1、護膚品可行性分析報告【引言】護膚品行業(yè)，由于投資門檻相對較低，回報相對較快，進入容易，品牌數(shù)量極多，競爭呈紛雜狀。護膚品的利潤空間大、個性化強，給廣大廠家和商家提供了廣闊的發(fā)展舞臺，護膚品是化妝品市場中發(fā)展最快的一個細分市場。在護膚類產(chǎn)品銷售中，膏霜、乳液等占主體地位，其次則是洗面用品和沐浴露。在激烈的競爭中一批強勢品牌脫穎而出，如玉蘭油、大寶、旁氏、碧柔、高絲、歐珀萊、羽西、資生堂、美即等。這些品牌分別在洗面奶、面霜、面膜市場嶄露頭角，形成相對穩(wěn)定的格局。2009年以來，國內(nèi)的護膚品市場仍然呈現(xiàn)出快速上揚的良好態(tài)勢。然而，競爭與機遇并存，品牌戰(zhàn)進一步加劇。各品牌修煉內(nèi)功，升級整合，集團化多品

2、牌陣營抱團發(fā)展，并不斷尋求自身品牌獨特的發(fā)展道路，拓展渠道，延伸市場，實現(xiàn)品牌可持續(xù)發(fā)展。2010年國內(nèi)護膚品市場持續(xù)擴張，本土護膚品牌表現(xiàn)突出。以面膜為主打產(chǎn)品的美即控股成功登陸香港主板市場，相宜本草、自然堂、丸美等國內(nèi)品牌紛紛加快步伐，與外資化妝品巨頭爭奪中國護膚品市場份額。業(yè)內(nèi)企業(yè)應切實地建立長期品牌戰(zhàn)略，強化高科技在護膚品中的應用，開發(fā)出原料獨特、功效突出”的新型產(chǎn)品。2011年，中國護膚領域各品類包括臉部基礎護理、眼部產(chǎn)品、防曬、身體護理及頭發(fā)、唇部及指甲類產(chǎn)品等，均呈穩(wěn)定增長趨勢。其中，臉部精華與保濕類產(chǎn)品銷售占護膚品銷售比例幾近一半。此外，抗衰老類產(chǎn)品一如繼往表現(xiàn)優(yōu)異，銷售比20

3、10年增長27%。補水與美白類產(chǎn)品亦表現(xiàn)不俗，分別增長19%與15%。中國是一個人口眾多的國家，而且具有使用護膚品的傳統(tǒng)習俗，護膚品市場發(fā)展?jié)摿薮蟆Ｅ宰o膚品市場規(guī)模未來仍將持續(xù)增長，兒童高端護膚品、男性護膚品、中老年護膚品等新興市場發(fā)展前景廣闊。【護膚品項目可行性研究報告目錄】第一部分護膚品項目總論總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便一、護膚品項目背景（一）項目名稱（二）項目的承辦單位（三）承擔可行性研究工作的單位情況（四）項目的主管部門（五）項目建設內(nèi)容、規(guī)模、目標（六）項目建設地點二

4、、項目可行性研究主要結(jié)論在可行性研究中，對項目的產(chǎn)品銷售、原料供應、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、項目的財務效益和國民經(jīng)濟、社會效益等重大問題，都應得出明確的結(jié)論，主要包括：（一）項目產(chǎn)品市場前景（二）項目原料供應問題（三）項目政策保障問題（四）項目資金保障問題（五）項目組織保障問題（六）項目技術(shù)保障問題（七）項目人力保障問題（八）項目風險控制問題（九）項目財務效益結(jié)論（十）項目社會效益結(jié)論（十一）項目可行性綜合評價三、主要技術(shù)經(jīng)濟指標表在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標表，使審批和決策者對項目作全貌了解。四、存在問題及建議對可行性研究中提出的項

5、目的主要問題進行說明并提出解決的建議。第二部分護膚品項目建設背景、必要性、可行性這一部分主要應說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。一、護膚品項目建設背景（一）國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃（二）項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由護膚品項目建設必要性（四）.三、護膚品項目建設可行性（一）經(jīng)濟可行性（二）政策可行性（三）技術(shù)可行性（四）模式可行性（五）組織和人力資源可行性第三部分護膚品項目產(chǎn)品市場分析市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的

