1、商業銀行經營管理商業銀行經營管理 授課提綱 第一章第一章 商業銀行經營管理概述商業銀行經營管理概述 n第三產業、服務行業第三產業、服務行業 n金融業的主體金融業的主體 n國民經濟活動的中樞國民經濟活動的中樞 ( (現代社會經濟的核心現代社會經濟的核心) ) 在國民經濟中，商業銀行一直并將繼續擔當金融中樞的角色。全社會的每一個經濟單元政府機關、公共機構、各類企業、家庭和個人都是通過銀行建立資金往來關系。銀行是一個服務性行業，與人們的生活有著千絲萬縷的聯系。整個經濟動作離不開銀行。 第一節第一節 商業銀行在國民經濟中的作用和地位商業銀行在國民經濟中的作用和地位 國民經濟活動的中樞（一）從微觀來看（

2、一）從微觀來看 1、企業的運作和發展離不開銀行； 2、人們的生活離不開銀行（個人銀行業務） （二）從宏觀來看（二）從宏觀來看 1、 商業銀行是國家實施宏觀經濟政策的重要途徑和基礎。 2、 商業銀行的業務活動對全社會的貨幣供應量具有重要影響。 3、商業銀行是社會資金的運動中心和信用中心。 4、商業銀行的經營風險影響整個國民經濟秩序 第二節 商業銀行的性質和職能 一、商業銀行的性質商業銀行的性質 商業銀行是以追求利潤為目標、以經營金融資產和金融負債為對象、綜合性多功能的金融企業。 P423 商業銀行是指依照商業銀行法和公司法設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。 商業銀行的性質從

3、以下幾方面理解 1、商業銀行是企業（共性）商業銀行是企業（共性） 2、商業銀行是一種特殊的企業（特殊性）商業銀行是一種特殊的企業（特殊性） *業務經營內容特殊 *對社會的影響特殊 *國家對銀行的管理特殊 *與一般工商企業的關系特殊 3、商業銀行是一種特殊的金融企業、商業銀行是一種特殊的金融企業 * 與其他金融機構不同 * 與中央銀行和政策性銀行也有區別。 二、商業銀行的職能 1、信用中介職能 2、支付中介職能 3、信用創造職能 （包括創造信用工具、信用量） 4、金融服務職能 一、商業銀行的外部組織形式一、商業銀行的外部組織形式 （一）單一銀行制 （二）分支行制 1、我國法律允許商業銀行在全國范

4、圍或一定區域內設立分支機構，但每種機構的設立都需得到人民銀行的批準。 2、一級法人制 總行是管理機構，分支行是經營機構，各分支行在總行授權和人民銀行的批準范圍內依法開展各項業務 第三節第三節 商業銀行的組織結構商業銀行的組織結構 14 二、商業銀行的內部組織設立二、商業銀行的內部組織設立 三、商業銀行的產權結構四、商業銀行的設立四、商業銀行的設立 （一）設立的原則 P13 1、公平競爭原則 2、防止壟斷原則 3、經濟效益原則 機構的設置必須符合經濟發展的需要，要以市場原則和成本效益原則來規劃機構的設置，設置必須合理，避免重復設置 （二） 設立的條件 P425 1、法定最低限額以上的資本金 2、

5、符合任職資格規定的管理人員 3、與機構規模相應的業務量 4、符合要求的營業場所和設施 資本金的要求資本金的要求 P427 1、總行 10億元以上人民幣的實繳注冊資本金 P4252、分行 由其總行撥給不少于1億元人民幣的營運資金3、支行 由其總行撥給不少于5000萬人民幣的營運資金4、設置分支機構的銀行撥給其分支行營運資金的總和不得超過其資本金總額的60% 第四節第四節 商業銀行的主要業務商業銀行的主要業務與經營原則與經營原則 一、主要業務 1、負債業務 2、 資產業務 3、中間業務 ( 經營業務品種的多少與機構的大小有關) 二、經營原則 三性原則：盈利性、流動性、安全性第五節第五節 我國商業銀

6、行體系 一、國有商業銀行一、國有商業銀行 工商銀行工商銀行 農業銀行農業銀行 中國銀行中國銀行 建設銀行建設銀行 改革分三步走： (一)實現政策性業務與商業性業務的分離，成立政策性銀行。 (二) 清理不良貸款，成立金融資產管理公司。 (三) 清晰 產權，明確責權關系 （1） 改造成企業 （使國有銀行商業化、市場化、企業化） （2） 改造成股份制企業 （3） 改造成上市企業 二、二、 股份制商業銀行股份制商業銀行 （一）優勢：（一）優勢： 1、引進新的運作機制,新的經營理念,新的服務意識; 2、在產權結構、企業制度和管理機制等方面與市場經濟更為貼近； 3、增強了市場機制在資源配置中的作用，提高了

7、資金使用效益 4、擴大了銀行業的競爭主體，打破了國有銀行一同天下的局面，促進了金融服務水平和服務質量的提高。 （二）弱勢 在資金規模、機構網點、人員配備和電子化網絡程序方面，還不能與國有大銀行抗衡 三、三、 城市合作銀行、農信社（集體所有制）城市合作銀行、農信社（集體所有制） 四、外資銀行四、外資銀行 1、集中在深圳、上海、廣州等地，服務對象主要是三資企業； 2、母銀行資金實力雄厚，網點眾多，信息發達； 3、業務品種齊全，人才和服務手段先進。第二章n商業銀行的資本金及其管理商業銀行的資本金及其管理 第一節 資本金的性質和作用 一、商業銀行資本金的含義 所謂銀行資本金，是指銀行股東為賺取利潤而投

