作伙伴周轉資金困難；U.禾潤與損失的分配意見不一致； 川.合作伙伴間不信任；IV.合作伙伴的母公司對該聯營體的政策變化或干涉行為； V .合作伙伴缺少管理能力和資源72.2許可、執照和批準業主在承包商申請各種許可、執照和批準時協助不力82.4業主的資金 安排銀皮書要求業主向承包商遞交一份資金安排計劃表， 以表 明其有能力支付工程款，但是資金安排不一定得到兌現.仍 然存在業主拖延付款的可能93.指示&3.5 :決定1 .業主代表工作效率低，拖延簽署各種指令、決定和支 付；U.業主過于苛刻.有意拖延支付，或找各種借口減扣支 付的工程款104.1

33、承包商的一 般義務1 .業主任務書中存在不確定性或歧義；U.材料質量不合格，沒有質檢證明.因而引起返工或由 于要換材料而拖延工期，或材料供應不及時，因而引起停工、 窩工以及其他連鎖反應；川.設備供應中同樣可能存在質量不合格和供應不及時的 冋題，另外，還有設備不配套的冋題114.2履約保證業主無理憑保函取款124.4分包商I .分包商違約；U.分包商不能按時完成分包工程而使整個工程進展受到 影響的風險；川.對分包商協調、組織工作做得不好而影響全局134.6合作與業主人員、其他承包商和任何合法機構的成員合作過程 中產生了不可預見的費用144.7放線業主提供的參照系不準確154.10 現場數據1 .

34、業主提供的現場數據（5.1款中的數據除外）不準確、 不充分或不完整；U.承包商對現場數據的證實和解釋有錯誤，沒有發現地 質地基、水文氣候，地下管線中的問題164.12不可預見的困難不可預見的困難，意外事件均由承包商負責174.13道路及設施 權無法獲得或以很大的代價才能獲得道路及設施的使用權184.15 進場路線業主提供的進場路線不適用或不可獲得194.16貨物運輸1 制裁與禁運；U.海關清關手續復雜； 川進出口管制和報復性關稅204.17承包商設 備設備維修條件不足，或者備用件購置困難214.18環境保護施工或項目運行環境破壞了生態平衡或造成了污染，導致居民的抗議、投訴或干擾以及政府的干預2

35、24.19電、水、氣無法或只能高價獲得工程所需的電、水、氣235.1 一般設計任務）1 設計標準過高或過低；u設計（包括業主提供的設計）中出現了錯誤246.4勞動法承包商按照當地勞動法必須雇傭當地勞工， 而當地勞工工 作效率低下、薪金水平高257.5拒收“拒收”與“再檢驗”使業主發生了費用267.6 補救工作因為承包商未能按照業主“指示”完成工作，業主雇傭其 他承包商完成此工作并產生了由承包商承擔的費用278.4竣工日期的 延長1 異常不利的氣候造成的工程拖期，如特大暴雨、洪水、 泥石流、塌方；U.由于傳染病或其他政府行為導致的人員或貨物的不可 預見的短缺288.6進度計劃承包商修改后的進度計

36、劃使業主產生了額外的費用298.8工程暫停因為承包商的原因造成了暫停，暫停中造成了材料、設備 或工程的損失或缺陷309.2延誤的檢驗由承包商的原因造成了檢驗的延誤319.4未能通過竣 工檢驗工程或其某一區段未能通過 9.3款中的“重復檢驗”，業 主收回了為該工程所支付的所有費用以及相應的融資費3210.1工程或區段的接收由于承包商未及時提交文件而延誤業主對工程的接收3311.2 修補缺陷的費用由下列原因造成缺陷而須修補：I 材料、設備或工藝不符合合同要求；U.由于承包商的原因造成的不正確操作或維修； 川.承包商未能遵守其他規定3413.8費用變化引 起的調整物價上漲或匯率浮動3516.2承包商

37、終止 合同政府項目廢棄合同，拒付債務3617.1免責承包商的疏忽或失誤造成業主的人員或財產損失3717.2承包商照看工程1 .在承包商照看期間，由于“業主的風險”以外的原因 造成了工程的損失或損壞；U.在接受證書頒發后，由于承包商行為造成的對工程的 損壞或損失；川.在接受證書頒發后，由于承包商在此之前的某些行為 引起了損壞或損失3817.3業主風險在下列情況下，承包商很難得到完全賠償：1 工程所在國發生內戰、革命、暴動、車事政變等； U.國有化，沒收與征用3917.5知識產權和工業產權承包商對工程的設計、制造、施工侵犯了知識產權或工業 產權表6-5銀皮書（EPC交鑰匙合同）中承包商的風險辨識2

