1、具體領(lǐng)導(dǎo)單位財務(wù)會計工作；組織制定、貫徹執(zhí)行本單位的財務(wù)會計制度；組織編制本單位的各項財務(wù)、成本計劃、組織開展財務(wù)成本分析，審查或參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件；參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議；參與經(jīng)營決策；負(fù)責(zé)向本單位領(lǐng)導(dǎo)、職工代表大會報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；審查對外報送的財務(wù)會計報告；負(fù)責(zé)組織會計人員的政治理論、業(yè)務(wù)技術(shù)的學(xué)習(xí)和考核，參與會計人員的任免和調(diào)動。企業(yè)會計崗位很多，你問的是哪個崗位的？核算會計：負(fù)責(zé)填制貨幣資金業(yè)務(wù)憑證，負(fù)責(zé)債權(quán)，債務(wù)應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)的清算工作，編制公司統(tǒng)計報表，負(fù)責(zé)存貨，工程物資的核算工作。總帳會計：編制財務(wù)會計報告，審核其他會計崗位填制的憑證等。具體職責(zé)是個公司規(guī)定

2、不同而不同！以下僅供參考：會計人員崗位職責(zé) 一、出納人員崗位責(zé)任制 1.出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。 2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財務(wù)制度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。 3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準(zhǔn)確、無誤。 4.支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。 5.辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。 6.

3、收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點清，防止發(fā)生差錯。 7.對庫存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。 8.杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報領(lǐng)導(dǎo)。 9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達帳項。 10.對領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。 二.會計員的崗位責(zé)任制 1.按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目。 2.即使確認(rèn)銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。 3.劃清費用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。 4.認(rèn)真計算財務(wù)成果及各種稅金。 5.按財務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配。 6.按期繳納各種稅款。 7.債權(quán)、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好財務(wù)狀況分析。 8.對會計

4、帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。 9.對商場的財務(wù)檔案要立冊，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度。 10.記帳要及時、準(zhǔn)確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。 11.嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律及商場制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報主管經(jīng)理。一、流動資金核算1、擬訂流動資金管理和核算實施辦法，參與核定流動資金定額，實行管用結(jié)合與資金歸口分級管理。2、編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)。3、定期考核流動資金使用效果，不斷加速流動資金調(diào)動。二、固定資產(chǎn)核算1、擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施辦法，劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄。2、參

5、與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計劃。3、辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù)，進行明細登記核算，定期進清查核對，做到賬物相符。4、按制度規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊。5、參與固定資產(chǎn)的清查盤點，分析固定資產(chǎn)的使用效果，促進固定資產(chǎn)的合理使用，提高固定資產(chǎn)利用率。三、材料核算1、會同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實施辦法，建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度。2、根據(jù)需要及市場情況會同有關(guān)單位制定采購計劃。3、審計材料采購用款計劃，控制材料采購，掌握市場價格，審查發(fā)票等憑證，考核材料的消耗。4、建立材料明細登記賬，進行明細核算，做到賬物相符

6、，核算清楚。參與庫存材料的清查盤點，對盤盈盤提出處理意見，經(jīng)批準(zhǔn)后作出處理。 四、工資核算1、按計劃控制工資總額的使用。2、審核工資表，計算發(fā)放工資。按制度規(guī)定計提發(fā)放獎金。3、進行工資明細核算。五、成本核算1、擬定成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序，編制成本費用計劃。2、擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費用開支范圍，掌握成本費用開支情況，登記成本費用明細賬，按規(guī)定編制成本報表上報。3、考核、分析成本費用開支情況，積極挖潛節(jié)支，提出改進意見，努力降低成本費用支出。六、利潤核算及分配1、編制利潤計劃，將年度利潤指分解落實到單位。2、做好利潤明細核算，正確計算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入，認(rèn)真審核和計算各項

