1、導論1. 公共經濟學的定義：公共經濟學是以公共部門經濟活動規律為研究對象的經濟學分支，屬于應用經濟學的一部分。2. 市場是一種非常有效率的運行機制，但市場機制也有本身固有的缺陷，在經濟學中稱之為“市場失靈”，市場失靈的存在為政府介入經濟提供了必要和合理的依據。3. 帕累托最優（重點）：無論作任何改變，都不可能使至少一個人受益而沒有其他人受損。4. 結合實際談談如何協調公平與效率的關系？效率與公平是現代社會追求的雙重目標，當前我國經濟社會生活中效率與公平問題的存在，但社會公平問題逐步上升社會的突出問題，成為社會諸多矛盾的聚焦點。這就要求我們在各項改革中要高度重視公平問題，并采取有力措施來解決公平

2、問題，維護、促進公平，在提高效率的基礎上更加注重公平，使廣大人民群眾共享改革和發展的成果。 1 、深化收入分配制度改革，在國民收入分配中實行公平與效率并重的原則。 2 、深化行政管理體制改革，使政府成為實現社會公平的主體。（ 1 ）通過政府制定正確的法律法規健全市場競爭機制實現所有經濟活動主體在競爭起點上的公平。（ 2 ）政府要提供公共服務尤其事故公正司法來維持公平競爭的經濟秩序，以實現經濟活動過程的公平。（ 3 ）政府要加快建立健全覆蓋全社會的社會保障體系，實現經濟活動結果的相對公平，有效糾正市場機制在收入分配上產生的偏差。 3 、繼續推進西部大開發，促進中西部地區崛起是促進區域和諧發展，實

3、現社會公平和全體人民共同富裕的重要戰略舉措。 4 、推進社會新農村的建設，盡快使廣大農民富裕起來是促進城鄉協調發展，實現社會公平和全體人民共同富裕的關鍵。5. 市場失靈是指市場機制（即價格調節市場的機制）不能實現資源的有效配置，也就是說市場機制造成資源的配置失當。6. 市場失靈的表現： 1. 資源配置實效； 2. 社會分配不公； 3.宏觀經濟總量失衡7. 市場失效存在的領域和原因主要有：公共產品、外部性、自然壟斷、 信息不對稱、 收入分配不公和宏觀經濟總量失衡。8. 外部性（重點）：指一個人（個人、家庭、企業或其他經濟主體）的行為對他人產生的利益或成本影響。也就是說，某人承擔了成本，但是沒有獲

4、得對應的利益；或他撈到了好處，卻沒有為此付出代價。9. 對于具有負外部性的產品來說，私人邊際成本小于社會邊際成本（辨析題） 。10. 市場失靈時市場機制本身無力解決的，也無法由私人經濟或私人部門克服，此時需要公共部門的介入，以非市場價格機制的方式進行干預，才能在一定程度上糾正市場失靈問題。11. 公共部門的經濟作用三個方面（重點）：資源配置、收入分配、經濟穩定與增長。12. 經濟學上的穩定：充分就業、物價穩定、國際收支平衡和經濟增長目標公共產品1. 論述我國公共服務提供中存在的問題及完善的途徑？問題：公共服務職能不到位。公共服務投入不足。公共服務效率低下。公共服務供給失衡。完善途徑：要強化政府

5、公共服務的職責。加快公共財政體制改革，確保公共服務投入，推進基本公共服務的均等化。完善城鄉公共服務體系，提升公共服務績效。加快政府自身改革步伐，創新公共服務體系。2. 試分析政府提供公共產品的必要性1. 市場力量提供公共產品的局限性要求政府提供公共產品。2 .政府履行其經濟職能需要政府提供公共產品。3 . 政府具有更強的提供公共物品的能力。一是政府作為公共權力機構，具有市場力量所不具有的合法強制力。二是政府作為長期存在的公共權力機構，可以持續向社會提供公共產品。三是政府可以通過立法賦予政府提供公共物品的責任，并授予其籌資和分配資源的權力，使公共產品的提供具有穩定性。四是政府作為公共權力機構，民

