1、會計學1水利基本建設水利基本建設(jbnjinsh)竣工財務決竣工財務決算編制規程算編制規程第一頁，共48頁。第2頁/共48頁第二頁，共48頁。第3頁/共48頁第三頁，共48頁。第4頁/共48頁第四頁，共48頁。第5頁/共48頁第五頁，共48頁。無償性的無償性的基建基建(jjin)資金資金有償性的有償性的基建基建(jjin)資金資金貨幣貨幣資金資金儲備儲備資金資金在建在建資金資金建成建成資金資金投資取投資取得階段得階段結算結算資金資金投資使投資使用階段用階段投資轉投資轉銷階段銷階段143685729應收生產應收生產單位資金單位資金101112第6頁/共48頁第六頁，共48頁。第7頁/共48頁第

2、七頁，共48頁。第8頁/共48頁第八頁，共48頁。第9頁/共48頁第九頁，共48頁。第10頁/共48頁第十頁，共48頁。n移交的資產要帳實相符移交的資產要帳實相符第11頁/共48頁第十一頁，共48頁。第12頁/共48頁第十二頁，共48頁。第13頁/共48頁第十三頁，共48頁。第14頁/共48頁第十四頁，共48頁。第15頁/共48頁第十五頁，共48頁。第16頁/共48頁第十六頁，共48頁。第17頁/共48頁第十七頁，共48頁。第18頁/共48頁第十八頁，共48頁。第19頁/共48頁第十九頁，共48頁。第20頁/共48頁第二十頁，共48頁。第21頁/共48頁第二十一頁，共48頁。(tngy)(tn

3、gy)，其中大中型工程類，其中大中型工程類項目和投資額項目和投資額10001000萬元以上的非萬元以上的非工程類項目延期需報水利部同意工程類項目延期需報水利部同意(tngy)(tngy)。第22頁/共48頁第二十二頁，共48頁。第23頁/共48頁第二十三頁，共48頁。第24頁/共48頁第二十四頁，共48頁。第25頁/共48頁第二十五頁，共48頁。第26頁/共48頁第二十六頁，共48頁。n賬務處理賬務處理第27頁/共48頁第二十七頁，共48頁。第28頁/共48頁第二十八頁，共48頁。第29頁/共48頁第二十九頁，共48頁。項目基本情項目基本情況況基本建設支基本建設支出預算、投出預算、投資計劃和資

4、資計劃和資金到位情況金到位情況概（預）算概（預）算執行情況執行情況招（投）標招（投）標及政府采購及政府采購情況情況合同（協議）合同（協議）履行情況履行情況征地補償和征地補償和移民安置情移民安置情況況預備費動用預備費動用情況情況未完工程投未完工程投資及預留費資及預留費用情況用情況財務管理情財務管理情況況其他需要說其他需要說明的情況明的情況報表說明報表說明第30頁/共48頁第三十頁，共48頁。第31頁/共48頁第三十一頁，共48頁。nB-5B-5(xingm)(xingm)成本表成本表nB-6B-6水利基本建設項目水利基本建設項目(xingm)(xingm)交付使用資產表交付使用資產表nB-7B-

5、7水利基本建設項目水利基本建設項目(xingm)(xingm)待核銷基建支出表待核銷基建支出表nB-8B-8水利基本建設項目水利基本建設項目(xingm)(xingm)轉出投資表轉出投資表第32頁/共48頁第三十二頁，共48頁。第33頁/共48頁第三十三頁，共48頁。1制定竣工財務決算編制方案2收收集集整整理理與與竣竣工工財財務務決決算算相相關關的的項項目目資資料；料；3確確定定竣竣工工財財務務決決算算基基準準日日期；期；4竣竣工工財財務務清清理；理；5編制竣工財務決算報表6編編寫寫竣竣工工財財務務決決算算說說明明書。書。第34頁/共48頁第三十四頁，共48頁。第35頁/共48頁第三十五頁，共

6、48頁。n7 7、征地補償及移民安置實施及、征地補償及移民安置實施及資金使用情況資金使用情況n8 8、價款結算資料。、價款結算資料。n9 9、項目驗收、成果及效益資料、項目驗收、成果及效益資料n1010、審計、稽查、財務檢查結論、審計、稽查、財務檢查結論性文件和整改資料性文件和整改資料第36頁/共48頁第三十六頁，共48頁。第37頁/共48頁第三十七頁，共48頁。費用外，其他各項債權債務均應費用外，其他各項債權債務均應清理完畢。清理完畢。第38頁/共48頁第三十八頁，共48頁。第39頁/共48頁第三十九頁，共48頁。第40頁/共48頁第四十頁，共48頁。第41頁/共48頁第四十一頁，共48頁。第42頁/共48頁第四十二頁，共48頁。第43頁/共48頁第四十三頁，共48頁。第44頁/共48頁第四十四頁，共48頁。第45頁/共48頁第四十五頁，共48頁。1. 確定審核組。2. 資料完整性審核。3. 決算內容審核。4. 提交審核報告。5. 辦理批復或轉報文件。審核審批審核審批(shnp)