7、成本費用支出，準(zhǔn)確計算利潤，按制度計算和上交稅，制作并登記有關(guān)的明細賬，編制利潤報表上報。3、按章程規(guī)定和股東大會決議分配利潤，分配股息、紅利，計算股息、紅利率，編制利潤分配表、股利分配表。4、考核、分析利潤完成情況，積極挖潛節(jié)支，提出改進建議和措施，努力提高利潤。七、往來結(jié)算1、加強管理并及時結(jié)算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項。2、按合同或規(guī)定要計收利息的，應(yīng)正確計息，一并在往來賬項上計收，年終時應(yīng)抄列清單，與有關(guān)單位或個人核對，催收催結(jié)。 八、專項資金核算1、擬訂專項資金管理辦法，實行歸口管理。2、對專項資金進行明細核算。3、按時編制專項獎金報表。九、總賬報表

8、1、登記總賬，核對賬目，編制資金平衡表。2、核對其他會計報表，管理會計憑證和賬表。十、綜合分析1、綜合分析財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2、編寫財務(wù)情況說明書。3、進行財務(wù)預(yù)測，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考意見。其實就是崗位沒有分工明確，我提供以下模板，你根據(jù)自己企業(yè)的情況再修改一下吧。出納會計崗位職責(zé)1嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。宣傳和執(zhí)行財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)財務(wù)管理的規(guī)定。2認(rèn)真執(zhí)行原始憑證的審核審批制度，及時處理各項收支業(yè)務(wù)，做到憑證合法，手續(xù)完備。3遵守財務(wù)費用開支標(biāo)準(zhǔn)和財務(wù)審批權(quán)限，根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度中規(guī)定的開支范圍標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真辦理現(xiàn)金銀行收付業(yè)務(wù)，認(rèn)真審查原始單據(jù)，對違反財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)定的

9、票據(jù)，有權(quán)拒付。嚴(yán)格把好支出第一關(guān)。4及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。每日核對現(xiàn)金賬面余額與實際庫存數(shù)額，經(jīng)常核對銀行存款賬面余額與各開戶銀行實有余額，做到日清月結(jié)，賬證、賬賬、賬款相符。5遵守現(xiàn)金管理制度，不隨意坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫，不得公款私借和挪用公款，不得設(shè)立賬外賬、小金庫，認(rèn)真保管好庫存現(xiàn)金、有價證券及相關(guān)票據(jù)印鑒，努力控制庫存現(xiàn)金限額，確保資金安全。對管理機構(gòu)開支情況，及時向主辦會計匯報并征得主辦會計同意才能辦理6及時完成總經(jīng)理交辦的各項其他工作。會計崗位職責(zé)1據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合本單位特點，負(fù)責(zé)擬訂本單位會計核算的有關(guān)工作細則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施

10、。2參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。3準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行核算。 4準(zhǔn)確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制本單位月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。5負(fù)責(zé)本公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。6負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。7負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性

11、、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。 8及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。9主動進行財會資訊分析和評價，向總經(jīng)理提供及時、可靠的財務(wù)資訊和有關(guān)工作建議。 10協(xié)助總經(jīng)理做好公司的其他任務(wù)一、 材料會計1、負(fù)責(zé)材料的入庫核算與管理2、負(fù)責(zé)材料的出庫核算與管理3、負(fù)責(zé)材料的出庫核算與管理負(fù)責(zé)對應(yīng)付帳款及預(yù)付帳款的核算與管理4、負(fù)責(zé)指導(dǎo)倉保管員的業(yè)務(wù)工作5、負(fù)責(zé)對購進材價格變動及升降水平的分析6、年底及時對倉庫材料進行盤點,1個月內(nèi)將完成盤盈盤虧情況匯告。7、負(fù)責(zé)對車間領(lǐng)料的監(jiān)控8、負(fù)責(zé)材料的出入庫及材料領(lǐng)用分配等方面記帳憑證的填制工作