8、入銀行的貨幣資金和保留在銀行中的收益。資本金屬于銀行的自有資金，代表著銀行股東的權益。 根據會計學的定義，資本金等于資產總額與負債總額之差，即銀行的凈資產，或叫所有者權益。二、商業銀行資本金的功能 資本金是商業銀行開業的先決條件，對保證銀行正常經營、擴大經營規模、吸收銀行的經營虧損，維護銀行的公眾信心有重要的作用。 1、 資本是銀行開業經營的前提條件 2、 資本是銀行信譽高低的重要標志 3、 資本是客戶存款免受損失的保障 4、 資本是銀行從事正常經營活動的保證 5、資本是金融管理部門進行監控的工具 第二節 資本金的構成 一、核心資本核心資本代表永久性資本形式（一）實收資本（股本）：股票原價部位

9、 1、 普通股 2. 優先股（二）公開儲備： 公開儲備是通過保留盈余或其他盈余的方式在資產負債表上明確反映的儲備，如公積金公積金、未分配利潤未分配利潤等。 公開儲備：（資本公積、盈余公積、未分配利潤） 1 公積金公積金 （1） 資本公積：資本溢價部分 （2）盈余公積：企業按一定比例從當年的營業利潤中提取 *轉增資本 *彌補虧損 *發放紅利 2 未分配利潤未分配利潤 指商業銀行稅后凈利潤減去普通股股息和紅利后的余額，是商業銀行體系增加自有資本的主要來源。 二、附屬資本附屬資本 n（一）未公開儲備n（二）重估儲備n（三）普通準備金n（四）混合資本工具n（五）長期附屬債務三、限額及限制三、限額及限制

10、 1、核心資本不能少于總資本的50% 2、5年期以上的長期債券，不得超過核心資本的50% 3、普通準備金不得超過風險資產的1 .25% 四、我國商業銀行資本金構成第三節第三節 商業銀行資本充足率的測定商業銀行資本充足率的測定 一、測定的方法一、測定的方法n資本與存款的比率n資本與總資產的比率n資本與總風險資產的比率 該比率反映不同風險程度的資產對銀行資本量的不同需求 二、資本充足率的國際標準二、資本充足率的國際標準1、總風險資本比率 =總資本/總風險資產100%=（核心資本+附屬資本）/（資產風險權重）100%8%2、核心資本比率 =核心資本/總風險資產100% =核心資本/（資產*風險權重）

11、100%4%風險資產是指將資產劃分為不同的種類，按一定的風險權數加權計算的資產 總風險資產=（各項資產風險權數） 在資本充足率中，風險權重占據了一個很重要的位置。通過對銀行各種資產進行風險程度的界定，科學地估計出不同資產的風險權重，風險程度高的資產風險權重比率高，反之則低。各種銀行的資產被劃定在不同的檔次。 持有不同風險權重組合的資產會使銀行在資本、資產總額相同的條件下資本充足率資本充足率不同。 三、風險資產的分類及權數設定 *巴塞爾協議的分類 （五類） *我國銀行的資產和風險權數 四、怎樣保持資本充足率四、怎樣保持資本充足率 n重點：要維持8%的比例，因為銀行的總資產會逐年增加，會產生資本不

12、足的問題 1、分子對策 增加資本金 2、分母對策 減少風險資產總額 即減少風險權數大的資產，增加風險權數小的資產。 第四節第四節 資本金的籌措資本金的籌措 一、 適度資本量原理： 利潤最大化、成本最小化 1、資本量過大，籌資成本高，對利潤產生影響 2、資本量過小，銀行抗風險能力弱，特別是當資本金數量與銀行經營規模不匹配時，就不能起到資本對銀行的保護作用，因此銀行資本必須在數量上滿足其各種功能正常發揮的作用。 二、影響銀行資本需要量的因素n（一）有關的法律規定n（二）宏觀經濟形勢n（三）銀行的資產負債結構n（四）銀行的信譽三、制定籌資計劃 確定資本需要的增加量，運用資本充足率的兩大比率 1、計算

13、總資本增加量 2、計算核心資本的增加量 計算題計算題 某家銀行現有加權風險資產1億元，總風險資本比率為7.5%，核心資本比率為4%，假如該家銀行預計總風險資產將增加10%，目標總風險資本比率8%，核心資本比率4%，那么該銀行需增加多少資本金，其中增加多少核心資本？ 四、資本金籌措的方法： n增資擴股：（增發、配股）需得到證券管理當局的同意 n利潤留存：將盈余轉為資本，補充核心資本 n發行長期債券（發行資本性票據或債券） n提取貸款損失準備金：銀行為應付不良貸款而保持的儲備 n出售資產或租憑設備 五、各種方法的利弊分析 1、留存盈余n 優點：方便、兼價、節省發行股票費用，原股東的控制權沒有稀釋。

14、未分配利潤保留在銀行，權盈仍歸股東所有。n 缺點：減少分紅的股息和股東的當期收益。2、增資擴股（發行普通股和優先股） 優點：普通股是永久性資本，穩定性高，在衡量銀行實力時具有重要意義，且普通股的紅利可以根據銀行的經營狀況靈活掌握。 缺點：引起原股東控制權稀釋，在短期內引起普通股收益下降，同時發行股票需得到證券管理當局的同意。 3、發行資本性票據和債券 優點：利息稅前支付，有利于銀行降低籌資成本，發揮財務杠桿的作用。 缺點：非永久性資本，銀行對其使用受期限的制約，同時利息是固定的，影響銀行收益分配的靈活性。 4、提取普通準備金 提取數量受會計制度和有關法律規定的限制 結論：首先制定資本籌資計劃，

