1、年度經營計劃與全面預算管理實務戰略規劃戰略規劃總目標總目標組織體系流程系統考核系統執行系統課程總課程總提綱提綱公司總目標的設定2部門年度經營計劃編擬3總預算的編制4年度經營計劃與執行管理體系矩型圖年度經營計劃與執行管理體系矩型圖1企業年度經企業年度經營計劃與執行管理體系矩型企業年度經企業年度經營計劃與執行管理體系矩型圖圖企業年度經營計劃與執行管理體系矩型圖企業年度經營計劃與執行管理體系矩型圖1、做什么、做什么目標目標公司總目標公司總目標部門目標部門目標單位目標單位目標個員目標個員目標布達布達布達如何持續經營-經營目標管控1、做什么、做什么目標目標公司總目標公司總目標部門目標部門目標單位目標單位

2、目標個員目標個員目標布達布達布達個員年度工作計劃個員年度工作計劃單位年度工作計劃單位年度工作計劃部門年度經營計劃書部門年度經營計劃書發表發表發表如何達成目標-計劃措施管控如何掌控利潤如何掌控利潤-預算費用管控預算費用管控4、做得怎樣、做得怎樣考核考核員工員工績效考核績效考核主管主管績效考核績效考核經理經理績效考核績效考核總經理績效考核總經理績效考核企業年度經營計劃與執行管理體系矩型圖企業年度經營計劃與執行管理體系矩型圖如何進行評價-績效管控4、做得怎樣、做得怎樣考核考核員工員工績效考核績效考核主管主管績效考核績效考核經理經理績效考核績效考核總經理績效考核總經理績效考核5、結果、結果-數據化數據

3、化企業年度經營計劃與執行管理體系矩型圖企業年度經營計劃與執行管理體系矩型圖如何激勵人才如何激勵人才數據化經營管控數據化經營管控公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開-U-U循環循環總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃管理的方法計劃管理的方法 形成團隊共識形成團隊共識1 作業有依循作業有依循23導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處 利于利于“績效管理績效管理”公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開-U-U循環循環總目標

4、制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃管理的方法計劃管理的方法公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開- -循環循環總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃管理的方法計劃管理的方法 一、制訂總目標的成員一、制訂總目標的成員 二、內部資源檢視二、內部資源檢視 三、外部情資收集分析三、外部情資收集分析 四、來年企業主要政策四、來年企業主要政策總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經

5、營的展開-U-U循環循環總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃管理的方法計劃管理的方法 具體化具體化（條列式、表列式）（條列式、表列式）總目標設定的原則總目標設定的原則 數據化數據化（數字、金額、百分比）（數字、金額、百分比） 時程化時程化（時間、天數）（時間、天數）公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開-U-U循環循環總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃管理的方法計劃管理的方法一、業務方面一、業務方面 結構業績 市場開發 帳款管控 價格控制 客戶服務目標二、市場方

6、面（職責二、市場方面（職責: :前導、支援）前導、支援） 行銷費用 參展次數 廣告媒體 行銷資料 網絡三、生產方面三、生產方面生產效率提升稼動率提升損耗下降成品合格率制程合格率來料合格率采購成本下降率訂單達成率出貨準交率四、研發設計（或商品）方面四、研發設計（或商品）方面 新產品開發 舊產品改良 設計質變成本降低 新產品上市時間五、人資方面五、人資方面 職業體系 績效 薪酬 訓練 人力招聘 人事費用六、總務方面六、總務方面 節流（總費用分析與控制） 6S導入 資產管理 盤點七、財務方面七、財務方面 成本構建（1.理論成本與實際成本） 結帳日期 銀行信用額度 營業外收入 預算控制率七、資訊方面七

7、、資訊方面資訊力分析序號項目頻率責任崗形成表單1個人生產統計/日組長生產日報表2協助其它部門/日組長人員借調明細表3每張訂單生產前/日物料員領料表4每周工作安排/周PMC主管 周計劃5制造部每周工作計劃/周生產主管 周工作計劃總結6每月末績效匯總/月生產文員 管理績效考核表公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開-U-U循環循環總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃管理的方法計劃管理的方法年度計劃年度計劃月份計劃月份計劃周進度周進度日重點日重點年度經營檢討年度經營檢討月度績效評估月度績效評估周會

8、周會工作日報工作日報課程總課程總提綱提綱公司總目標的設定1部門年度經營計劃編擬2總預算的編制3年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟部門年度經營計劃編擬2一、承上啟下的機制一、承上啟下的機制二、授權管理的工具二、授權管理的工具三、團隊共識的依據三、團隊共識的依據四、部屬績效的指標四、部屬績效的指標五、實現管理循環五、實現管理循環年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則目