12、9、年底與供應(yīng)商進行全面對賬10、每月與重點或者業(yè)務(wù)頻繁的供應(yīng)商對賬并發(fā)函證11、申請支付供應(yīng)商款項審核12、每月末編制發(fā)票催收單，交相關(guān)部門二、成本、費用會計1、負(fù)責(zé)歸集與分配每月的制造費用2、負(fù)責(zé)歸集與分配每月的輔助生產(chǎn)成本3、負(fù)責(zé)計算各種產(chǎn)品的在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品成本4、負(fù)責(zé)利潤的結(jié)轉(zhuǎn)5、負(fù)責(zé)編制各種成本報表6、對成本變動情況進行分析7、對如何改進成本核算與降低成本提出合理化建議8、負(fù)責(zé)對已報銷的費用單據(jù)進行復(fù)核9、負(fù)責(zé)成本與費用方面的記帳憑證的編制工作、做好各種待攤與預(yù)提費用的計提與結(jié)轉(zhuǎn)10、負(fù)責(zé)編制各種費用報表11、負(fù)責(zé)對制造費用、管理費用、銷售費用進行分析12、負(fù)責(zé)對其他應(yīng)收、其他應(yīng)付

13、款的核算、管理與清算三、固定資產(chǎn)會計1、負(fù)責(zé)對工程物資及在建工程的核算、監(jiān)督與管理2、負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)的增減變動進行核算與管理、登記有關(guān)明細帳與臺帳3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計提與分配4、負(fù)責(zé)組織對固定資產(chǎn)的清查與盤點5、固定資產(chǎn)交付后與供應(yīng)商進行對賬6、零星工程結(jié)算審核7、負(fù)責(zé)材料的出入庫及材料領(lǐng)用分配等方面記帳憑證的填制工作四、銷售會計1、負(fù)責(zé)對銷售收入、銷售成本的核算與管理2、負(fù)責(zé)對應(yīng)收帳款及預(yù)收帳款的核算與管理3、負(fù)責(zé)對庫存產(chǎn)成品的管理4、負(fù)責(zé)對銷售發(fā)票的購買與管理5、負(fù)責(zé)對增值稅的納稅申報進行督促、檢查6、負(fù)責(zé)開具銷售發(fā)票7、負(fù)責(zé)每月增值稅各種進項抵扣申報及整理8、負(fù)責(zé)每月增值稅專用發(fā)票抄

14、稅申報工作9、負(fù)責(zé)個人所得稅的申報工作10、負(fù)責(zé)銷售、運費及計提各稅金等方面的記帳憑證的填制工作五、出納1、根據(jù)已審批的各種收付款票據(jù)辦理現(xiàn)金收付款2、每天及時登記現(xiàn)金日記帳3、每天要對庫存現(xiàn)金進行帳實核對4、每周要配合財務(wù)經(jīng)理等做好不定期的庫存現(xiàn)金盤點5、妥善保管好有關(guān)儲蓄卡或存折6、妥善保管好保險柜鑰匙7、對超出定額的現(xiàn)金要及時送存銀行8、根據(jù)已審批的各種付款申請單據(jù)辦理銀行存款付款手續(xù)9、對銀行存款的回款要立即向經(jīng)理或會計報告10、每天下班前要了解好各個銀行戶頭的存款余額并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告11、每月結(jié)束后要在3日前做好與銀行的對帳工作12、嚴(yán)格遵守從銀行提取大額現(xiàn)金的規(guī)定出納一、要認(rèn)真審查

15、各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。 二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。 三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。 四、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。 五、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。 六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。 七、負(fù)責(zé)作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。 八、負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)

16、取和支付現(xiàn)金。 九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。 十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。 十一、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。會計一、負(fù)責(zé)記好行政方面的財務(wù)總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。 二、負(fù)責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表。 三、協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行全院預(yù)算。 四、認(rèn)真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。 五、定期核對固定資產(chǎn)帳目，作到帳物相符。 六、上級財務(wù)機關(guān)檢查工作時，要負(fù)責(zé)提供資料和反映情況。 七、每月書面向經(jīng)理匯報財務(wù)情況，當(dāng)好經(jīng)理