15、然后確定多少資本可以通過內部籌集，最后選擇成本最低的外部籌集資金的辦法。 六、巴塞爾協議六、巴塞爾協議與商業銀行的資本充足率與商業銀行的資本充足率 1、巴塞爾協議作為統一銀行監督管理的國際性契約，它推出的資本充足度管制使銀行監督管理達到一個前所未有的新高度。它衡量國際銀行業資本充足度是采用資本與風險資產的比率這一標準。 2、要維持資產規模又不突破資本要求底線的有效辦法，既可以采取分子對策分子對策（增加資本金），又可采取分母對策分母對策，（即在資產結構上努力從高風險資產向低風險資產轉換，降低高風險資產在資產總額中的比重，盡量縮小風險權數高的資產） 第五節、我國商業銀行資本金的管第五節、我國商業銀

16、行資本金的管理理一、我國商業銀行資本金的構成 二、我國商業銀行資金金的籌措 1、 在上市之前，資本金以企業法人或財政入股為主 2、上市后，社會資金成為商業銀行資本金的重要來源 以發行股票方式籌集資本, 發行有普通股、優先股、外匯普通。有國家投資、法人投資、個人投資和國內外機構投資 第二章要點第二章要點n一、什么是資本金n二、銀行資本金的構成和特點n三、資本金的功能n四、什么是資本充足率n五、資本的籌集的方法和利弊分析n六、銀行資本計劃的四個階段n七、中國商業銀行產生資本約束的原因n八、解決方法中國商業銀行產生資本約束的原因中國商業銀行產生資本約束的原因n信貸規模的過快增長，資本金補充不及信貸規

17、模的過快增長，資本金補充不及n商業銀行缺乏自我造血功能商業銀行缺乏自我造血功能n資本市場的輸血功能差，在資本市場籌資難資本市場的輸血功能差，在資本市場籌資難n銀行股東供血功能受到制約銀行股東供血功能受到制約困擾中國商業銀行發展的五大枷鎖困擾中國商業銀行發展的五大枷鎖n分業經營n沉重的稅賦n不能多提準備金n提出的準備金不能隨便沖壞帳，要經財政部批準n信用環境差 改革的方法改革的方法1、必須認識提高資本充足率的重要性，在風險、必須認識提高資本充足率的重要性，在風險管理中強化資本管理管理中強化資本管理2、調整目前銀行的傳統業務結構、調整目前銀行的傳統業務結構3、實現收入多元化，改變過去單一的盈利模式

18、、實現收入多元化，改變過去單一的盈利模式（發展中間業務可以最大限度地節約資本）（發展中間業務可以最大限度地節約資本）4、相應提高自身的管理水平、相應提高自身的管理水平 （包括體制改革和方法改革）（包括體制改革和方法改革）5、大力培養人才、大力培養人才第三章 商業銀行負債業務的管理商業銀行負債業務的管理 第一節 商業銀行負債業務概述商業銀行負債業務概述 商業銀行的負債業務，是指銀行融進資金，籌措經營資本和資金的業務，即商業銀行資金來源業務，有三大來源： 1、資本金 2、銀行存款 （存款類負債被動型負債） 3、借入款 向其它商業銀行或中央銀行借款 （非存款類負債或借入負債主動型負債） 第二節第二節

19、 商業銀行存款負債的經營管理商業銀行存款負債的經營管理一、一、 存款對商業銀行生存和發展的意義存款對商業銀行生存和發展的意義 n 銀行存款是指銀行運用信用方式從社會聚集起來的貨幣資金。它是以銀行為主體，以社會公眾（包括企業、單位和個人）為對象，以償還付息和提供金融服務為條件，是存戶與銀行之間發生的債權債務關系的載體。 n 存款實質上也是一種貨幣，它與現金貨幣沒有本質的區別，都是購買力，且可相互轉化。而存款貨幣大量地替代現金貨幣的流通，正是現代信用制度的重要特征之一。 存款對商業銀行生存和發展的意義存款對商業銀行生存和發展的意義n存款是銀行賴以生存和發展的基礎，是銀行的“生存之本、發展之源” n

20、存款是銀行職能得以實現的基礎。 n存款是銀行信貸資金的主要來源，是支撐銀行資產業務的主要支柱。（影響銀行的信貸規模和盈利水平） n存款是顯示銀行資金實力的重要指標 二、存款負債的種類與業務類別二、存款負債的種類與業務類別 （一）、按存款的經濟主體劃分 1、企業存款 （對公存款） 2、居民存款 （對私存款） 3、財政性存款 財政性存款是國家集中起來的，待分配或待使用的國民收入，它包括財政金庫存款，基本建設單位存款，機關、團體、部隊、學校等由財政拔款的事業單位存款。 （二）、按存款的形成來源劃分 1、原始存款 它的形成來源是客戶存入的現金、轉帳款和中央銀行的再貸款、再貼現款。2、派生存款 指由商業

21、銀行發放貸款而轉化形成的存款。（三）、按存款的幣種劃分 1、本幣存款 2、外幣存款 （四）、按存款的期限劃分 1、活期存款 2、定期存款 3儲蓄存款 整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活兩便、通知存款、CDs （五）、是否可交易分為 1.交易帳戶（活期帳戶、結算帳戶） 2.非交易帳戶（儲蓄存款、定期存款） 三、存款負債業務的創新與發展 （1）可轉讓支付命令帳戶（NOWS） （2）自動轉帳帳戶（ATS） （3）貨幣市場存款帳戶（MMDA） （4）大額可轉讓定期存單（CDs） 大額可轉讓存單（Certificate of Deposits)n商業銀行發行的大面額的可以在市場上轉讓的存款單據

