1、 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 1 / 28培訓(xùn)教材手冊(cè)培訓(xùn)教材手冊(cè)財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理全面預(yù)算全面預(yù)算- -預(yù)算管理流程預(yù)算管理流程用友軟件股份有限公司用友軟件股份有限公司20142014 年年版權(quán)版權(quán)版權(quán)所有：用友軟件股份有限公司 2014。保留所有權(quán)利。沒有用友軟件股份有限公司的特別許可，任何人不得以任何形式或?yàn)槿魏文康膹?fù)制或傳播本文檔的任何部分。此外，本文檔及其內(nèi)容僅供您自己使用，沒有用友軟件股份有限公司的明確許可，不得出租、轉(zhuǎn)讓或出售本文檔及其內(nèi)容。本文檔包含的信息如有更改，恕不另行通知。 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 2 / 28目錄目錄第第 1 章全面預(yù)算章全面預(yù)算-預(yù)算管理流程預(yù)算管理流程.31.1整

2、體業(yè)務(wù)概述 .31.2預(yù)算填報(bào).31.2.1業(yè)務(wù)描述.31.2.2系統(tǒng)操作步驟.41.3預(yù)算控制.101.3.1業(yè)務(wù)描述.101.3.2系統(tǒng)操作步驟.101.4預(yù)算分析.141.4.1業(yè)務(wù)描述.141.4.2系統(tǒng)操作步驟-自定義查詢.141.4.3系統(tǒng)操作步驟-分析任務(wù).201.5預(yù)算調(diào)整.231.5.1業(yè)務(wù)描述.231.5.2系統(tǒng)操作步驟-直接調(diào)整.241.5.3系統(tǒng)操作步驟-單據(jù)調(diào)整.24第第 2 章全面預(yù)算章全面預(yù)算-實(shí)戰(zhàn)練習(xí)實(shí)戰(zhàn)練習(xí).27 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 3 / 28第第 1 章全面預(yù)算章全面預(yù)算-預(yù)算管理流程預(yù)算管理流程1.1整體業(yè)務(wù)概述整體業(yè)務(wù)概述完成前期的基礎(chǔ)設(shè)置后，客戶可在

3、 NC 預(yù)算系統(tǒng)中完成全面預(yù)算管理的全流程，主要包括預(yù)算填報(bào)、預(yù)算控制、預(yù)算分析和預(yù)算調(diào)整。1.2預(yù)算填報(bào)預(yù)算填報(bào)1.2.1 業(yè)務(wù)描述在預(yù)算組織體系、預(yù)算模型、套表等基礎(chǔ)設(shè)置創(chuàng)建完畢后，需要進(jìn)行預(yù)算編制。預(yù)算編制是全面預(yù)算管理的首要步驟，也是預(yù)算能否有效發(fā)揮作用的關(guān)鍵所在。全面預(yù)算產(chǎn)品中默認(rèn)的編制流程包括預(yù)算填制和預(yù)算審批兩個(gè)環(huán)節(jié)，完成了這兩個(gè)環(huán)節(jié)之后的預(yù)算數(shù)據(jù)才是生效數(shù)據(jù)。需特別注意，在 NC63 中，預(yù)算編制可以通過 Excel 端和 NC 端兩種方式進(jìn)行預(yù)算編制，操作方式類似，本手冊(cè)以 Excel 端方式進(jìn)行舉例說明。 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 4 / 281.2.2 系統(tǒng)操作步驟第一步：第一

4、步：創(chuàng)建任務(wù)創(chuàng)建任務(wù)基于套表和預(yù)算組織體系，實(shí)例化出具體預(yù)算主體的編制任務(wù)。操作位置：【企業(yè)績(jī)效管理】-【全面預(yù)算】-【任務(wù)管理】 。選擇主體，創(chuàng)建任務(wù)后：指定任務(wù)參數(shù)維的具體內(nèi)容，選中任務(wù)，點(diǎn)擊“啟動(dòng)” ，啟動(dòng)后的任務(wù)才可以開始填報(bào)。第第二二步：步：下載任務(wù)填報(bào)下載任務(wù)填報(bào)進(jìn)入預(yù)算 EXCEL 客戶端，下載本組織對(duì)應(yīng)的任務(wù)，開始填報(bào)預(yù)算數(shù)據(jù)。操作位置：預(yù)算 EXCEL 客戶端【預(yù)算編制】-【下載任務(wù)】 。 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 5 / 28會(huì)將之前設(shè)計(jì)的套表實(shí)例化為本組織對(duì)應(yīng)的可填報(bào)的套表：對(duì)于固定表，可直接在表格內(nèi)填報(bào)預(yù)算數(shù)據(jù)，請(qǐng)不要去調(diào)整樣表的樣式，如增行、刪行等，也不要去破壞套表里的公式