6、價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細研究當前市場現(xiàn)狀以此作為后期決策的依據(jù)護膚品項目產(chǎn)品市場調(diào)研（一）護膚品項目產(chǎn)品國際市場調(diào)研（二）護膚品項目產(chǎn)品國內(nèi)市場調(diào)研（三）護膚品項目產(chǎn)品價格調(diào)查（四）護膚品項目產(chǎn)品上游原料市場調(diào)研（五）護膚品項目產(chǎn)品下游消費市場調(diào)研（六）護膚品項目產(chǎn)品市場競爭調(diào)查二、護膚品項目產(chǎn)品市場預測市場預測是市場調(diào)研在時間上和空間上的延續(xù)，利用市場調(diào)研所得到的信息資料，對本項目產(chǎn)品未來市場需求量及相關因素進行定量與定性的判斷與分析，從而得出市場預測。在可行性研究工作報告中，市場預測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項目建設規(guī)模參考的重要根據(jù)。（一

7、）護膚品項目產(chǎn)品國際市場預測（二）護膚品項目產(chǎn)品國內(nèi)市場預測（三）護膚品項目產(chǎn)品價格預測（四）護膚品項目產(chǎn)品上游原料市場預測（五）護膚品項目產(chǎn)品下游消費市場預測（六）護膚品項目發(fā)展前景綜述第四部分護膚品項目產(chǎn)品規(guī)劃方案護膚品項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案二、護膚品項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案（一）工藝設備選型（二）工藝說明（三）工藝流程三、護膚品項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案（一）營銷戰(zhàn)略規(guī)劃（二）營銷模式在商品經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式,爭取擴大市場份額，穩(wěn)定銷售價格,提高產(chǎn)品競爭能力。因此,在可行性研究報告中，要對市場營銷模式進行詳細研究。1、投資者分成2、企業(yè)自銷3、國家部分收購4、經(jīng)銷人代

8、銷及代銷人情況分析（三）促銷策略第五部分護膚品項目建設地與土建總規(guī)、護膚品項目建設地（一）護膚品項目建設地地理位置（二）護膚品項目建設地自然情況（三）護膚品項目建設地資源情況（四）護膚品項目建設地經(jīng)濟情況（五）護膚品項目建設地人口情況二、護膚品項目土建總規(guī)（一）項目廠址及廠房建設1、廠址2、廠房建設內(nèi)容3、廠房建設造價（二）土建總圖布置1、平面布置。列出項目主要單項工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。2、豎向布置（1）場址地形條件（2）豎向布置方案（3）場地標高及土石方工程量3、技術(shù)改造項目原有建、構(gòu)筑物利用情況4、總平面布置圖（技術(shù)改造項目應標明新建和原有以及拆除的

9、建、構(gòu)筑物的位置）5、總平面布置主要指標表三）場內(nèi)外運輸1、場外運輸量及運輸方式2、場內(nèi)運輸量及運輸方式3、場內(nèi)運輸設施及設備四）項目土建及配套工程1、項目占地2、項目土建及配套工程內(nèi)容五）項目土建及配套工程造價六）項目其他輔助工程1、供水工程2、供電工程3、供暖工程4、通信工程5、其他第六部分護膚品項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案在項目建設中，必須貫徹執(zhí)行國家有關環(huán)境保護、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法律，對項目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進行論證分析,提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理,對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。，凡從事對述

10、。按照國家現(xiàn)行規(guī)定環(huán)境有影響的建設項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度同時,在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論一、護膚品項目環(huán)境保護（一）項目環(huán)境保護設計依據(jù)（二）項目環(huán)境保護措施（三）項目環(huán)境保護評價二、護膚品項目資源利用及能耗分析（一）項目資源利用及能耗標準（二）項目資源利用及能耗分析三、護膚品項目節(jié)能方案（一）項目節(jié)能設計依據(jù)（二）項目節(jié)能分析四、護膚品項目消防方案（一）項目消防設計依據(jù)（二）項目消防措施（三）火災報警系統(tǒng)四）滅火系統(tǒng)（五）消防知識教育五、護膚品項目勞動安全衛(wèi)生方案（一）項目勞動安全設計依據(jù)（二）項目勞動安全保護措施第七部分護膚品項目組織和勞動定員在可行

11、性研究報告中，根據(jù)項目規(guī)模、項目組成和工藝流程研究提出相應的企業(yè)組織機構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。、護膚品項目組織（一）組織形式（二）工作制度二、護膚品項目勞動定員和人員培訓（一）勞動定員（二）年總工資和職工年平均工資估算（三）人員培訓及費用估算第八部分護膚品項目實施進度安排項目實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。項目實施時期亦稱投資時間，是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產(chǎn)這段時期，這一時期包括項目實施準備，資金籌集安排，勘察設計和設備訂貨，施工準備,施工和生產(chǎn)準備，試運轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)