17、參謀，發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督作用。 八、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當(dāng)年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學(xué)校檔案室保管。 九、協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。 十、負(fù)責(zé)掌管財務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。 十一、按期填報審計報表，認(rèn)真自查，按時報送會計資料。 十二、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問題。 十三、嚴(yán)格遵守，執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)會計制度，作好會計工作。公司財務(wù)管理制度第一條 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定

18、本制度。 第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)制

19、度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第二章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方

20、法前後相一致。第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交

21、接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。 第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。第十六條 加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負(fù)

22、債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。 第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的

23、安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。提問人的追問   2009-06-24 13:06 能否詳細敘述一下具體工作職責(zé)謝謝！回答人的補充   2009-06-24 13:13 以下為我公司的工作職責(zé)出納人員職責(zé) 1.在財務(wù)部及分管部長的領(lǐng)導(dǎo)下工作,負(fù)責(zé)出納工作。2.嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。庫存現(xiàn)金不得超過核定的限額。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。3.現(xiàn)金出納。每日與現(xiàn)金日記帳核對實際庫存現(xiàn)金。4.現(xiàn)金與銀行賬戶管理與操作。5.銀行支票的開立與保管。6.合理有效地掌握每日、每月、每季、每年現(xiàn)有資金的

24、操作。7.了解外幣管理的相關(guān)法規(guī)、程序及外幣行情。 3. 控制自營廠商庫存資金，未經(jīng)經(jīng)理同意，禁止付款。4.負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。5.負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章和空白支票。（印鑒與空白支票應(yīng)分開管理）核對各種現(xiàn)金支出是否符合審批手續(xù)及現(xiàn)金支付規(guī)定，否則應(yīng)拒決辦理支付手續(xù)。回答人的補充   2009-06-24 13:13 會計人員崗位責(zé)任制1.在財務(wù)部及分管部長的領(lǐng)導(dǎo)下工作。2.負(fù)責(zé)財務(wù)資產(chǎn)核算。3.負(fù)責(zé)工資核算。4.負(fù)責(zé)費用核算。5.負(fù)責(zé)收入利潤核算。6.負(fù)責(zé)往來賬核算。7.負(fù)責(zé)結(jié)賬時有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事項。8.負(fù)責(zé)及時下發(fā)催繳通知單。9.負(fù)責(zé)銀行調(diào)節(jié)表的編制。10.負(fù)責(zé)總賬

25、核算。11.負(fù)責(zé)財務(wù)結(jié)構(gòu)的分析及會計報告編制事項12.負(fù)責(zé)會計檔案的整理及保管。13.稅款的繳納。發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、開具和保管。14.稽核：審核外來，內(nèi)部原始憑證，對于不符和要求的予以退回。15.其他與財務(wù)核算有關(guān)事項。分公司/辦事處是銷售網(wǎng)絡(luò)中最重要的通路，因此加強對分公司/辦事處的管理，特別是對分公司/辦事處的資產(chǎn)管理是保證分公司/辦事處良性運作的前提。 好孩子集團專門從事兒童用品生產(chǎn)、加工、銷售，2002年全年銷售產(chǎn)值10億元人民幣，其中外銷5.5億元人民幣,內(nèi)銷4.5億元人民幣。集團公司目前已經(jīng)在全國37個省、市、自治區(qū)形成了一個龐大的市場運作體系，擁有42家分公司、10000多個銷售

26、網(wǎng)點。集團公司經(jīng)過多年來對分公司的各項考核與管理工作，使分公司整體財務(wù)管理水平不斷提高，比如通過實行“收支兩條線”，保證了總公司貨幣資金的安全和貨款回籠的及時性；通過費用預(yù)決算的控制和對“費用賬戶”的管理，控制了分公司虧損的發(fā)生；通過對超期應(yīng)收款的全程跟蹤管理，控制了應(yīng)收款壞賬的發(fā)生；通過對存貨的月度實物盤點，保證了實物賬、電腦賬、手工賬三賬一致等等。目前集團對分公司的資產(chǎn)管理已經(jīng)走上了一條健康、永續(xù)發(fā)展之路。那么，究竟靠什么去管理好分公司的資產(chǎn)呢？ 首席財務(wù)官 首先，在體制上根據(jù)經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)相分離的原則，對分公司的資產(chǎn)管理采取了財務(wù)總監(jiān)委派制的架構(gòu)。 經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)分離，可以使經(jīng)營者對其經(jīng)