5、格。對(duì)于浮動(dòng)表，需先將光標(biāo)點(diǎn)中浮動(dòng)區(qū)域，再點(diǎn)擊【編輯浮動(dòng)區(qū)】-【增加浮動(dòng)區(qū)】 ，來進(jìn)行浮動(dòng)增行。 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 6 / 28之后出現(xiàn)具體的可選擇的內(nèi)容列表，供參選：選擇具體的浮動(dòng)內(nèi)容后，回到樣表輸入預(yù)算數(shù)據(jù)：注：浮動(dòng)表刪行，可直接選中行，點(diǎn)擊右鍵選【刪除】 ，但務(wù)必不要將所有的浮動(dòng)行都刪除。注：預(yù)算樣表中業(yè)務(wù)方案為“實(shí)際數(shù)”的數(shù)據(jù)，需要在不同的任務(wù)中單獨(dú)填報(bào)，無法與“預(yù)算數(shù)”同時(shí)填報(bào)。 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 7 / 28第第三三步：步：提交數(shù)據(jù)提交數(shù)據(jù)填報(bào)過程中，若不需要提交到數(shù)據(jù)庫(kù)，只點(diǎn)擊【保存】 ，本地保存即可；若需要提交到數(shù)據(jù)庫(kù)，需點(diǎn)擊【提交數(shù)據(jù)】請(qǐng)注意選擇正確的提交表單范圍。第第四

6、四步：步：提交審批提交審批整個(gè)套表的預(yù)算填報(bào)完畢，不再修改了，可以提交上級(jí)審批，則點(diǎn)擊【提交審批】 。 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 8 / 28只要上級(jí)未審批，則仍有機(jī)會(huì)點(diǎn)擊【收回審批】 ，再修改預(yù)算數(shù)據(jù)；否則不能再修改預(yù)算數(shù)據(jù)。第第五五步：步：審批審批領(lǐng)導(dǎo)的審批需要在 NC 中完成，且一旦完成審批，不可逆，此任務(wù)不可再修改預(yù)算數(shù)據(jù)了，除非啟動(dòng)預(yù)算調(diào)整。操作位置：【企業(yè)績(jī)效管理】-【全面預(yù)算】-【預(yù)算審批】 。在此點(diǎn)擊“審批” ，只是完成審批環(huán)節(jié)，并不能修改填報(bào)的預(yù)算；若需要修改，需點(diǎn)擊“切換”： 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 9 / 28選擇“指標(biāo)審批” ，可修改預(yù)算數(shù)據(jù)。第第六六步：步：匯總匯總?cè)裟Ｐ椭兄黧w

7、維度勾選了“匯總” ，則下級(jí)提交了數(shù)據(jù)后，直接下載上級(jí)主體的任務(wù)，看到的就是匯總后的結(jié)果。下載了上級(jí)主體的任務(wù)，就可以看到自動(dòng)匯總后的結(jié)果了： 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 10 / 28若模型中主體維度勾選了“僅末級(jí)可錄” ，則上級(jí)對(duì)應(yīng)的任務(wù)中，都是灰色區(qū)域，不可編輯；否則只是下級(jí)填報(bào)了數(shù)據(jù)的單元格才是灰色區(qū)域，如上圖所示。1.3預(yù)算控制預(yù)算控制1.3.1 業(yè)務(wù)描述預(yù)算管理的作用之一就是監(jiān)督運(yùn)營(yíng)，防范風(fēng)險(xiǎn)，即對(duì)于部分預(yù)算內(nèi)容，要用預(yù)算數(shù)據(jù)去監(jiān)控業(yè)務(wù)單據(jù)的發(fā)生，避免超支預(yù)算。為實(shí)現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)的監(jiān)控，需先設(shè)置控制的規(guī)則，這樣在相關(guān)模塊中指定業(yè)務(wù)單據(jù)發(fā)生時(shí)，系統(tǒng)才能自動(dòng)給出提示。1.3.2 系統(tǒng)操作

