1、第10章 人身保險(xiǎn)監(jiān)管10-1 人身保險(xiǎn)監(jiān)管的界定 保險(xiǎn)監(jiān)管的體系 監(jiān)管主體： 宏觀層次：立法、政府監(jiān)管； 中觀層次：行業(yè)自律、信用評級機(jī)構(gòu)、獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)等； 微觀層次：保險(xiǎn)公司的管理、內(nèi)控機(jī)制。 監(jiān)管對象：保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)中介、投保人、受益人、被保險(xiǎn)人。連接 保險(xiǎn)監(jiān)管是指政府的監(jiān)管 我國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)保監(jiān)會 監(jiān)管對象： 合法的經(jīng)營保險(xiǎn)活動的 違法經(jīng)營保險(xiǎn)經(jīng)營活動的連接： 為什么對保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行比一般工商企業(yè)更嚴(yán)格的監(jiān)管 保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益 保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具有長期隱蔽性 保險(xiǎn)業(yè)涉及社會公共利益 對保險(xiǎn)業(yè)的嚴(yán)格監(jiān)管體現(xiàn)在那些方面？ 保險(xiǎn)公司的設(shè)立 資本金要求 高管 對外投資 償付能力要求10-2 人身保險(xiǎn)機(jī)

2、構(gòu)的監(jiān)管 人身保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是對人身保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織形式、市場準(zhǔn)入、變更、撤銷、退出以及人身保險(xiǎn)中介的監(jiān)管。 監(jiān)管的法律依據(jù)：保險(xiǎn)法、保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例、外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例10-2-1 市場準(zhǔn)入監(jiān)管 組織形式 設(shè)立條件 審批原則 設(shè)立原則：合理布局、公平競爭、有利于我國保險(xiǎn)市場和金融體系的穩(wěn)定； 最低開業(yè)資本金 數(shù)額 原因 對從業(yè)人員的規(guī)定 高管 專業(yè)技術(shù)人員 對組織機(jī)構(gòu)和管理制度的規(guī)定 對硬件設(shè)備的規(guī)定 對股東的規(guī)定 設(shè)立外資保險(xiǎn)公司的規(guī)定 設(shè)立程序 分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立 全國性公司 區(qū)域性公司 增設(shè) 保險(xiǎn)公司設(shè)立代表處的規(guī)定10-2-2 人身保險(xiǎn)公司變更的監(jiān)管 修改公司章程 變更地址 增加或減少資

3、本金 股權(quán)轉(zhuǎn)讓 改變組織形式 調(diào)整業(yè)務(wù)范圍 變更公司名稱 分立和合并 分立包括派生分立、新設(shè)分立 合并包括吸收合并、新設(shè)合并10-2-3 人身保險(xiǎn)公司市場退出的監(jiān)管 解散 解散原因 經(jīng)營人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司除分立、合并外不得解散。原因。 解散清算定義：指保險(xiǎn)公司出現(xiàn)法定解散事由后，依法結(jié)清公司的債權(quán)債務(wù)，消滅公司法人資格的行為 股東大會確定人選成立清算組 清算組的職權(quán) 撤銷和清算 撤銷定義：指保險(xiǎn)公司違反法律、行政法規(guī)，被保險(xiǎn)監(jiān)管部門吊銷經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證，強(qiáng)制關(guān)閉的行為 保險(xiǎn)公司可導(dǎo)致被撤銷的事項(xiàng)： 超范圍經(jīng)營 保證金、準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)保障基金、公積金項(xiàng)下 再保險(xiǎn)項(xiàng)下 違規(guī)運(yùn)用保險(xiǎn)資金 違規(guī)設(shè)

4、立分支機(jī)構(gòu)、代表處 未經(jīng)批準(zhǔn)合并、設(shè)立 破產(chǎn)和清算 破產(chǎn)定義：保險(xiǎn)公司不能支付到期債務(wù)，由債權(quán)人或保險(xiǎn)公司自己向人民法院提出申請，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管部門同意后，由人民法院宣布其破產(chǎn)清算。 保險(xiǎn)公司不能支付到期債務(wù)有三層含義 到期債務(wù) 不能清償為持續(xù)狀態(tài) 一般債務(wù) 人壽保險(xiǎn)公司宣布破產(chǎn)時，其持有的人壽保險(xiǎn)合同和準(zhǔn)備金有特殊規(guī)定： 達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議，轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，轉(zhuǎn)讓方案報(bào)保監(jiān)會批準(zhǔn)，長期人身保險(xiǎn)保單的預(yù)定利率，保監(jiān)會可調(diào)整。 不能達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議，保監(jiān)會指定一家或多家接受。 各國對保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)都采取防止和限制的原則： 注重以償付能力為核心的監(jiān)管 若出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，采取措施幫助，如接管、安