27、營成果負(fù)責(zé)，也可以使所有者能有效地對其資產(chǎn)的安全性進行評估與控制。 其次，總公司對分公司的資產(chǎn)管理制訂了分（子）公司財務(wù)管理制度匯編，共17項管理制度。這是總公司對分公司的資產(chǎn)管理精髓，也是分公司財務(wù)總監(jiān)行使管理職能的行動綱領(lǐng)性文件。 最后，由總公司職能部門銷售財務(wù)部負(fù)責(zé)對分公司財務(wù)總監(jiān)進行日常管理與考核，包括人力資源規(guī)劃、工作分析、員工招聘、員工培訓(xùn)、績效考核、薪酬管理等方面的工作（根據(jù)經(jīng)驗，前四部分在執(zhí)行中的權(quán)重比例各為12，后兩部分的權(quán)重比例各為26）。其中，尤為重要的是績效考核與薪酬管理，下面我們就這兩個方面重點介紹。 績效考核 1對分公司財務(wù)管理實行“財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制”，是行之有效的方

28、法之一。所謂“財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制”，即由財務(wù)總監(jiān)代表總公司行使對分公司的資產(chǎn)管理權(quán)，而總公司主要對財務(wù)總監(jiān)直接進行考核與管理；財務(wù)總監(jiān)下屬人員（包括主辦會計、電腦管理員、倉庫主管、開票員以及出納員等）由財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)管理與考核。 2根據(jù)集團公司制訂的分（子）公司/辦事處部門職責(zé)及崗位責(zé)任制以及分公司管理的實際情況，制訂財務(wù)總監(jiān)考核評分標(biāo)準(zhǔn)、主辦會計考核評分標(biāo)準(zhǔn)、倉庫主管考核評分標(biāo)準(zhǔn)、電腦管理員考核評分標(biāo)準(zhǔn)、出納員考核評分標(biāo)準(zhǔn)等一系列考核評分標(biāo)準(zhǔn)與辦法，其中最重要的是對財務(wù)總監(jiān)的考核評分標(biāo)準(zhǔn)。 財務(wù)總監(jiān)的績效考核評分標(biāo)準(zhǔn)劃分為三部分：第一部分是“財務(wù)管理與制度執(zhí)行”，總分值為50分；第二部分是“童車電

29、腦應(yīng)用考核”、“童裝電腦應(yīng)用考核”，總分值為30分；第三部分是“會計核算與財務(wù)管理”，總分值為20分。由此可以清楚地看出，作為一個管理者最主要抓的工作是什么、要達到什么目的。比如，在“財務(wù)管理與制度執(zhí)行”考核中的內(nèi)容有發(fā)貨控制、倉庫管理、費用預(yù)決算、收支兩條線、超期應(yīng)收款管理、稽查與審計、各科目清理等考核大類，而后再根據(jù)考核大類制訂考核細則。 3根據(jù)公司管理的實際需要，每月通過及時調(diào)整考核內(nèi)容和考核分值來加強對分公司的財務(wù)管理和對財務(wù)總監(jiān)的管理。例如，可以對“財務(wù)管理與制度執(zhí)行”中的“倉庫管理”考核細則進行調(diào)整，如增加“庫齡分析”的內(nèi)容，并將“倉庫管理”考核細則中的其他考核內(nèi)容的分值進行調(diào)整。