8、步驟第一步：第一步：設(shè)置控制規(guī)則設(shè)置控制規(guī)則在控制規(guī)則中定義，用哪些預(yù)算數(shù)據(jù)控制哪些業(yè)務(wù)系統(tǒng)的哪些單據(jù)，匹配條件是什么。示例：用利潤(rùn)預(yù)算表中的銷售費(fèi)用預(yù)算數(shù)控制總賬中銷售費(fèi)用的制單。先在套表下選擇控制類型，再?gòu)谋韱沃兄付刂圃矗c(diǎn)擊“新增控制規(guī)則” 。操作位置：【動(dòng)態(tài)建模平臺(tái)】-【計(jì)劃平臺(tái)】-【控制規(guī)則】 。 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 11 / 28開始設(shè)置控制對(duì)象：在“控制數(shù)規(guī)則”頁(yè)簽下設(shè)置控制的單據(jù)對(duì)象和具體條件： 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 12 / 28設(shè)置完成后：第第二二步：步：?jiǎn)?dòng)控制規(guī)則啟動(dòng)控制規(guī)則控制規(guī)則設(shè)置后，還需要啟用，才能生效。操作位置：【企業(yè)績(jī)效管理】-【全面預(yù)算】-【控制方案】 。

9、點(diǎn)擊【啟用】是一次啟動(dòng)任務(wù)下的所有控制規(guī)則，也可點(diǎn)擊【切換】啟用具體單元格上的控制規(guī)則。第第三三步：步：業(yè)務(wù)單據(jù)開始受控業(yè)務(wù)單據(jù)開始受控用戶在總賬中制單，一旦累計(jì)金額超過相應(yīng)的預(yù)算數(shù)，憑證無法保存，并報(bào)錯(cuò)： 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 13 / 28之前填報(bào)的預(yù)算數(shù)是：注：預(yù)算數(shù)據(jù)無需審核，只要控制方案啟用，就會(huì)看到預(yù)算控制的效果。一旦對(duì)單據(jù)設(shè)置了控制規(guī)則，則可聯(lián)查預(yù)算執(zhí)行情況： 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 14 / 281.4預(yù)算預(yù)算分析分析1.4.1 業(yè)務(wù)描述一般在企業(yè)中，填報(bào)的預(yù)算內(nèi)容，只有少量的需要設(shè)置預(yù)算控制；大部分預(yù)算內(nèi)容，則是通過預(yù)算分析的形式，定期與實(shí)際執(zhí)行情況做對(duì)比分析，以及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行情

10、況，再進(jìn)一步分析差異產(chǎn)生的業(yè)務(wù)原因，且未來為避免出現(xiàn)相同的問題，可采取的措施等。故預(yù)算分析雖然算是事后的一項(xiàng)工作，但通過加深預(yù)算分析的深度，對(duì)于推動(dòng)管理的精細(xì)化，意義還是很明顯的。從預(yù)算系統(tǒng)的角度，對(duì)于企業(yè)的幫助主要是及時(shí)從業(yè)務(wù)模塊讀取執(zhí)行數(shù)據(jù)，將預(yù)算執(zhí)行的對(duì)比數(shù)據(jù)展現(xiàn)給客戶，輔助客戶完成后續(xù)的分析工作。NC 預(yù)算系統(tǒng)提供兩種方式完成預(yù)算分析的展示：1.4.2 系統(tǒng)操作步驟-自定義查詢首先介紹通過自定義查詢方式實(shí)現(xiàn)預(yù)算分析。第一步：第一步：設(shè)置業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)置業(yè)務(wù)規(guī)則為準(zhǔn)確從業(yè)務(wù)系統(tǒng)讀取實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)，需首先設(shè)置取數(shù)的規(guī)則，即業(yè)務(wù)規(guī)則。示例：利潤(rùn)預(yù)算中“銷售費(fèi)用”的實(shí)際數(shù)取自總賬“銷售費(fèi)用”科目操作

11、位置：【動(dòng)態(tài)建模平臺(tái)】-【計(jì)劃平臺(tái)】-【業(yè)務(wù)規(guī)則】 。 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 15 / 28新增一個(gè)計(jì)算規(guī)則下的規(guī)則，設(shè)置等號(hào)左側(cè) FIND 函數(shù)的條件，即執(zhí)行數(shù)對(duì)應(yīng)預(yù)算的哪個(gè)維度向量：設(shè)置等號(hào)右側(cè) UFND 函數(shù)的條件，即從哪個(gè)模塊的哪個(gè)單據(jù)，按何條件取執(zhí)行數(shù)： 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 16 / 28第第二二步：步：執(zhí)行業(yè)務(wù)規(guī)則執(zhí)行業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)計(jì)好取數(shù)規(guī)則后，需在指定任務(wù)上綁定執(zhí)行取數(shù)規(guī)則，之后才可執(zhí)行去讀取實(shí)際數(shù)據(jù)。操作位置：【企業(yè)績(jī)效管理】-【全面預(yù)算】-【任務(wù)管理】 。再啟動(dòng)業(yè)務(wù)方案為“實(shí)際數(shù)”的任務(wù)：最后在【日常執(zhí)行】下點(diǎn)擊“規(guī)則執(zhí)行” ，則系統(tǒng)會(huì)按照業(yè)務(wù)規(guī)則的設(shè)置從相應(yīng)模塊按條件取實(shí)際執(zhí)行