38、、風險分析通過運用統計、分析技術對風險識別報告中的各種風險的出現 概率分布情況等進行分析，衡量每種可能發生的風險發生的頻率和幅 度及對企業的影響程度的重要一環。風險分析是以盡可能客觀的調查數據、預測、估計，以及對環境、競爭對手、身承受能力和期望的主觀判斷為基礎的。（1）EPC工程承包中對于風險分析評價的主要內容EPC工程承包中對于風險分析評價主要從以下幾個方面進行：1 ）政治。考察工程所在國家的政治局勢是否穩定；研究其與鄰近 國家的關系，考察潛在的戰爭危險，研究其國內政治派別，民族，宗 教糾紛的歷史與分析國內政治斗爭的發生及后果。2 ）經濟。考察工程項目所在國家的經濟形勢，國家預算，建設規 模

39、以及能力，研究其財政政策和貨幣政策，考察其外匯管理體制，以 及對外資的管理辦法等。3）市場。考察工程項目所在國家主要生產和生活物資近幾年的價 格浮動趨勢，研究其通貨膨脹情況，研究其建筑市場發展狀況，國際 承包公司和本國工程公司已承包工程的價格水平和支付條件等。4 ）業主。調查擬投標項目業主的情況（政府或私人的），了解其資 金來源及可靠程度，了解業主的其他項目的管理與支付的情況， 研究業主的監理工程能力以及其對質量、進度、標準的要求5 ）合同。研究招標文件的一般合同條件和特殊條件，并將這些條 件同國際通用的合同條件進行對比研究， 分析其差異， 重點研究合同 條件中的支付條款，稅收，外匯，價格調整

40、等條款，分析其有關各種 限制性說明等等。6 ）自然條件。調查擬投標項目的現場條件，包括外部條件 （ 如道 路，供水，供電，通訊及交通運輸等 ） ，地形，地質，水文，地震， 氣象以及周圍的環境條件， 特別要考察建設地區的自然災害歷史， 如 洪水、沙暴、干旱等等。通過以上各個方面調查研究， 分析發生各種風險的可能性及危害 程度，對風險做出客觀的綜合評價， 為制定和采取減輕和轉移風險的 措施提供依據。（2） EPC工程總承包項目風險分析方法在EPC工程總承包項目風險分析方法方面，各企業主要采用經驗 估計法、概率分析法、 敏感分析法等方法來衡量不同的風險及對風險 采取不同的對策。3 、風險控制和處理風

41、險控制和處理， 是在對風險進行識別和分析的基礎上， 制定企 業在整個經營管理過程中和具體項目管理過程中風險管理的策略和 方法，制定風險管理計劃， 從而實現防范風險發生，減少風險損失的 目的。針對各個不同的項目存在不同的產生風險的因素， 各種風險發生 的概率和影響也不同，這就要求承包商針對具體項目中不同風險成 因，選擇不同的風險控制策略。（ 1） 風險控制的基本原則在 EPC 工程總承包項目中進行風險控制和處理，應遵循以下原 則：1 ）責、權、利的平衡。2）風險分配給容易控制的一方。3 ）對于難以預計的風險應該由業主承擔。4 ）應符合工程慣例。（2）風險控制的基本方法 風險控制和處理的基本方法主

42、要有風險預防、風險轉移、風險分 散和風險自擔。1 ）風險預防是指事先采取相應的措施，防止風險的發生，它在風 險管理中發揮著防患于未然的作用，是處理風險的一種主要方法。2 ）風險轉移是指企業以某種方式將風險損失轉嫁給他人承擔。 風險預防處理并不是萬能的，有時還必須同時采取風險轉移的措施； 把風險轉移出去。風險轉移是承包商企業處理 EPC工程總承包項目風 險的一種重要方法。 一般來說主要有三種途徑： 一是將風險轉移給客 戶，比如承包商利用分包合同或采購合同轉移自身承擔的風險。 二是 將風險轉移給擔保人， 比如賣方信貸項目要求業主提供銀行保函。 三 是將風險轉移給保險公司，一旦發生損失則保險公司承擔

43、一部分風 險。基本上所有EPC總承包項目都采用為EPC項目向保險公司投保這 一措施來降低風險。3）風險分散分為外部分散和內部分散兩種。 外部分散是指企業通過同外部企業合作，將風險分散到外部去， 從而減少其風險損失額。風險內部分散是指企業通過調整內部資金結構， 將有些項目風險 損失分攤到另外一些項目上去， 從整體上調整一定時期內的風險損失 率。4 ）風險自擔是指企業以自身的財力來負擔未來可能產生的風險 損失。風險自擔包括兩方面的內容：一是承擔風險，二是自保風險。承 擔風險和自保風險都是由承包商自身的財力來補償風險損失， 其區別 主要在于自保風險需要建立一套正式的實施計劃和一筆特定的基金。 當損失發生時， 直接將損失攤人經營成本。 有些風險雖然也會帶來損 失，但由于損失規模較小， 對企業經營活動影響不大，因而企業可以 采用直接承擔風險的辦法加以處理。 自保風險是指企業處理那些損失 較大，無法直接攤入經營成本的風險的一種手