1、71第第7章商業銀行業務及管理章商業銀行業務及管理 結構：結構：一、商業銀行的產生及組織制度一、商業銀行的產生及組織制度二、商業銀行的基本業務二、商業銀行的基本業務三、商業銀行的經營管理三、商業銀行的經營管理四、商業銀行的存款貨幣創造四、商業銀行的存款貨幣創造721.1.商業銀行的定義商業銀行的定義：以經營工商企業存款貸款、個人儲蓄和消費信貸為主要業務，以經營工商企業存款貸款、個人儲蓄和消費信貸為主要業務，以利潤為其主要經營目標的金融機構，是歷史上出現最早的以利潤為其主要經營目標的金融機構，是歷史上出現最早的銀行。銀行。商業銀行在各國的稱謂不同：美國稱為商業銀行；英國稱為商業銀行在各國的稱謂不

2、同：美國稱為商業銀行；英國稱為清算銀行；清算銀行；2.2.商業銀行的產生商業銀行的產生 銀行業起源于古代的銀錢業和貨幣兌換業。銀行業起源于古代的銀錢業和貨幣兌換業。 現代意義的銀行起源于文藝復興時期的意大利。現代意義的銀行起源于文藝復興時期的意大利。這些經營貨幣的商人通常座在長板凳上進行交易，所以意大這些經營貨幣的商人通常座在長板凳上進行交易，所以意大利人稱他們為利人稱他們為“banco”banco”坐在長板凳上的人。英文的坐在長板凳上的人。英文的“bank”bank”由此而來。由此而來。商業銀行的產生及組織制度商業銀行的產生及組織制度733.商業銀行的組織制度商業銀行的組織制度(1)總分行制

3、或分支行制總分行制或分支行制優點：優點：有利于吸收更多的資金，實現規模經營。有利于吸收更多的資金，實現規模經營。有利于地理上風險的分散。有利于地理上風險的分散。能在眾多的分支行間調度資金，提高資金使用效率。能在眾多的分支行間調度資金，提高資金使用效率。便于中央銀行的管理。便于中央銀行的管理。 缺點：缺點：容易形成壟斷。容易形成壟斷。在決定業務方針等重大問題時，需逐級請示，經營不在決定業務方針等重大問題時，需逐級請示，經營不夠靈活及時。夠靈活及時。商業銀行的產生及組織制度商業銀行的產生及組織制度743.商業銀行的組織制度商業銀行的組織制度(2)單一銀行制：僅存于美國單一銀行制：僅存于美國即其業務

4、只由一個獨立的銀行機構經營，而不設立分即其業務只由一個獨立的銀行機構經營，而不設立分支機構的銀行組織結構。支機構的銀行組織結構。優點：優點：適合本地區經濟的需要。適合本地區經濟的需要。銀行從業人員對當地情況比較熟悉、容易開展業務銀行從業人員對當地情況比較熟悉、容易開展業務有利于限制銀行業的集中和壟斷。有利于限制銀行業的集中和壟斷。 缺點：銀行抵御風險的能力相對較弱。而且難以適應缺點：銀行抵御風險的能力相對較弱。而且難以適應現代經發展的需要。現代經發展的需要。商業銀行的產生及組織制度商業銀行的產生及組織制度753.商業銀行的組織制度商業銀行的組織制度(3)(3)銀行控股公司（銀行控股公司（Ban

5、k Holding CompaniesBank Holding Companies）是指以控制和收購兩家以上銀行股票所組成的公司是指以控制和收購兩家以上銀行股票所組成的公司從立法角度看，控股公司擁有銀行，但實際上控股公司往從立法角度看，控股公司擁有銀行，但實際上控股公司往往是由銀行設立并受銀行操縱的組織。往是由銀行設立并受銀行操縱的組織。流行于金融業發達的美國東北部。是為了避開對開設分流行于金融業發達的美國東北部。是為了避開對開設分行的限制（行的限制（19271927年通過的年通過的麥克法登法案麥克法登法案（McFadden McFadden ActAct）含有對跨州設立分行的限制性條款）含有