30、同時，也可將“倉庫管理”的考核分值從原來的5分增加到10分，并將其他類別次要考核分值減少。這樣，不斷通過月度考核使公司的管理目標(biāo)得以實現(xiàn)。 4對分公司財務(wù)總監(jiān)月工資實行“月考核扣分制度”，即財務(wù)總監(jiān)月考核滿分為100分，每月實際得分=100-每月實際扣分；月工資=每月實際得分/100×月基本工資。通過將財務(wù)總監(jiān)的工資與考核扣分掛鉤的形式，最大限度地鞭策了分公司財務(wù)總監(jiān)嚴(yán)格按照總公司的各實踐經(jīng)驗表明，總公司對分公司財務(wù)總監(jiān)績效考核是相當(dāng)有效的。 薪酬管理 根據(jù)公司實際管理需要，由總公司銷售財務(wù)部負(fù)責(zé)對分公司財務(wù)人員的薪資進行管理。財務(wù)總監(jiān)、主辦會計、倉庫主管的薪酬由總公司直接發(fā)放，電腦

31、管理員、出納員、開票員的工資標(biāo)準(zhǔn)由分公司報總公司審批后方可實施。總公司對財務(wù)總監(jiān)、主辦會計、倉庫主管的薪酬主要由四個部分組成：基本工資、工齡工資、晉級工資以及年終獎勵。 1基本工資。基本工資由總公司根據(jù)不同地區(qū)的消費水平、分公司的銷售門類（如童車、童裝、紙尿褲、玩具及嬰兒用品）、銷售額大小、專柜數(shù)量等綜合指標(biāo)確定，即不同地區(qū)、不同分公司的財務(wù)人員的基本工資水平是不同的。它打破了“一刀切”的工資管理辦法，最大限度地平衡了由于各種不同因素造成的工資差異，消除了苦樂不均的現(xiàn)象。 2工齡工資。工齡工資是根據(jù)員工實際工作年限給予員工的一種工資性補貼，是鼓勵員工長期、穩(wěn)定發(fā)展的一項重要舉措。工齡工資按財務(wù)

32、總監(jiān)、主辦會計、倉庫主管不同層次每年分別增加100元、80元、50元。 3.晉級工資。晉級工資根據(jù)財務(wù)人員每月實際考核情況以及全年累計平均得分確定，通過考核晉級機制以形成比、學(xué)、趕、幫、超的競爭機制和激勵機制。“財務(wù)總監(jiān)考核評分標(biāo)準(zhǔn)”中的晉級標(biāo)準(zhǔn)如下： ·全年平均得99分以上者，評定為一級財務(wù)總監(jiān)，月基本工資上浮300元； ·全年平均得98分以上者，評定為二級財務(wù)總監(jiān)，月基本工資上浮200元； ·全年平均得97分以上者，評定為三級財務(wù)總監(jiān)，月基本工資上浮100元； ·全年平均得分在85分（不含85分）以下者，或連續(xù)三次（月）低于85分者，調(diào)離財務(wù)總監(jiān)崗位

33、。 4年終獎勵。年終獎勵是一次性表彰表現(xiàn)特別突出或?qū)?分公司財務(wù)管理有重大貢獻的財務(wù)總監(jiān)，樹立先進榜樣。年終獎勵不僅有物質(zhì)獎勵（如獎金、免費出國旅游等），而且有精神獎勵（頒發(fā)榮譽證以及在“好孩子文化月刊”上發(fā)表先進事跡等）。 總的來說，集團公司經(jīng)過實踐基本上在分公司財務(wù)人員管理的績效考核與薪酬管理方面，已經(jīng)形成了一整套成功經(jīng)驗，但是在某些方面還需進一步完善和提高。比如有的分公司業(yè)務(wù)人員的工資和獎金遠遠高于財務(wù)人員，而工作壓力與強度卻沒有財務(wù)人員大，因此造成這些分公司財務(wù)人員不平衡、不穩(wěn)定。另外，由于電腦管理員等其他財務(wù)人員的工資由分公司發(fā)放，造成了一種企業(yè)歸屬感的差異和收入的差異，電腦人員