12、數(shù)。操作位置：【企業(yè)績(jī)效管理】-【全面預(yù)算】-【日常執(zhí)行】 。第第三三步：步：設(shè)計(jì)實(shí)時(shí)查詢的樣式設(shè)計(jì)實(shí)時(shí)查詢的樣式實(shí)際數(shù)據(jù)讀取后，需要設(shè)計(jì)展示的樣式，以看到取來的結(jié)果。操作位置：EXCEL 客戶端【預(yù)算分析】-【設(shè)計(jì)向?qū)А?。 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 17 / 28按步驟設(shè)置行維度、列維度：選擇生成樣表的方式： 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 18 / 28完成后，顯示如下。設(shè)計(jì)的過程很類似于【預(yù)算設(shè)計(jì)】頁(yè)簽下樣表的設(shè)置，稍有不同的是右側(cè)多出一個(gè)“參數(shù)維面板”的頁(yè)簽，需在查看時(shí)指定分析的具體參數(shù)維 在系統(tǒng)默認(rèn)生成的基礎(chǔ)上，調(diào)整內(nèi)容，并完成與指標(biāo)、維度的匹配，再調(diào)整樣式后，效果如下： 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 19

13、/ 28設(shè)計(jì)完成后，只能本地保存，下次再次打開即可。第第四四步：步：查看分析結(jié)果查看分析結(jié)果在“參數(shù)維面板”中指定具體參數(shù)維：點(diǎn)擊【預(yù)算分析】下的“刷新”后，系統(tǒng)會(huì)讀取相應(yīng)的數(shù)據(jù)，顯示在表格中： 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 20 / 281.4.3 系統(tǒng)操作步驟-分析任務(wù)再介紹通過分析任務(wù)方式實(shí)現(xiàn)預(yù)算分析。第一步：第一步：設(shè)計(jì)分析樣表設(shè)計(jì)分析樣表與設(shè)計(jì)編制樣表的過程完全相同，在此不再重復(fù)，具體見【前期設(shè)計(jì)】對(duì)應(yīng)的學(xué)員手冊(cè)。操作位置：EXCEL 客戶端【表單設(shè)計(jì)】-【設(shè)計(jì)向?qū)А?。按步驟設(shè)計(jì)完成后，調(diào)整表格樣式和內(nèi)容，結(jié)果如下圖所示：設(shè)計(jì)完成后，可提交套表： 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 21 / 28之后在 N

14、C 中的【套表管理】中發(fā)布套表。第第二二步：步：?jiǎn)?dòng)任務(wù)啟動(dòng)任務(wù)啟動(dòng)套表對(duì)應(yīng)的任務(wù)，任務(wù)類型務(wù)必選擇“分析任務(wù)” 。 操作位置：【企業(yè)績(jī)效管理】-【全面預(yù)算】-【任務(wù)管理】 。雖然是分析任務(wù)，但仍需啟動(dòng)業(yè)務(wù)方案是“預(yù)算數(shù)”的任務(wù)。第第三三步：步：設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)則分析任務(wù)上不需綁定“執(zhí)行取數(shù)規(guī)則” ，仍把執(zhí)行取數(shù)規(guī)則綁定在編制任務(wù)上即可。 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 22 / 28第第四四步：步：執(zhí)行業(yè)務(wù)規(guī)則執(zhí)行業(yè)務(wù)規(guī)則執(zhí)行編制任務(wù)上的規(guī)則，從相應(yīng)業(yè)務(wù)模塊讀取實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)。操作位置：【企業(yè)績(jī)效管理】-【全面預(yù)算】-【日常執(zhí)行】 。第第五五步：步：查看分析結(jié)果查看分析結(jié)果直接下載分析任務(wù)，查看結(jié)果

15、。需特別注意，在 NC63 中，預(yù)算分析可以通過 Excel 端和 NC 端兩種方式進(jìn)行，操作方式類似，本手冊(cè)以 Excel 端方式進(jìn)行舉例說明。操作位置：EXCEL 客戶端【預(yù)算分析】-【下載任務(wù)】 。 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 23 / 28下載后，就是相應(yīng)的結(jié)果：1.5預(yù)算預(yù)算調(diào)整調(diào)整1.5.1 業(yè)務(wù)描述預(yù)算在執(zhí)行過程中，企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境肯定會(huì)與當(dāng)初預(yù)計(jì)的有所偏差，當(dāng)偏差較大，編制的預(yù)算已無法指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)，企業(yè)往往會(huì)啟動(dòng)預(yù)算調(diào)整。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)預(yù)算調(diào)整是以任務(wù)為單位，支持兩種途徑實(shí)現(xiàn)預(yù)算調(diào)整，直接調(diào)整和單據(jù)調(diào)整： 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 24 / 28對(duì)于任一條任務(wù)，只能選擇其中的一種調(diào)整方式。1.5.2 系