6、主政府受到選民監督，因而能夠保持公正，適合提供公共物品。（辨析題 ）1 、負外部性的存在會使企業的產量不足。（X）負外部性的存在會使企業的稅費成本高于私人成 本。4 、 如果一種變革使受益者所得足以補償受損者的損失，這種變革就叫帕累托改善。（X）如果一個社會能夠通過資源的重新配置，在使奧 個人（或某些人）處境變好的同時，也不導致讓任何其他的人處境變差的狀態稱為帕累托改善。3、在協調公平與效率的過程中，市場與政府發揮著不同的作用。（，）在協調公平與效率的過程中，市場與政府發揮著 不同的作用。首先，需要通過市場機制提供一個公平的競爭環境， 使每一個人有展示自已才能的機會， 只要多付出勞動，多為社會

7、做貢獻，就可以得到高的收入。政府在這方面的作用主要是為市場機制創造一個良好的運行環境。此外，政府還需要關注社會公平分配問題。4、對于具有負外部效應的產品來說，私人邊際成本大于社會邊際成本(X)對于具有負外部性的產品來說，私人邊際成本小 于社會邊際成本。5、純公共產品并非肯定就是全國性的，準公共產品也并不一定就是地方性的。(，)6、以公共財政手段提供公共品或服務，就意味著公共部門直接生成公共物品或服務。(X )以公共財政手段提供公共品或服務，就意味著 公共部門委托生成公共物品或服務。7、公共選擇是指政治市場上各參與者依據一定的規則共同確定集體行動方案的過程。公共支出1. 公共支出的含義（重點）：

8、公共部門提供公共服務的支出。一般是指政府為完成其職能、取得所需商品和勞務而進行多種活動的財政資金的支付。就其本質而言，公共支出反映了政府的政策選擇，是政府職能行為的成本。公共支出反映了政府依據市場和資本的意愿進行的政策選擇。社會一旦決定了供應哪些產品和服務，生產多少、產量質量如何等，公共支出就代表著執行這些政策的成本。購買性支出是政府用于購買商品和服務（即勞動力、消費品等）、資本品和服務（即道路、學校和醫院等公共部門投資）等的支出。轉移性支出，是公共部門無償地將一部分資金的所有權轉移給他人所形成的支出。2. 購買性支出和轉移性支出這種分類的經濟分析意義是什么？1 、購買性支出對社會的生產和就業

9、有直接影響，對分配的影響是間接的；轉移性支出直接影響收入分配，而對生產和就業的影響是間接的。 2 、購買性支出對政府形成較強的效益約束，轉移性支出體現出的財政活動對政府的效益約束是軟的。 3 、購買性支出對微觀經濟主體的預算約束是硬的，轉移性支出對微觀經濟主體的預算約束是軟的。 聯系政府的職能來看，以購買性支出占較大比重的支出結構的財政活動，執行配置資源的職能較強，以轉移性支出占較大比重的支出結構的財政活動，則執行收入分配的職能較強。3. 在民主社會中，公共支出的用途最終取決于公共選擇的結果。4. 購買性支出是指政府按照等價交換原則購買產品和勞務，以便向公眾提供各種公共產品和服務的支出。5.