22、。大額可轉讓存單與普通定期存單的不同n 第一，它有規定的面額，面額一般很大。而普通的定期存款數額由存款人決定。 n 第二，它可以在二級市場上轉讓，具有較高流動性。而普通定期存款只能在到期后提款，提前支取要支付一定的罰息。 n 第三，大額可轉讓定期存單的利率通常高于同期限的定期存款利率，并且有的大額可轉讓存單按照浮動利率計息。n 第四，大額可轉讓定期存單一般不記名四、存款業務的組織與管理四、存款業務的組織與管理 （一）、影響存款變化的因素 外部因素 （1）經濟發展狀況 （2）中央銀行的貨幣政策 （3）有關金融管理法規 內部因素 （二）、組織存款的策略 1、品種創新策略2、優質服務策略 （1）“文

23、明的服務態度、 （2）優質的服務質量、 （3）快捷的服務效率、 （4）滿意的服務效果” 3、市場營銷策略 （1）產品營銷：引入營銷學的觀點4P：n不斷進行金融創新（Products） n合理進行產品定價(Price)n完善金融服務渠道(Place) n豐富產品促銷方式(Promotion)（2）市場定位：在激烈的市場競爭中，明確本行的發展戰略和市場定位，有目的地組織存款，避免盲目競爭4、網點設置策略5、業務聯動策略 各種業務聯動：對公對私、資產負債、境內境外、本幣外幣、 傳統業務和新型業務6、安全保障策略7、利率浮動策略 商業銀行各種業務聯動吸收存款商業銀行各種業務聯動吸收存款 及存款品種創新

24、及存款品種創新n票據類產品（以票據貼現為基礎）票據類產品（以票據貼現為基礎）n信托產品（以貸款為基礎）信托產品（以貸款為基礎）n結構性理財產品結構性理財產品n短期存款產品短期存款產品n基金基金n證券第三方托管證券第三方托管n外匯外匯n黃金黃金n貸款貸款 特別是個人貸款特別是個人貸款n保險保險產品案例產品案例1：與利率區間掛鉤的結構性：與利率區間掛鉤的結構性存款（成長型）存款（成長型）n 存款客戶：王先生n 存款起息日：2003年1月29日n 存款到期日：2006年1月29日n 貨幣/金額： USD3,000,000.00n 利率：4.12%，每季付息n 掛鉤利率：與3個月LIBOR掛鉤。n 掛

25、鉤區間：第一年0-2.25%，第二年0-3.5%，第三年0-4.5%n 在客戶存款期間，如果某日的3個月LIBOR處在上述利率區間，當日就按4.12%的年利率給客戶計息，若當日3個月LIBOR超過上述利率區間，該日將不計息。當時3個月LIBOR利率為1.34%。通過市場分析預測，利率加速上揚的可能性較小，因此最初設置的利率區間還是較寬的，對客戶而言比較安全，同時收益可觀。產品案例產品案例2：與與6個月個月美元LIBOR利率利率 掛鉤的結構性存款掛鉤的結構性存款n 某行推出的一期產品，潛在年收益率達4.9。據介紹，該年收益完全公式為4.9*n/N，其中n為收益期內6個月美元LIBOR處于觀察區間

26、內的實際天數，而N為每個收益期的實際天數。第一、二個收益期的6個月美元LIBOR區間為0到3，也就是說，只要收益期內的LIBOR落在該區間，當天客戶就能獲取收益，反之則沒有收益。如果收益期間6個月美元LIBOR全部落在觀察區間，那么n/N的結果就為1，這意味著客戶在該收益期內能獲得銀行承諾的最高收益率-4.9。假設n/N為0.6，那該客戶獲得的年收益率僅為2.94。 五、存款負債的定價和成本構成五、存款負債的定價和成本構成 （一）影響存款定價的主要因素 1、利率 2、匯率 3、其他制約因素 (二) 存款定價和銀行經營目標 P68 (三) 存款定價的方法 （四）存款負債的成本構成 P76 1、利

27、息成本； 2、營業成本； 3、資金成本=利息成本+營業成本；資金成本率（利息成本營業成本）存款總額 4、可用資金成本； 所謂可用資金可用資金是指銀行可以實際用于貸款和投資的資金，它是銀行總的資金來源扣除應交存的法定存款準備金和必要的儲備金后的余額。 即：可用資金=存款總額-用于非盈利資產的資金 可用資金成本率=資金成本/可用資金額（五）資金成本的分析方法： 1、加權平均成本法2、邊際成本法：n邊際成本是指銀行增加一個單位的資金所支付的成本。n邊際成本率=（新增利息+新增其他開支）/新增資金n如果新增資金中有X部分用于補充現金資產，不能算作盈利資產，則新增可用資金的邊際成本為：n邊際成本率=（新

28、增利息+新增其他開支）/新增資金-X 第三節、商業銀行其他負債業務第三節、商業銀行其他負債業務（借入資金）的管理（借入資金）的管理 一、同業拆借：P99 （一）定義：是指金融機構之間的短期借款，是銀行之間為解決短期資金余缺、調劑準備頭寸而相互融通資金的一種重要的方式。 （二）特點：n 1、同業性 是銀行、非銀行金融機構之間的資金融通行為n 2、短期性 同城拆借最長為7天，異地拆借最長不超過4個月n 3、流動性強、信用高、違約風險小、不良交易小n 4、利率市場化 LIBOR、HIBOR、CHIBOR二、向中央銀行借款 （1）再貼現 （2）再貸款 （3）證券回購三、發行金融債券或從金融市場上借款