5、排再保險(xiǎn)、與財(cái)務(wù)狀況好的公司合并 債權(quán)人提出破產(chǎn)請求后，與債權(quán)人協(xié)商，與其達(dá)成和解，幫助保險(xiǎn)公司取得和解，避免破產(chǎn)等。10-2-4 對中介人的監(jiān)管 保險(xiǎn)代理人 資格監(jiān)管 業(yè)務(wù)監(jiān)管：不得采用不良手段，包括 越權(quán)、超范圍代理 誤導(dǎo)陳述 惡意招攬 回扣 利用職務(wù)之便強(qiáng)迫投保 帳簿管理/財(cái)務(wù)監(jiān)管10-3 人身保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)監(jiān)管 業(yè)務(wù)范圍 經(jīng)營區(qū)域 保險(xiǎn)合同條款 保險(xiǎn)費(fèi)率 監(jiān)管原則：足夠、合理公平 再保險(xiǎn)安排10-3-3 投資監(jiān)管 投資渠道 投資比例限制10-4 人身保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管 資本金 保證金 準(zhǔn)備金 最低償付能力監(jiān)管保險(xiǎn)公司償付能力介紹 最低償付能力要求 定義：資產(chǎn)-負(fù)債=資產(chǎn)凈值，資產(chǎn)凈值道最低水

6、平稱為最低償付能力要求。 最低償付能力要求設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)：要求保險(xiǎn)公司再一定的概率下可以維持其償付能力，比如99% 計(jì)算方法：體現(xiàn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。美國的償付能力監(jiān)管 財(cái)務(wù)報(bào)告要求 提供年度、季度財(cái)務(wù)報(bào)表，對其所提供信息道準(zhǔn)確性、合理性進(jìn)行評價(jià)，決定是否進(jìn)一步調(diào)查。 分別編制通用會計(jì)準(zhǔn)則報(bào)表（GAAP）、法定會計(jì)準(zhǔn)則報(bào)表(SAP) 區(qū)別：未認(rèn)可資產(chǎn)、遞延首年費(fèi)用、證券使用市場價(jià)值還是使用賬面價(jià)值。 保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)（IRIS） 目的：協(xié)助監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)控保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)需要重點(diǎn)監(jiān)控的公司 兩個階段：統(tǒng)計(jì)階段、分析階段 各種財(cái)務(wù)比率指標(biāo) NAIC建立了財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督系統(tǒng)（FAST），采用更多比

7、率指標(biāo)，若IRIS指標(biāo)四項(xiàng)以上不正常，則使用FAST檢查，檢查當(dāng)年和過去5年到歷史情況。 資本要求：開業(yè)資本金的缺點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)資本（RBC） 將資本與保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來。 人壽與健康保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)資本公式包括四類風(fēng)險(xiǎn)： 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)（C1） 保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)（C2） 利率風(fēng)險(xiǎn)（C3） 營業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（C4）:來自保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動的，上述三類風(fēng)險(xiǎn)以外的風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)缺點(diǎn)每類風(fēng)險(xiǎn)所需的風(fēng)險(xiǎn)資本定額，對累積風(fēng)險(xiǎn)定額進(jìn)行相關(guān)性調(diào)整。 風(fēng)險(xiǎn)資本額（RBC）=(C1+C3)2+C2)0.5+C4 風(fēng)險(xiǎn)資本比率（RBC ratio）= 調(diào)整后的實(shí)際資本總額/調(diào)整后的風(fēng)險(xiǎn)資本總額 用風(fēng)險(xiǎn)資本比率（RBC ratio）衡

8、量保險(xiǎn)公司償付能力，并采取監(jiān)管措施。我國償付能力體系介紹 我國在建立償付能力體系時，選擇“英國型”作為參考模式。原因： 美國型、英國型影響最大 美國型：要求保險(xiǎn)公司對各類風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格劃分，但我國尚未建立起資產(chǎn)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)評估體系。 英國型簡單但合理的處理了復(fù)雜到風(fēng)險(xiǎn)狀況；實(shí)施監(jiān)管所需信息均可直接從現(xiàn)有財(cái)務(wù)報(bào)表、監(jiān)管報(bào)表、精算報(bào)表中取得，信息充足，方法簡便。 償付能力評估辦法： 1、評估實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值 資產(chǎn)負(fù)債表上某類資產(chǎn)的價(jià)值*該類資產(chǎn)到認(rèn)可比率=該類資產(chǎn)到認(rèn)可價(jià)值 2、評估負(fù)債、計(jì)算實(shí)際償付能力 實(shí)際償付能力為會計(jì)年度末實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值減實(shí)際負(fù)債到差額 實(shí)際負(fù)債： 壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金按保監(jiān)會評估辦法 其他負(fù)債一般會計(jì)準(zhǔn)則 3、計(jì)算最低償付能力額度 4、評估償付能力充足性 對償付能力的監(jiān)管措施償付