34、等其他財務(wù)人員工資水平偏低。那么，我們該如何進一步完善績效考核與薪酬管理以及分公司財務(wù)人員的激勵體系呢？這就需要我們用前瞻性的思維方式和科學(xué)的管理理念不斷調(diào)整不合理的因素，保證最大限度激發(fā)每一個人的潛質(zhì)和最大限度地滿足每一個人的各種需要。具體措施有： 第一，我們可以根據(jù)“公平理論”來處理分公司財務(wù)總監(jiān)和其他財務(wù)人員在工資和獎金上的差異。分公司的財務(wù)總監(jiān)人員和電腦管理員等其他財務(wù)人員的薪酬分別由總公司和分公司進行發(fā)放，有可能造成收入的懸殊，所以，總公司制訂了對其他財務(wù)人員的考核體系來保障其利益。 第二，進一步平衡財務(wù)人員之間的薪酬待遇。 第三，通過增加成就感（單項技能考核）、社會認(rèn)可（每月進行最

35、佳財務(wù)人員評比）、挑戰(zhàn)性（工作縱向豐富化、橫向擴大化）、責(zé)任感（授予財務(wù)總監(jiān)一些重要的權(quán)力）、介紹企業(yè)和個人發(fā)展方向、提拔與晉級相結(jié)合等六個不同的方面來不斷激勵財務(wù)人員的潛力。 第四，增加靈活福利，工作滿5年的優(yōu)秀財務(wù)人員可享受除養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險外的其他險種，如增加意外傷害險、壽險等；工作滿10年的優(yōu)秀財務(wù)人員可享受“終身雇員”待遇等等，這些都是一項長期的激勵工程。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的復(fù)雜性，決定了企業(yè)管理必須包括多方面的內(nèi)容，如生產(chǎn)管理、技術(shù)管理、勞動人事管理、設(shè)備管理、銷售管理、財務(wù)管理等。各項工作是互相聯(lián)系、緊密配合的，同時又有科學(xué)的分工，具有各自的特點。財務(wù)管理的特點有如下幾個方面。(

36、一)財務(wù)管理是一項綜合性管理工作企業(yè)管理在實行分工、分權(quán)的過程中形成了一系列專業(yè)管理，有的側(cè)重于使用價值的管理，有的側(cè)重于價值的管理，有的側(cè)重于勞動要素的管理，有的側(cè)重于信息的管理。社會經(jīng)濟的發(fā)展，要求財務(wù)管理主要是運用價值形式對經(jīng)營活動實施管理。通過價值形式，把企業(yè)的一切物質(zhì)條件、經(jīng)營過程和經(jīng)營結(jié)果都合理地加以規(guī)劃和控制，達到企業(yè)效益不斷提高、財富不斷增加的目的。因此，財務(wù)管理既是企業(yè)管理的一個獨立方面，又是一項綜合性的管理工作。(二)財務(wù)管理與企業(yè)各方面具有廣泛聯(lián)系在企業(yè)中，一切涉及資金的收支活動，都與財務(wù)管理有關(guān)。事實上，企業(yè)內(nèi)部各部門與資金不發(fā)生聯(lián)系的現(xiàn)象是很少見的。因此，財務(wù)管理的觸角，常常伸向企業(yè)經(jīng)營的各個角落。每一個部門都會通過資金的使用與財務(wù)部門發(fā)生聯(lián)系。每一個部門也都要在合理使用資金、節(jié)約資金支出等方面接受財務(wù)部門的指導(dǎo)，受到財務(wù)制度的約束，以此來保證企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。(三)財務(wù)管理能迅速反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況在企業(yè)管理中，決策是否得當(dāng)，經(jīng)營是否合理，技術(shù)是否先進，產(chǎn)銷是否順暢，都可迅速地在企業(yè)財務(wù)指標(biāo)中得到反映。例如，如果企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品適銷對路，質(zhì)量優(yōu)良可靠，則可帶動生產(chǎn)發(fā)展，實現(xiàn)產(chǎn)銷兩旺，資金周轉(zhuǎn)加快，盈利能力增強，這一切都可以通過各種財務(wù)指標(biāo)迅速地反映出來。這也說明，財務(wù)管理工作既有其獨立性，又受整個企業(yè)管理工作的制約。財務(wù)部門應(yīng)通