29、前兩種方式為短期融資，第三種方式為長期融資。 第四章第四章 商業銀行資產業務的管商業銀行資產業務的管理理 一、資產業務的定義： 是銀行運用資金的業務，即銀行融出資金，運用貨幣資本來獲得盈利的業務，它的規模大小在極大程度上由銀行的負債能力決定。二、資產業務的主要種類 現金資產、貸款、投資和其它資產 第一節第一節 信貸業務的種類信貸業務的種類 一、根據貸款用途劃分 可分為：工商貸款、不動產貸款、消費者貸款、農業貸款等。二、根據貸款償還期限劃分 可分為：短期貸款、中長期貸款、透支等。三、根據貸款的償還方式劃分 可分為：一次性還清貸款和分期償還貸款。四、根據貸款的數量劃分 可分為：批發貸款和零售貸款。

30、 五、根據貸款的保障程度劃分 （一）信用貸款：指以借款人的信譽發放的貸款。（二）擔保貸款：分為保證貸款，抵押貸款，質押貸款。 (三)票據貼現 1、保證貸款：指按中華人民共和國擔保法規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發放的貸款。2、抵押貸款：指按擔保法規定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款。3、質押貸款：指按擔保法規定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款。 六、按貸款的風險程度劃分 可分為正常、關注、次級、可疑和損失五類。n1、正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。n2、關注類：盡管借款人

31、目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響的因素。n3、次級類：借款人的還款能力出現了明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息。n4、可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。n5、損失類：在采取所有措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 第二節信貸業務的操作程序二節信貸業務的操作程序 P446 一、貸款申請 二、銀行受理 三、貸前調查 四、貸款審批 五、 簽定合同 主合同：借款合同 附屬合同：不可撤消擔保書、抵押合同、質押合同 六、落實擔保（三種情況） 1、保證貸款，簽定不可撤消擔保書，對保書 2、抵

32、（質）押貸款，辦理抵押物產權登記，質押登記（動產封存）、保險、公證等手續。七、貸款發放 八、貸后檢查 九、貸款歸還十、貸款展期（只能展一次，時間不能超過原貸款期限）十一、逾期處理 十二、呆帳核銷 第三節第三節 商業銀行貸款的信用分商業銀行貸款的信用分析析 商業銀行進行貸款信用分析的目的是為了說明借款人的還款能力和違約的可能性。 一、一、 信用分析的原則：信用分析的原則：P109 國際上通行一種評價借款人信譽狀況的原則，即“6C”原則。這是指品質（character）、能力（capacity）、 現金（cash）、抵押（collateral）、環境（conditions）和控制（control）

33、。 二、對工商企業信用分析的主要內二、對工商企業信用分析的主要內容：容： 1、財務狀況分析 2、現金流量分析 3、擔保抵押分析 4、非財務因素分析 企業的財務狀況和現金流量構成企業的第一還款來源，而擔保抵押為第二還款來源，非財務因素雖不構成直接還款來源，但會影響企業的還款能力。 （一）借款企業的財務分析 P134根據企業的資產負債表資產負債表和損益表損益表分析企業的 1、償債能力 2、負債能力 3、營運能力 4、盈利能力 （二）借款企業現金流量分析 1、經營活動的現金流量2、投資活動的現金流量3、籌資活動的現金流量 （三）借款企業的擔保分析 1、對保證人的分析（1）保證人的資格（2）保證人的財

34、務狀況（3）保證人的保證意愿（4）保證人與借款人之間的關系（5）保證的法律責任 2、抵押和質押的分析 （1）銀行對抵（質）押物的占有和控制情況 （2）抵（質）押物的流動性 （3）抵（質）押物的變現價值（4）抵（質）押率 抵押物抵押物 抵押率抵押率 質押物質押物 質押率質押率商品住宅 70% 本外幣存單 90%寫字樓 60% 國庫券 90%標準廠房 50% 銀行本票 90%成套設備 50% 金融債券 90%土地使用權 50% 貴金屬 70%（按市場價庫存商品 40% 應收賬款 60%其他抵押物 40% 股票 60% （四）貸款風險度的確定 決定貸款風險的四大因素 P347 1、貸款對象 變換系數

35、 即借貸企業的信用等級2、貸款方式 基礎系數 即貸款的保證方式3、貸款期限 過渡系數4、貸款形態 過渡系數 即貸款的存在形態 三、商業銀行對個人貸款的信用分三、商業銀行對個人貸款的信用分析析 1、個人品質的分析2、償債能力的分析3、擔保品的分析 第四節第四節 商業銀行的貸款定價商業銀行的貸款定價一、貨款定價的意義一、貨款定價的意義 1、保證銀行獲得一定的利潤 2、制定貸款的營銷戰略 二、影響貸款定價的因素影響貸款定價的因素 1、中央銀行利率 2、銀行信貸資金的成本3、貸款的風險 4、物價水平5、客戶信用 6、貸款期限7、借貸資金的供求 三、貸款利率的種類三、貸款利率的種類 1、優惠利率、普通利

36、率2、固定利率、浮動利率3、單利、復利 P1404、貼息計算法5、本利分期還償法（按月等額還款法、按月遞減還款法） 四、貸款定價的方法四、貸款定價的方法 1、成本加成定價法（內向型） 它主要考慮銀行自身的成本，費用和承擔的風險，計算相對簡便，但其沒考慮當前資金市場上的一般利率水平。 貸款利率=資金成本+經營成本+預計違約風險補償費用+銀行預期利潤2、價格領導定價方法和市場加價定價方法（外向型） 它以市場一般價格水平為出發點，尋求適合本行的貸款價格，因而更貼近市場，可能更具有競爭力。 第五節第五節 信貸管理的主要內容信貸管理的主要內容 一、國家宏觀政策的管理一、國家宏觀政策的管理 1、商業銀行法

