1、廬江縣2018年縣級儲備糧保管費用補貼項目績效評價報告考評類型：項目實施過程考評vg目完成結果考評口項目名稱:廬江縣2018年縣級儲備糧保管費用補貼項目績效評價主管部門：廬江縣糧食局考評工作組：中介機構W專家組口考評組口廬江中信會計師事務所2018年12月專評字2018第14號廬江縣2018年縣級儲備糧保管費用補貼項目績效評價報告廬江縣財政局：我所接受貴單位委托，于2018年12月11日至2019年12月22日對廬江縣2018年縣級儲備糧保管費用補貼項目進行了績效評價。依據廬江縣財政局關于開展重點支出項目績效評價及績效評審工作的通知、廬江縣人民政府關于修訂建立廬江縣縣級儲備糧實施意見的通知（廬

2、政【2017】35號）以及關于修訂廬江縣縣級儲備糧管理辦法的通知（廬政【2017】36號），在廬江縣糧食局提供的相關資料的基礎上，本著客觀、公正、突出重點、績效優先的原則，對廬江縣2018年縣級儲備糧保管費用補貼項目進行了績效評價。在評價過程中，我們結合該項目的實際情況，實施了包括查閱項目文件、審閱相關財務賬簿憑證、調查了解等多種我們認為必要的程序，評價項目的管理及財務管理情況?，F將評價結果報告如下：一、項目概況（一）項目實施的預期主要目標廬江屬于糧食主產區，又是人口大縣，地處長江水系下游，地形復雜，山區、燈區、丘陵相間，旱澇自然災害極易發生。建立縣級糧食儲備是新形勢下維護社會穩定，構筑社會公

3、共安全應急體系的重要物質基礎，對保障人民群眾生活、穩定市場糧食價以及應對突發事件的發生，都發揮著重要作用。（二）項目基本情況廬江縣人民政府2017年4月13日下發了關于修訂建立廬江縣縣級儲備糧實施意見的通知（廬政【2017】35號）以及關于修訂廬江縣縣級儲備糧管理辦法的通知（廬政【2017】36號），根據實施意見，為了發展廬江縣糧食生產，搞好糧食總量平衡，保證市場供應和穩定市場糧價，必須建立廬江縣縣級儲備糧?？h級儲備糧品種確定為小麥、稻谷和小麥粉、大米。儲備糧規模是原糧12000噸，成品糧2500噸，原糧原則上每三年輪換一次，成品糧每三個月至少輪換一次?？h級儲備糧各項費用納入財政預算，其保管費

4、用和輪換補貼實行定額包干，保管費補貼標準為原糧每噸100元，成品糧為每噸143元，縣級儲備糧貸款利息據實補貼，按照實際收購儲備糧占用廬江縣農業發展銀行貸款及中國人民銀行公布一年期貸款利息計算。縣級儲備糧糧權屬廬江縣人民政府，縣財政部門負責安排縣級儲備糧貸款利息、保管費用和輪換補貼（含差價補貼），由縣財政局核定后在每季度初將上一季度補貼撥付到縣糧食局在縣農業發展銀行開設的專戶，及時、足額撥付到縣級儲備糧承儲企業；縣農業發展銀行負責縣級儲備糧貸款計劃及規模的管理，按時足額提供儲備糧收購資金。（三）項目實施以及管理情況2015年6月24日購進縣級儲備糧小麥3000噸，核定庫存均價2490元/噸，占用

5、縣農業發展銀行貸款747萬元；2017年7月17日購進縣級儲備糧小麥5000噸，核定庫存均價2490元/噸，占用縣農業發展銀行貸款1245萬元；2017年11月24日購進縣級儲備糧中晚粕稻4000噸，核定庫存均價2799元/噸，占用縣農業發展銀行貸款1119.6萬元；2017年12月26日購進縣級儲備糧中晚粕稻3571噸，其中委托加2285噸，加工成品糧1600噸，未加工原糧1286噸（按0.7折算成品糧900噸），核定庫存成品糧均價3942.8元/噸，占用縣農業發展銀行貸款985.7萬元。2018年初縣級儲備糧原糧庫存12000噸，成品糧2500噸（含原糧折成品900噸），縣農業發展銀行累計

6、發放縣級儲備糧專項貸款4097.3萬元。到2018年末縣級儲備糧原糧庫存9000噸，成品糧2500噸（含原糧折成品900噸），縣農業發展銀行累計發放縣級儲備糧專項貸款3350.3萬元。原因是2015年6月份購進儲備糧原糧小麥3000噸，已達三年，廬江縣糧食局于2018年3月12日請示廬江縣人民政府，要求輪換2015年度縣級儲備糧（廬糧【2018】11號），經廬江縣副縣長何江宏批示，于2018年11月中旬輪出，至今未輪入，所對應縣農業發展銀行貸款已于2018年11月14日歸還。2019年12月22日止，縣財政應付儲備糧保管費補貼1557500元，已收到財政保管費補貼1168125元，2018年未