10、政府投資的必要性：政府投資是克服市場在資金配置中存在的某些“失靈”表現的必要手段。政府投資是進行宏觀調控、優化資源配置、促進國民經濟持續協調發展的重要手段。政府對教育、科研、文化、衛生等方面的投資，是提高國民經濟整體素質、推動科技進步、提高經濟發展質量和效率、促進社會全面進步的重要推動力量。6. 當前公共支出存在的問題與改革：（重點）一、存在的主要問題1 、公共支出中“越位”和“缺位”并存；2、公共支出規模相對偏大，特別是供養負擔重；3 、公共支出的結構不合理；4、公共支出效率低下。二、改革的基本思路1 、堅持市場化改革方向，轉變政府職能，精簡人員和機構；2、調整和優化財政支出結構，彌補缺位，

11、從越位領域退出；3、運用各種體制和機制創新，提高財政資金使用效率。4、切實加強政府預算管理。1 、社會保障的項目越多越好，受益程度越高越好。（X）社會保障的項目應與社會經濟發展水平相適應。保障項目過多、過濫或受益水平過高會影響效率和社會成員的勞動積極性，從而不利于公平的兼顧及為社會成員創造相對平等的機會。2、政府投資應以競爭性項目為重點。（X）政府投資是一公共性、基礎性和公益性的投資。公共收入1. 公共稅收的定義與結構： 是指政府為滿足公共支出的需要，從家庭、企業所取得的一切貨幣收入。經常性稅收收入（稅）經常性非稅收入（費）公債收入（債）2. 稅收的定義與基本特征稅收的強制性：國家（政府）的征

12、稅活動是以國家的法律、法令為依據實施的，任何單位和個人都必須依法履行納稅義務，否則就會受到法律的制裁。稅收的這種強制性，是人們感覺到的稅收最為明顯的特征，也是稅收同公債收入、 規費收入、公有財產收入（公產收入）等其他形式的財政收 入最顯著的區別點。稅收的無償性：國家征稅之后稅款即為國家所有，歸國 家自主支配和使用，國家并不承擔任何必須將稅款等額直接 返還給納稅人，或向納稅人支付任何報酬的義務。稅收的固定性：政府在征稅以前就以法律形式制定了稅 收制度，規定了各項稅制要素，并按這些預定的標準進行征 收。稅法一旦公布施行，征納雙方就必須嚴格遵守。3. 稅收的三要素：納稅人（征稅主體）、征稅對象（征稅

13、客 體）、稅率（比例稅率、累進稅率、定額稅率）4. 流轉稅類，一般是指對商品的流轉額和非商品的營業額所 征收的那一類稅收，如消費稅、增值稅、營業稅、關稅等。（現稱：貨物和勞務稅類） 所得稅類，一般是指對納稅人的各種所得征收的那一類稅 收，如企業所得稅（公司所得稅）、個人所得稅等。財產稅類，一般是指以屬納稅人所有的財產或歸其支配的財 產數量或價值額征收的那一類稅收，如房產稅、契稅、車船 稅、遺產及贈與稅等。行為稅類，是指以某些特定行為為課稅對象的稅，如印花稅 等。5. 稅收原則：財政原則、穩定原則、效率原則、公平原則6. 簡述稅收公平原則的涵義及衡量標準。 （重點）稅收公平原則：是指設計稅收制度

14、時，應使納稅人承受的稅收負擔與經濟狀況相適應。包含兩方面的含義：“橫向公平”，對經濟條件或納稅能力相同的人征收數額相同的稅收；“縱向公平”，對經濟條件或納稅能力不同的人征收數額不同的稅收。衡量標準：受益原則 支付能力原則 普遍征稅量能負擔。7.我國增值稅改革的意義與主要內容。（重點）在我國所有地區、所有行業推行增值稅轉型改革，由生產型增值稅轉為國際上通用的消費型增值稅。具體內容：允許企業 （包括外資企業） 全額抵扣新購入設備所含的增值稅，同時取消進口設備免征增值稅和外商投資企業采購國產設備增值稅退稅政策。生產型增值稅，這種類型的增值稅稅收負擔較重，且存在著一定程度的重復征稅問題。實行消費型增值