16、統(tǒng)操作步驟-直接調(diào)整直接調(diào)整是在預(yù)算生效后，由于某些原因需要修改預(yù)算數(shù)據(jù)，通過 Excel 客戶端修改預(yù)算數(shù)據(jù)的一種調(diào)整方式。預(yù)算直接調(diào)整后需要走審批的流程生效數(shù)據(jù)。第一步：第一步：?jiǎn)?dòng)直接調(diào)整啟動(dòng)直接調(diào)整在任務(wù)中選擇已審批通過的任務(wù)，選擇【啟動(dòng)直接調(diào)整】 。操作位置：【企業(yè)績(jī)效管理】-【全面預(yù)算】-【任務(wù)管理】 。第第二二步：步：調(diào)整調(diào)整啟動(dòng)直接調(diào)整后，后續(xù)操作與預(yù)算填報(bào)完全一樣，在此不再重復(fù)說明，具體步驟包括：1.在 Excel 客戶端的【預(yù)算編制】頁(yè)簽，下載調(diào)整對(duì)應(yīng)的任務(wù)，錄入調(diào)整后的數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊“提交數(shù)據(jù)” ；2.完成所有預(yù)算數(shù)據(jù)的填報(bào)后，點(diǎn)擊“提交審批” ，將調(diào)整完的數(shù)據(jù)提交到審批人員

17、處進(jìn)行預(yù)算審批；3.審批人員在 NC 中完成【審批】 。1.5.3 系統(tǒng)操作步驟-單據(jù)調(diào)整調(diào)整單調(diào)整是指為滿足對(duì)同一主體的多個(gè)任務(wù)（可以是不同應(yīng)用模型生成的任務(wù)）同 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 25 / 28時(shí)調(diào)整，或?qū)Σ煌黧w的多個(gè)任務(wù)（可以是不同應(yīng)用模型生成的任務(wù)）進(jìn)行調(diào)整。第一步：第一步：?jiǎn)?dòng)單據(jù)調(diào)整啟動(dòng)單據(jù)調(diào)整在任務(wù)中選擇已審批通過的任務(wù)，選擇【啟動(dòng)單據(jù)調(diào)整】 。操作位置：【企業(yè)績(jī)效管理】-【全面預(yù)算】-【任務(wù)管理】 。啟動(dòng)單據(jù)調(diào)整后，根據(jù)調(diào)整的內(nèi)容和特點(diǎn)，決定哪些項(xiàng)目通過局部調(diào)整完成，哪些項(xiàng)目通過預(yù)算調(diào)劑完成。第第二二步：步：局部調(diào)整局部調(diào)整主要用于對(duì)部分預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整范圍并不是很大

18、，可使用局部調(diào)整。調(diào)整過程系統(tǒng)自動(dòng)生成調(diào)整單。1.在【企業(yè)績(jī)效管理】-【全面預(yù)算】-【預(yù)算調(diào)整】-【局部調(diào)整】節(jié)點(diǎn)修改數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)生成調(diào)整單；調(diào)整某一單元格的內(nèi)容由 150000 調(diào)整為 120000：點(diǎn)擊“保存”： 咨詢實(shí)施服務(wù)事業(yè)部 26 / 28系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成一張調(diào)整單，需要提交并審批，才能生效：操作路徑：【企業(yè)績(jī)效管理】-【全面預(yù)算】-【預(yù)算調(diào)整】-【調(diào)整單管理】 。2.在【企業(yè)績(jī)效管理】-【全面預(yù)算】-【預(yù)算調(diào)整】-【調(diào)整單管理】節(jié)點(diǎn)可以查看、審批調(diào)整單，調(diào)整單審批生效后預(yù)算任務(wù)即生效；3.如果調(diào)整單要走審批流，可以在流程管理節(jié)點(diǎn)定義局部調(diào)整的審批流。第第三三步：步：預(yù)算調(diào)劑預(yù)算調(diào)劑指相同預(yù)算指標(biāo)在不同主體之的間互相調(diào)劑，調(diào)劑不影響總的預(yù)算數(shù)，