37、 2、貸款通則 3、擔保法 合同法 4、貸款利率 5、各個時期的信貸政策 現階段國家的貸款政策主要體現在貸款通則里。P439 二、銀行內部管理二、銀行內部管理 （一）堅持貸款的三性原則 P125 （二）制定合理的貸款政策 （1）制訂貸款政策必須考慮的因素 P126、127 （2）貸款政策的內容 P128 （三）、嚴格貸款的操作程序 1、健全貸款三查制度 2、健全審貸分離制度（審貸分離、分級審批）（審貸分離、分級審批） 建立審貸委員會，確立各級別審貸權限，實行貸款限額管理 3、健全貸款責任制度 （四）科學進行貸款質量的評價（五級分類法） （五）妥善及時地處理不良貸款 第六節第六節 商業銀行的投資

38、業務商業銀行的投資業務 一、證券投資的定義一、證券投資的定義 證券投資是指為了獲取一定收益而承擔一定風險，對有一定期限限定的資本證券的購買行為。它包含著收益、風險和期限三個要素，其中收益與風險成正比，期限則影響著投資的收益率與風險的大小。 二、證券投的目的二、證券投的目的1、獲取投資收益 （包括利息收益和資本收益）。2、分散經營風險 3、增強資產的流動性 三、證券投資對象三、證券投資對象 （一）、政府債券（二）、公司債券（三）、股票（四）、商業票據（五）、金融衍生產品 （金融期貨與期權、資產證券化債券等） 四、證券投資的風險四、證券投資的風險 P368 （一）、依據風險的范圍不同， 分為1、系

39、統性風險 2、非系統性風險 （二）、依據風險的性質不同，分為 1、信用風險 2、利率風險 證券買賣價格=證券發行價格*證券票面利率/市場利率 3、流動性風險 4、市場風險 5、通貨膨脹風險五、證券投資收益五、證券投資收益 利息收益和資本收益 收益率的三種計算方法 P1591、票面收益率2、當期收益率3、到期收益率 思考題n某公司2002年1月1日購買了2000年1月1日發行的面額為100元，票面利率為10%, 期限為5年的債券，當時的市場利率為12%，問該債券的理論購買價值為多少？n如果該公司持有該債券至到期日，問其到期收益率為多少？如果出售者是在該債券發行時以面值購買的債券，他的持有期收益率

40、為多少？第五章第五章 商業銀行現金資產的管商業銀行現金資產的管理理 第一節 現金資產概述一、現金資產的定義 現金資產通常是指那些與現金等同、隨時可以用于滿足流動性支付和新增貸款需求的銀行資產。二、現金資產的形式 1、庫存現金 2、中央銀行的存款 (兩部分） 3、存放同業存款 4、托收中的現金三、現金資產的作用 適度的現金資產是保證銀行正常經營的先決條件，是滿足銀行流動性需求的第一道防線。四、現金資產管理的原則： 在確保銀行資產的流動性和安全性的前提下，盡量減少現金資產的占用量，使現金資產達到最適度的規模，擴大在盈利性資產在總資產中的比重。n 適度的流動性是銀行經營成敗的關鍵環節，是銀行經營成敗

41、的關鍵環節，同時也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿。同時也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿。n 進行進行現金資產管理就是要在降低現金資產就是要在降低現金資產機會成本和保證現金資產供應之間做出權衡選機會成本和保證現金資產供應之間做出權衡選擇。擇。第二節 流動性管理與頭寸資金調度 一、商業銀行的流動性需求 二、商業銀行的流動性供給 三、流動性缺口和剩余 四、流動性需求的預測 五、可用頭寸的匡算 目的：正確判斷未來現金頭寸的余缺情況，進而采取相應的措施進行頭寸調度。即怎樣用流動性供給即怎樣用流動性供給滿足流動性需求滿足流動性需求 六、現金頭寸的調度 1、現金頭寸調度的概念 根據銀行支付和貨款的需求，及時

42、靈活地調劑頭寸余缺，在短缺時，及時調進，保證支付；多余時及時調出，以獲得相應的盈利收益。 2、現金資產調度的渠道 即滿足流動性需求的方法 P103第五章第五章 商業銀行的資產負債的商業銀行的資產負債的管理管理 第一節第一節 商業銀行經營管理理論的沿革商業銀行經營管理理論的沿革 一、資產管理理論一、資產管理理論 二、負債管理理論二、負債管理理論 三、資產負債管理理論三、資產負債管理理論 無論是資產管理理論，還是負債管理理論，在保持商業銀行安全性、流動性和盈利性的均衡方面，都帶有一定的片面性。由此，在70年代末80年代初，產生了資產負債管理理論。1、資產管理理論、資產管理理論 20世紀世紀60年代

43、以前，商業銀行管理以資產年代以前，商業銀行管理以資產的流動性為重點管理內容，認為銀行只掌握著的流動性為重點管理內容，認為銀行只掌握著資產的主動權，銀行必須并能夠通過管理在經資產的主動權，銀行必須并能夠通過管理在經營活動中保持資產的流動性，從而達到盈利性、營活動中保持資產的流動性，從而達到盈利性、安全性何流動性的統一。該理論經歷了商業貸安全性何流動性的統一。該理論經歷了商業貸款理論、資產轉移理論、預期收益理論和超貨款理論、資產轉移理論、預期收益理論和超貨幣供給理論等發展階段。幣供給理論等發展階段。2、負債管理理論、負債管理理論 20世紀世紀60年代，由于經濟發展需要銀行大年代，由于經濟發展需要銀