7、到位財政保管費補貼資金389375元。（四）項目實施的效果2018年廬江縣糧食局實施的縣級儲備糧保管費用補貼項目，保證了縣儲備糧數量真實、質量良好、儲存安全。對保障人民群眾生活、穩定市場糧價以及應對突發事件，發揮了重要作用。二、績效評價審計工作情況3（一）績效評價目的績效評價目的是對2018年縣級儲備糧保管費用補貼項目支出績效，做出客觀公正、科學合理的評價，為主管部門以后加強預算績效管理，提高財政資金使用效益，優化資源配置、控制節約成本、提高公共產品質量和公共服務水平提供參考o（二）績效評價對象廬江縣糧食局。（三）績效評價內容對2018年縣級儲備糧保管費用補貼項目的支出情況進行績效評價，包括投

8、入、過程、產出、效果4個方面。（四）績效評價依據1、廬江縣財政局關于印發縣直部門預算績效目標管理暫行辦法的通知（廬財預2017116號）2、關于修訂建立廬江縣縣級儲備糧實施意見的通知（廬政【2017】35號）3、關于修訂廬江縣縣級儲備糧管理辦法的通知（廬政【2017】36號）4、廬江縣中信會計師事務所與廬江縣財政局簽訂的業務約定書。（五）績效評價方式方法本次績效評價以廬江縣財政局關于印發縣直部門預算績效目標管理暫行辦法的通知等文件資料為基礎，主要采取現場查看、查閱資料等方法。（六）績效考評的指標、分值及考評等級的確定根據安徽省財政廳關于印發安徽省財政廳支出績效指標評價框架的通知（財績20166

9、27號）的規定，績效評價分為一級指標、二級指標、三級指標，其中：一級指標名稱設定為：投入、過程、產出、效果四類，分數設定比重為25:25:30:20為了更加準確地反映項目的績效實際情況，便于按照既定的規則和標準實施考評工作，我們對考評指標評價標準及其分值做了相應的規定。為能客觀反映項目的績效情況，將綜合績效評價級別評定分為4個等級；綜合評價得分85分以上（含85分），績效級別評定為優秀；綜合評價得分70-85分（含70分），績效級別評定為良好；綜合評價得分60-70分(含60分)，績效級別評定為合格；綜合評價得分低于60分，績效級別評定為不合格。三、績效評價情況2018年縣級儲備糧保管費用補貼

10、項目績效評價指標設定總分為100分，實際得分為94分，考評結果等級為優。其中投入指標設定25分，實際得分25分；過程指標設定25分，實際得分20分；產出指標設定30分，實際得分29分；效果指標設定25分，實際得分25分。具體如下：(一)投入指標：滿分25分，得分25分，扣0分。(二)過程指標：滿分25分，得分20分，扣5分?？鄯智闆r如下：(1)項目管理的規范性：滿分4分，得分3分，扣1分。原因是項目過程管理資料不夠齊全、完整，扣1分。(2)項目計劃目標管理：滿分2分，得分1分，扣1分。原因是3000噸小麥輪出，未按計劃輪入，扣1分。(3)財務管理的規范性：滿分6分，得分4分，扣2分。原因是未制

11、定或具有相應的資金或財務管理內控制度，扣2分。(4)財務監督檢查有效性：滿分3分，彳4分2分，扣1分。原因是主管部門未適時組織開展了資金專項督查，扣1分。(三)產出指標：滿分30分，得分29分?？?分?？鄯智闆r如下：(1)數量管理：滿分5分，得分4分，扣1分。原因是輪換不及時，扣1分。(四)效果指標：滿分20分，得分20分。(1)社會效益：滿分5分，得分5分。(2)可持續影響：滿分5分，得分5分。(3)社會滿意度：滿分10分，得分10分。實施縣級儲備糧貸款利息補貼項目，保證了縣儲備糧數量真實，質量良好，儲存安全。對保障人民群眾生活、穩定市場糧價以及應對突發事件，發揮了重要作用，取得了良好的社會效益。四、問題和建議1、未能設定該反映和考核該項目的績效目標經考評，廬江縣糧食局未能制定反映和考核該項目的績效目標規定，也未將該項目納入年度工作任務并進行考核，不能完全反映和考核該項目績效情況。5建議：重視項目的績效目標設定以及考核工作，促進該項目能夠更好的實施和管理。2、未在輪換計劃規定的時間內完成縣級儲備糧輪換經考評，廬江縣金谷糧食有限公司承儲2015年度縣級儲備糧小麥3000噸，至2018年新糧上市前已3年。2018年3月14日經廬江縣人民政府批準同意