12、，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時開展,相互交叉進行的。因此,在可行性研究階段，需將項目實施時期每個階段的工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。一、護膚品項目實施的各階段（一）建立項目實施管理機構(gòu)（二）資金籌集安排（三）技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓（四）勘察設計和設備訂貨（五）施工準備（六）施工和生產(chǎn)準備（七）竣工驗收二、護膚品項目實施進度表三、護膚品劑項目實施費用一）建設單位管理費（二）生產(chǎn)籌備費（三）生產(chǎn)職工培訓費（四）辦公和生活家具購置費（五）其他應支出的費用第九部分護膚品項目財務評價分析、護膚品項目總投資估算圖：項目總投資估算體系二、護膚品項目資金籌措一個建設項目所需要

13、的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報告中，應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應對下列內(nèi)容加以說明：（一）資金來源（二）項目籌資方案三、護膚品項目投資使用計劃（一）投資使用計劃（二）借款償還計劃四、項目財務評價說明&財務測算假定（一）計算依據(jù)及相關說明（二）項目測算基本設定五、護膚品項目總成本費用估算MCI用（一）直接成本（）工資及福利費用（三）折舊及攤銷（四）工資及福利費用（五）修理費（

14、六）財務費用（七）其他費用（八）財務費用（九）總成本費用六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算（一）銷售收入（二）銷售稅金及附加（三）增值稅（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算七、損益及利潤分配估算八、現(xiàn)金流估算（一）項目投資現(xiàn)金流估算協(xié)卜;ft人41產(chǎn)|?料收如鎖產(chǎn)（二）項目資本金現(xiàn)金流估算堪注謙入1迄1?出金臨屮1曹九、不確定性分析在對建設項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險，就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。根據(jù)分析

15、內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。（一）盈虧平衡分析（二）敏感性分析第十部分護膚品項目財務效益、經(jīng)濟和社會效益評價在建設項目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進行財務、經(jīng)濟效益評價，判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設項目進行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報告中財務、經(jīng)濟與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明一、財務評價財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況，以判斷建設

16、項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的辦法進行。并用財務評價指標分別和相應的基準參數(shù)一一財務基準收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較以判斷項目在財務上是否可行。（一）財務凈現(xiàn)值財務凈現(xiàn)值是指把項目計算期內(nèi)各年的財務凈現(xiàn)金流量,按照一個設定的標準折現(xiàn)率（基準收益率）折算到建設期初（項目計算期第一年年初）的現(xiàn)值之和。財務凈現(xiàn)值是考察項目在其計算期內(nèi)盈利能力的主要動態(tài)評價指標。如果項目財務凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平，項目財務上可行。（二）財務內(nèi)部收益率（FIRR）財務內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年

17、財務凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率，也就是使項目的財務凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。財務內(nèi)部收益率是反映項目實際收益率的一個動態(tài)指標，該指標越大越好。一般情況下,財務內(nèi)部收益率大于等于基準收益率時，項目可行。（三）投資回收期Pt投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)回收期為例：（1）計算公式動態(tài)投資回收期的計算在實際應用中根據(jù)項目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計算：Pt=（累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值（2）評價準則1）Pt導c（基準投資回收期）時，說明項目（或方案）能在要求的時間內(nèi)

18、收回投資，是可行的；2）PtPc時,則項目（或方案）不可行，應予拒絕。（四）項目投資收益率ROI項目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT）與項目總投資（TI）的比率。總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值,表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。ROI兗部門（行業(yè)）平均投資利潤率（或基準投資利潤率）時,項目在財務上可考慮接受。（五）項目投資利稅率項目投資利稅率是指項目達到設計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率，計算公式為：投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資X100%投資利稅

19、率克部門（行業(yè)）平均投資利稅率（或基準投資利稅率）時，項目在財務上可考慮接受。（六）項目資本金凈利潤率（ROE）項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)平均凈利潤（NP與項目資本金（EC的比率。項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值,表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。（七）項目測算核心指標匯總表二、國民經(jīng)濟評價國民經(jīng)濟評價是項目經(jīng)濟評價的核心部分，是決策部門考慮項目取舍的重要依據(jù)。建設項目國民經(jīng)濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價項目在經(jīng)濟上的合理性。國民經(jīng)濟評價采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）作為主要的評價指標。根據(jù)項目的具體特點和實際需要也可計算經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV）指標,涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進口節(jié)匯的項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值（ENPV），經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟節(jié)匯成本。三、社會效益和社會影響