44、行大量的資金支持，以及銀行業競爭的加劇，銀行量的資金支持，以及銀行業競爭的加劇，銀行銀行需要拓展資金來源，以取得更多的資金，銀行需要拓展資金來源，以取得更多的資金，負債管理理論強調以負債為經營重點來保證流負債管理理論強調以負債為經營重點來保證流動性和盈利性。主張通過借入資金來確保銀行動性和盈利性。主張通過借入資金來確保銀行資產的流動性，從而增加銀行的收入。資產的流動性，從而增加銀行的收入。3、資產負債理論、資產負債理論 20世紀世紀80年代，由于金融市場的發展和政府金融管年代，由于金融市場的發展和政府金融管制的放松導致金融業競爭更加激烈，利率上升，銀行制的放松導致金融業競爭更加激烈，利率上升，

45、銀行融資成本提高。銀行一方面需要增強資產的流動性，融資成本提高。銀行一方面需要增強資產的流動性，提高防風險的能力，又必須最大限度地取得收益。這提高防風險的能力，又必須最大限度地取得收益。這就要求銀行必須對資產和負債進行全面的管理，從整就要求銀行必須對資產和負債進行全面的管理，從整體上加強資產和負債項目在期限、利率、風險和流動體上加強資產和負債項目在期限、利率、風險和流動性等方面的協調，盡可能實現資產和負債的均衡，實性等方面的協調，盡可能實現資產和負債的均衡，實現安全性、流動性和盈利性的統一。現安全性、流動性和盈利性的統一。第二節資產負債管理的內容第二節資產負債管理的內容 資產負債管理就是將資產

46、和負債各項目按資產負債管理就是將資產和負債各項目按“對稱原則對稱原則”，對其期限或利率進行安排和管，對其期限或利率進行安排和管理，從而達到安全性、流動性和盈利性的協調理，從而達到安全性、流動性和盈利性的協調均衡，以謀求風險最小化和收益最大化。均衡，以謀求風險最小化和收益最大化。一、一、 資產負債管理的基本原則資產負債管理的基本原則 （ 一）總量平衡原則一）總量平衡原則 即規模對稱原則，指資產規模和負債結構相對稱 （二）結構對稱原則（二）結構對稱原則 1、期限結構（償還期對稱） 2、成本結構（利息對稱） （三）風險分散原則（三）風險分散原則 1、資產總類分散 2、行業分散 3、客戶分散 4、期限

47、分散 二、資產負債管理的內容二、資產負債管理的內容n1、資產管理的內容、資產管理的內容 ：n （1）準備金管理：存款準備金管理、資本）準備金管理：存款準備金管理、資本準備金管理和貸款準備金管理。準備金管理和貸款準備金管理。n （2）貸款管理：是資產管理的重點。包括）貸款管理：是資產管理的重點。包括貸款風險管理、貸款期限結構管理和信用貸款貸款風險管理、貸款期限結構管理和信用貸款比例管理。比例管理。n （3）證券投資管理：包括證券組合及證券）證券投資管理：包括證券組合及證券投資比例管理。投資比例管理。n2、負債管理的內容：、負債管理的內容：n （1）資本管理，即資本充足率（）資本管理，即資本充足率

48、（8%）管）管理。理。n （2）存款管理，是負債管理的重點，包括）存款管理，是負債管理的重點，包括吸收存款的方式，存款利率和存款保險管理吸收存款的方式，存款利率和存款保險管理n （3）借入款管理：包括借入款的使用方式，）借入款管理：包括借入款的使用方式，借入款的償還期和償還金額、借入規模和比例借入款的償還期和償還金額、借入規模和比例等。等。三、資產負債指標及其管理三、資產負債指標及其管理商業銀行通過以資金來源控制資金運用，保持資商業銀行通過以資金來源控制資金運用，保持資產與負債在期限、數量結構等方面的對應平衡，對資產與負債在期限、數量結構等方面的對應平衡，對資本總量、流動性、安全性和收益性等設

49、置各種指標，本總量、流動性、安全性和收益性等設置各種指標，并規定各種指標的具體比例，建立指標監控體系，依并規定各種指標的具體比例，建立指標監控體系，依此對資產負債進行綜合管理進行管理，防止超負荷經此對資產負債進行綜合管理進行管理，防止超負荷經營，提高資產的流動性，實現盈利性、安全性和流動營，提高資產的流動性，實現盈利性、安全性和流動性的統一。性的統一。資產負債管理的各項指標資產負債管理的各項指標n1、資本充足率指標、資本充足率指標n2、存貸款比例指標、存貸款比例指標n3、中長期貸款比例指標、中長期貸款比例指標4、資產流動性比例指標、資產流動性比例指標n5、備付金比例指標、備付金比例指標n6、單

50、個貸款比例指標和單個股東貸款比例指標、單個貸款比例指標和單個股東貸款比例指標、n7、拆借資金比例指標、拆借資金比例指標n8、貸款質量指標、貸款質量指標第三節第三節 我國資產負債管理的指標分我國資產負債管理的指標分析析 一、總量管理一、總量管理即用資金來源制約資金運用，確保資金即用資金來源制約資金運用，確保資金來源和資金運用的平衡。來源和資金運用的平衡。 1、存貸款比例 各項貸款余額各項存款余額75% 2、拆借資金比例包括拆入和拆出比例。目的在于控制商業銀行盲目擴張，影響清償能力。二、流動性管理：二、流動性管理：指關于支付能力和變現能力的管理，包括備付金指關于支付能力和變現能力的管理，包括備付金