15、稅，以減輕納稅人的稅收負擔，解決重復征稅問題，有利于鼓勵投資和擴大內需，促進企業技術進步、產業結構調整和經濟增長方式的轉變，加快經濟發展，并進一步與國際接軌。7. 為什么要將征收營業稅的行業改征增值稅？（重點）當前，我國正處于加快轉變經濟發展方式的攻堅時期，大力發展第三產業，尤其是現代服務業，對推進經濟結構調整和提高國家綜合實力具有重要意義。按照建立健全有利于科學發展的財稅制度要求，將營業稅改征增值稅，有利于完善稅制，消除重復征稅；有利于社會專業化分工，促進三次產業融合；有利于降低企業稅收成本，增強企業發展能力；有利于優化投資、消費和出口結構，促進國民經濟健康協調發展。8. 所得稅：政府對所得

16、額課征的稅。1 .稅收的經濟效率原則是要求達到稅收超額負擔最大化和稅收額外收益最小化。(X)稅收的經濟效率原則是指在設計稅收制度或制度稅收政策時，要盡量降低稅收對資源配置和經濟機制運行的影響，從而達到稅收超額負擔最小化和稅收額外收益最大化的效率目標。2 . 生產型增值稅轉變為消費型增值稅，以減輕納稅人的稅收負擔，解決重復征稅問題，有利于鼓勵投資和擴大內需。(V)生產型增值稅(毛收入型增值稅)，不能扣除購入的固定資產總額，也不能扣減折舊。消費型增值稅(理想的增值稅)可扣除包括購入固定資產在內的所有金額進行計稅。生產型增值稅，增值稅稅收負擔較重，且存在著一定程度的重復征稅問題。實行消費型增值稅，以

17、減輕納稅人的稅收負擔，解決重復征稅問題，有利于鼓勵投資和擴大內需，促進企業技術進步、產業結構調整和經濟增長方式的轉變，加快經濟發展。9. 稅制結構：是指一國稅制中稅種的組合狀況，它反映各個稅種在整個稅收收入中的地位。公共規制1. 公共規制的定義（重點）公共規制是指具有法律地位的、相對獨立的公共部門，為了實現特定目標，依照法律法規對企業、個人或其他相關利益主體所采取的一系列行政管理與監督行為。2. 公共規制的原因（重點）（ 1 ）壟斷與自然壟斷（壟斷廠商通過操縱物價，牟取暴利，使市場均衡作用失靈，資源不能得到合理配置。 ）（ 2 ）外部性（ 3 ）信息不對稱3. 規制俘獲理論： 規制總是有特定的

18、規制者， 而規制者可能被利益集團所“俘獲”，按照利益集團的要求進行規制。各種利益集團都會對公共規制產生一定的影響。在定價方面，壟斷企業形成的利益集團要求規制者制定較高的價格，而消費者要求較低的價格，最終結果可能是較高的價格出臺。許多規制者的權限沒有得到或無法得到清晰的界定，這就使得它們擁有相當大的決定權，從而為各種利益集團進行游說活動提供了機會。規制機構最終為其所服務的行業所俘獲。4. 經濟性規制（重點）：經濟性規制是規制機構為實現某些社會經濟目標而對經濟主體做出的各種直接的具有法律約束力的限制、規范，以及由此引出的政府為督促經濟主體行為符合這些限制、約束、規范而采取的行動和措施。1. 規制機

19、構可能被受規制企業所俘虜，從而使政策發生偏離，損害公眾利益。（V）規制總是有特定的規制者，而規制者可能被利益集團所“俘獲”，按照利益集團的要求進行規制。各種利益集團都會對公共規制產生一定的影響。在定價方面，壟斷企業形成的利益集團要求規制者制定較高的價格，而消費者要求較低的價格，最終結果可能是較高的價格出臺，從而損害委托人公眾的利益。增量預算和零基預算（重點）（編制方法）增量預算是指財政收支計劃指標是在以前財政年度的基礎上，按新的財政年度的經濟發展情況加以調整之后確定的預算形式。零基預算是指對所有的財政收支，完全不考慮以前的水平，重新以零為起點而編制的預算形式。三種形式的轉移支付：政府對企業的轉