9、標計劃表達的原則年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟部門年度經營計劃編擬2公司總目標公司總目標部門目標部門目標單位目標單位目標個員目標個員目標溝通溝通布達布達溝通溝通布達布達溝通溝通布達布達個員年度工作計劃個員年度工作計劃單位年度工作計劃單位年度工作計劃部門年度經營計劃書部門年度經營計劃書總預算總預算七天七天十天十天兩周兩周預估損益表預估損益表預估資金運用表預估資金運用表預估資產負債表預估資產負債表年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開U型圖型圖發表發表發表年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性目標計劃表達

10、的原則目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟部門年度經營計劃編擬2 一、承接公司總目標一、承接公司總目標 二、上級主管期望二、上級主管期望 三、自我改善三、自我改善部門年度目標的來源部門年度目標的來源年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟部門年度經營計劃編擬2 具體化具體化（條列式、表列式）（條列式、表列式） 數據化數據化（數字、金額、

11、百分比）（數字、金額、百分比） 時程化時程化（時間、天數）（時間、天數）目標計劃表達的原則目標計劃表達的原則年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟部門年度經營計劃編擬2一、年度檢討一、年度檢討1.1得：（目標），（非目標）1.2失：（目標），（非目標）部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟二、現狀分析二、現狀分析2.1、內部資源評估人力分析物力分析資訊力分析2.2外部門環境分析部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟

12、a.行銷業務收集要點（產品發展趨勢、市場變化、結構變化、對手分析、政經形勢）b.研發/設計收集要點（產業發展趨勢、技術的變革、經濟布局、新產品上市情資）c.生產/資材/品保/收集要點（生產技術、生產設備）d.人資收集要點（勞動法、政策新規定、薪酬規定、人力資源信息）e.總務收集要點（商品行情、供應商管理、資訊力）f.財務收集要點（政府規定、金融市場利率匯率變化、證券市場、資金市場)部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟三、部門年度目標三、部門年度目標 案例（案例（PMCPMC部門年度目標）部門年度目標）部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟四、執行計劃展開模式（即執行對策）

13、（案例四、執行計劃展開模式（即執行對策）（案例1 1：PMCPMC一個目標）一個目標）部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟（案例（案例2 2：采購一個目標）：采購一個目標）五、組織與配置五、組織與配置 1、組織架構 2、部門職能描述 3、崗位設計與人員編制 4、職位說明書 （案例）部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟六、教訓訓練：詳見六、教訓訓練：詳見【年度教育訓練計劃表年度教育訓練計劃表】 1、OJT在職訓練（專業提升發展訓練） 2、OST在位訓練（每人每周1小時） 案例：（PMC部年度培訓計劃）部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟七、管理對策七、管理對策

14、1、早會（1+1+1，昨天總結+今天計劃+政令布達）2、周會（工作跟進與檢討）3、表單（日報）部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟八、所需支援八、所需支援部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟NONO需支援事項需支援事項支援時間或頻率支援時間或頻率支援部門支援部門備備 注注九、部門預算：詳見 8.1【行政費用預算底稿】（一個科目一張） 8.2【專案費用預算工作底稿】（一個專案一張） 8.3【資本支出費用預算工作底稿】（一個科目一張） 8.4【費用預算分月匯總表】部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟十、年度計劃執行總表：詳見十、年度計劃執行總表：詳見 將執行計劃

15、展開模式+KPI值+執行日期部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟課程總課程總提綱提綱公司總目標的設定1部門年度經營計劃編擬2總預算的編制3計劃專案預算制度計劃專案預算制度 計劃專案預算制度（零基預算制度）計劃專案預算制度（零基預算制度）-PPBSPPBS Plan(計劃) Program（項目） Budget （預算） System（制度）二、年度總預算內容：二、年度總預算內容：1 1、營收預算（、營收預算（業務單位制作財務匯總，商品別目標表、結構業績表）2 2、成本預算、成本預算（標準用料表，采購預估，會計匯總）3 3、費用預算、費用預算 3.1共同費用：不容易分攤（總務（水電、

16、文具、郵寄維修等）、會計折舊） 3.2部門費用：歸屬明確（行政費用（薪酬、保險、退休金）、專案 費用（依照年度計劃的支出） 1-2=毛利；毛利-3=預估損益表（P/L）4 4、資本支出、資本支出4.1資材類資本支出（包括：原物料，由財務主管做）4.2資產類資本支出（包括：量規儀器、模工治具、生產設備、辦公設備、生活設施等；各部門提供數據）附件資金運用表預估損益表（預估損益表（P/LP/L）科目科目 1 1月月2 2月月合計合計 1 1、營收預算（、營收預算（+ +）X1X1X2X2X X合合 2 2、成本預估（、成本預估（- -）Y1Y1Y2Y2Y Y合合 3 3、毛利預估（、毛利預估（ ）? ? ? ? ? 4 4、費用預算（、費用預算（- -）A1A1A2A2A A合合 4.1共同費用 4.2行政費用 4.3專案費用 5 5、營業凈利（、營業凈利（+ +）Z1Z1Z2Z2Z Z合合資金運用表資金運用表 月類別1212合計上期結轉上期結轉X X12