51、比例、資產流動性比例和中長期貸款比例等指標，指比例、資產流動性比例和中長期貸款比例等指標，指標越高流動性越強。標越高流動性越強。n（1）備付金反映銀行的即時償還能力，一般不低于）備付金反映銀行的即時償還能力，一般不低于57%；n（2）資產流動性比例反映銀行資產的變現能力；）資產流動性比例反映銀行資產的變現能力；n （3）中長期貸款比例反映長期資產與長期負債的對）中長期貸款比例反映長期資產與長期負債的對應關系。應關系。1、資產流動性比例 指流動性極強的資產與流動性極強的負債之間的比例 資產的流動性資產的流動性是指銀行資產在不發生損失的情況下迅速變現的能力。 流動性資產旬末平均余額 25% 流動性

52、負債旬末平均余額2、備付金比例 備付金備付金是指商業銀行為應付有效支取而準備的最富有流動性的資產，包括庫存現金，存放中央銀行款項，存放同業款項及其它隨時可以變現的債權和證券。該比例反映了銀行應付客戶提存和告貸的能力。 5%7% 各項存款日均余額庫存現金在人民銀行備付金存款三、安全性管理三、安全性管理即防范風險，保護銀行信譽。包括資本充足率、貸即防范風險，保護銀行信譽。包括資本充足率、貸款質量比例、單個貸款比例及股東貸款比例等指標。款質量比例、單個貸款比例及股東貸款比例等指標。、資本充足率資本充足率 、單個貨款比例 、對股東貨款比例 、貸款質量比例 第六章第六章 商業銀行的中間業務及其管理商業銀

53、行的中間業務及其管理 第一節第一節 中間業務的概述中間業務的概述一、中間業務的定義和作用一、中間業務的定義和作用 1、定義 指銀行不運用或較少運用自己的資金，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取手續費的業務。 2、作用 發展中間業務商業銀行經營的一個重要方面，它和負債業務，資產業務一起成為現代商業銀行的三大支柱業務。商業銀行之所以重視發展中間業務，是因為：商業銀行之所以重視發展中間業務，是因為： （1）中間業務不動用銀行資金，風險較小 （2）中間業務有穩定的手續費收入，可增加銀行的利潤來源 （3）通過開展中間業務，可加強銀行與客戶的聯系，提高銀行的綜合素質，

54、充分發揮銀行的金融服務的職能。 二、中間業務的種類二、中間業務的種類1、結算類 2、代理類 3、簽證類 4、咨詢類 5、評估類 6、擔保類 7、融資類 8、衍生金融工具第二節 商業銀行的結算業務 一、結算工具 1、種類和特點：支票、匯票、本票 支票和匯票為委托式或命令式票據，有三個當事人，即出票人、付款人和收款人。 本票為承諾式票據，有兩個當事人，即出票人和收款人。 2、各種票據的主要用途 支票和本票主要用于同城結算 匯票包括銀行匯票和商業匯票，銀行匯票用于銀行匯款，商業匯票用于賒購賒銷。二、結算方式 1、同城結算 2、異地結算 （1）匯款：電匯、信匯、票匯 （2）托收：托收承付與托收無承付

55、第三節第三節 商業銀行的代理業務商業銀行的代理業務 一、 代收代付：代理收付、代發工資、代理保 險等二、代理行業務：三、其它代理：代理保管、代客理財、代理承銷和兌付債券，代客買賣外匯或其它有價證券。 第四節第四節 金融電算手段的應用與管金融電算手段的應用與管理理 ATM機、自助銀行，銷售點終端機（POS機）、電話銀行、網上銀行、手機銀行、銀行卡業務等。 銀行卡業務：銀行卡業務： 自1985年3月中國銀行珠海分行發行第一張地方性銀行卡中銀卡以來，此業務迅速發展。銀行卡不僅僅是一種個人消費支付工具，它的功能功能已從最初的現金支付替代工具現金支付替代工具向包括融資功能在內的綜合化方向發展，成為個人綜

56、個人綜合理財工具。合理財工具。n銀行卡的種類和特點銀行卡的種類和特點 （一）借記卡：先儲蓄、后消費、不能透支 （二）貸記卡：先消費、后還款，可以透支，有免息期 （三）儲值卡：先付款、后消費n功能功能 最初：現金支付替代工具現金支付替代工具 現在：個人綜合理財工具個人綜合理財工具 第七章第七章 商業銀行的財務管理商業銀行的財務管理 第一節第一節 財務管理的基本內容財務管理的基本內容一、廣義二、狹義三、特殊性 與工商企業會計有很大不同（金融企業會計制度）第二節第二節 商業銀行的財務報表與分商業銀行的財務報表與分析析 一、財務報表的種類和基本內容 （一）資產負債表 1、資產：現金資產、貸款、證券投資、固定資產、其他資產 2、負債與股東權益：存款、非存款負債、其他負債、股東權益（二）損益表1、收入：利息收入、金融機構往來收入、手續費收入、其他收入2、支出：利息支出、金融機構往來支出、營業費用（固定費用和流動費用）3、利潤：營業利潤、總利潤、凈利潤 二、銀行財務分析的基本方法1、分析銀行的清償能力，運用流動性比率 2、分析銀行的經營風險，運用安全性比率 3、分析銀行的經營效益，運用收益率比率 4、分析銀行的資金實力， 、流動性比率n（1）備付金比例反映銀行的即時償還能力，）備付金比例反映銀行的即時償還能力，一般不低于一般不低于57