20、移支付。政府對居民個人的轉移支付。上級與下級政府之間的轉移支付。5. 政府間轉移支付的理論依據（重點）：a.解決橫向財政失衡問題；（地區間經濟協調）b. 解決縱向財政失衡問題；（上下級政府之間資金往來，以保證政令暢通、政局安定，經濟協調穩定發展）c.彌補劃分稅收方式的不足；（財政轉移支付制度彌補稅收劃分方式的不足）d. 應對公共產品中的外部性問題。 （區域間公共產品的提供）6. 政府間轉移支付的基本模式（重點）：a. 以補助金制度為主的轉移支付模式。（如美國的政府間轉移支付制度）b. 以財政均等化為主的轉移支付模式。（如澳大利亞、加拿大和德國等）c.無條件撥款和有條件撥款相結合。（如日本）赤字

21、、公債與財政政策1. 財政赤字是財政支出大于財政收入而形成的差額，由于會計核算中用紅字處理，所以稱為財政赤字。它反映著一國政府的收支狀況。財政赤字是財政收支未能實現平衡的一種表現，是一種世界性的財政現象。把權力關進制度的籠子里完善金融監管制度著力發展實體經濟2. 財政赤字和國債規模隨著經濟總量擴大而有所增加，但赤字率穩定在2.1% ，體現了財政政策的連續性。3. 如何控制和化解地方政府性債務風險呢？進一步加強對地方政府融資平臺的規范治理進行深層次的制度改革，提供寬松的制度和政策環境構建地方政府性債務的風險預警和防范機制完善地方黨政領導干部的考評選拔任用機制鼓勵市場化融資, 同時切斷其與財政兜底

22、的聯系有序推進地方市政債券發行4. 公債是指的是政府為籌措財政資金，憑其信譽按照一定程序向投資者出具的，承諾在一定時期支付利息和到期償還本金的一種格式化的債權債務憑證。（ 1 ）公債是一種信用性質的財政收入，有借有還。（ 2 ）公債是以國家或政府為主體的一種信用的重要形式（ 3 ）公債是一個重要的經濟杠桿。5. 公債發行原則是公債發行的指導思想和方針。（ 1 ）穩定經濟原則。當社會總需求超過總供給、經濟增長過快時，發行公債起到抑制社會總需求、降低經濟增長速度的作用；反之亦然。（ 2 ）負擔限額原則。公債的發行額度應該限定在國民經濟能夠承受的范圍之內。（ 3 ）成本最小原則。公債所產生的利息和其

23、他費用支出應盡量節約，最大限度地降低其籌資的成本。6. 財政赤字是財政支出大于財政收入而形成的差額。公債是指的是政府為籌措財政資金，憑其信譽按照一定程序向投資者出具的，承諾在一定時期支付利息和到期償還本金的一種格式化的債權債務憑證。國際上通常用兩個指標來評價一國財政風險：一個是赤字率，即赤字占 GDP 比重不超過3% ；另一個是國債余額占GDP 比重不超過60% 。8. 財政政策的定義：財政政策僅是指財政間接干預宏觀經濟運行穩定狀態的政策，即它是指政府通過稅收和財政支出的運作，以達到充分就業、物價穩定、國際收支平衡和經濟增長目標的一種經濟穩定政策，它是政府宏觀經濟政策的一個組成部分。9. 財政

24、政策的類型1 .擴張性財政政策:通過財政分配活動增加和刺激社會的總需求。適用條件：總需求不足，經濟緊縮。措施：減稅或增加財政支出，“赤字財政”2 .緊縮性財政政策:通過財政分配活動減少和抑制社會的總需求。適用條件：總需求過旺，經濟過熱。措施：增稅和減少財政支出。3 . 中性財政政策：財政的分配活動對社會需求的影響保持中性。適用條件：總需求與總供給大致平衡。措施：財政收支基本保持平衡。國有經濟1. 國有企業的功能建立國有企業是保持國民經濟的穩定發展和保證國家安全的一種重要途徑。國有企業是國家戰略性產業和高技術產業的主干力量。國有企業是重要的民族產業中起決定性作用的少數。國有企業是社會生產和生活的

25、基礎設施的主要供應者。國有企業在生產公共產品和準公共產品上發揮重要作用。國有企業是現實經濟下非國有企業不宜進入的特殊產業的替代生產者。2. 如何推動國有企業完善現代企業制度國有企業屬于全民所有，是推進國家現代化、保障人民共同利益的重要力量。黨的十八屆三中全會明確提出，必須適應市場化、國際化的新形勢，進一步深化國有企業改革，推動國有企業完善現代企業制度。這是中央對國有企業改革的新要求，是增強國有企業活力和競爭力、提高國有經濟發展質量的有效途徑和必然選擇，對完善以公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度和社會主義市場經濟體制具有重要的意義。（一）準確界定不同國有企業功能國有企業身處不同行

26、業，其功能目標、產權結構、公司治理、改革重點都有明顯區別。進一步深化國有企業改革，首先要準確界定不同國有企業的功能，實施分類改革和監管。 對提供公益性產品或服務的企業， 如供水、 供電、 供氣、公共交通等，要加大國有資本投入，支持其在提供公共服務方面作出更大貢獻，同時進一步規范公司治理，建立符合企業功能定位的考核評價指標體系，有針對性地加強服務質量、價格等監管。對國有資本繼續控股經營的自然壟斷行業的企業，要實行政企分開、政資分開、特許經營、政府監管為主要內容的改革，根據不同行業特點實行網運分開，放開競爭性業務，推進公共資源配置市場化，加強行業監管和社會監督。對一般性競爭領域的國有企業，要按照市

27、場化的要求，依托資本市場，推進公眾公司改革，鼓勵戰略投資者參與國有企業改組改造，實現國有資產資本化，提高國有資本流動性。（二）健全公司法人治理結構健全協調運轉、有效制衡的公司法人治理結構，是進一步提高國有企業科學決策和經營發展水平的關鍵。一是繼續深化股份制公司制改革。推動具備條件的國有大型企業實現整體改制上市或主營業務上市，不具備整體上市條件的要加快股權多元化改革，有必要保持國家獨資經營的也要加快公司制改革。二是推進規范董事會建設，完善外部董事選聘、培訓、 評價機制， 嚴格董事履職責任， 健全董事會運作機制，形成股東會、 董事會、 監事會、 經理層各負其責、 運轉協調、有效制衡的機制。探索現代

28、企業制度與黨組織發揮政治核心作用、職工民主管理有效融合的途徑。三是繼續深化企業人事、用工、分配制度改革，建立更加科學的考核分配和激勵約束機制。完善經營管理者激勵機制，深化企業內部管理人員能上能下、員工能進能出、收入能增能減的制度改革。四是建立長效激勵約束機制，強化國有企業經營投資責任追究，探索推進國有企業財務預算等重大信息公開。（三）建立現代人力資源管理體系國有企業作為市場經濟的主體，必須按照市場經濟的內在要求加快建立現代人力資源管理體系。一是建立職業經理人制度， 減少行政任命管理人員， 合理增加市場化選聘比例，更好發揮企業家作用。建立健全有別于行政干部的企業經營管理者選聘、考核、獎懲和退出機制。二是進一步完善國有企業經營管理者的薪酬機制。合理確定并嚴格規范國有企業管理人員薪酬水平、職務待遇、職務消費、業務消費。完善職工收入分配調控方式，逐步實現薪酬分配制度與市場接軌。三是加強內部監督約束機制。加強內部財務審計和紀檢監察。大力推進企業內部民主管理，最大限度地防止和糾正內部人控制。（四）完善國有資產管理體制這是推進國有企業改