6、對跨州設立分行的限制性條款）1999年美國頒布年美國頒布現代金融服務法案現代金融服務法案在法律上確定了在法律上確定了銀行控股制度的地位銀行控股制度的地位。目前，銀行持股公司已成為銀行制。目前，銀行持股公司已成為銀行制度中越來越重要的一種組織形式。度中越來越重要的一種組織形式。中國：中國：光大控股集團、中信控股集團、平安控股集團的公光大控股集團、中信控股集團、平安控股集團的公司結構都屬于金融控股公司制司結構都屬于金融控股公司制商業銀行的產生及組織制度商業銀行的產生及組織制度763.商業銀行的組織制度商業銀行的組織制度(4)連鎖銀行制連鎖銀行制連鎖銀行制，是指兩家以上商業銀行受控于同一個人或同連鎖

7、銀行制，是指兩家以上商業銀行受控于同一個人或同一集團，但又不以股權公司的形式出現的銀行制度。一集團，但又不以股權公司的形式出現的銀行制度。連鎖銀行的成員多是形式上保持獨立的小銀行，它們圍繞連鎖銀行的成員多是形式上保持獨立的小銀行，它們圍繞在一家主要銀行的周圍，其中的主要銀行為集團確立銀行在一家主要銀行的周圍，其中的主要銀行為集團確立銀行業務模式，并以它為核心，形成集團內部的各種聯合。業務模式，并以它為核心，形成集團內部的各種聯合。這種銀行組織形式主要集中在美國西部。這種銀行組織形式主要集中在美國西部。（5）代理銀行制：或稱往來銀行制）代理銀行制：或稱往來銀行制指銀行相互間簽訂代理協議，委托對方

8、銀行代辦指定業務指銀行相互間簽訂代理協議，委托對方銀行代辦指定業務的制度的制度在國際間，代理關系非常普遍。至于在各國國內，代理制在國際間，代理關系非常普遍。至于在各國國內，代理制度最為發達的是實行單一銀行制度的美國。度最為發達的是實行單一銀行制度的美國。 商業銀行的產生及組織制度商業銀行的產生及組織制度774.銀行業發展趨勢銀行業發展趨勢對銀行業發展趨勢的一種概括：對銀行業發展趨勢的一種概括： 求新：金融創新求新：金融創新 求快：網絡銀行求快：網絡銀行 求大：購并浪潮求大：購并浪潮 求全：混業經營求全：混業經營 求廣：國際化求廣：國際化商業銀行的產生及組織制度商業銀行的產生及組織制度78商業銀

9、行的主要業務 資產業務資產業務 負債業務負債業務 資本構成資本構成 中間業務與表外業務中間業務與表外業務79簡化的商業銀行資產負債表簡化的商業銀行資產負債表 資產資產 負債與資本負債與資本現金資產現金資產 庫存現金庫存現金 存款準備金存款準備金 同業存款同業存款 在途資金在途資金貸款貸款 工商貸款工商貸款 消費者貸款消費者貸款 不動產貸款不動產貸款 銀行間貸款銀行間貸款 其他貸款其他貸款投資投資 政府債券政府債券 其他有價證券其他有價證券其他資產其他資產存款存款 活期存款活期存款 儲蓄存款儲蓄存款 定期存款定期存款借款借款 向中央銀行借款向中央銀行借款 同業拆借同業拆借 其他借入資金其他借入資

10、金其他負債其他負債股東權益股東權益 資本資本 資本盈余資本盈余 未分配利潤未分配利潤 資本儲備金資本儲備金7101.1.存款業務（被動負債）存款業務（被動負債），包括：，包括：（1 1）活期存款（）活期存款（demand depositsdemand deposits）：）：有支票存款之稱。有支票存款之稱。 （2 2）儲蓄存款（儲蓄存款（savings） ：是客戶為了積蓄貨幣和取：是客戶為了積蓄貨幣和取得利息而開立的存款。儲蓄存款分為活期和定期存款兩大得利息而開立的存款。儲蓄存款分為活期和定期存款兩大類。類。（3）定期存款（）定期存款（time deposit） ：規定了存款期限、期規定了存款

11、期限、期滿前不能提款的有息存款，定期存款多采用定期存單的形滿前不能提款的有息存款，定期存款多采用定期存單的形式，其利率較高，期限不等。式，其利率較高，期限不等。2.借款業務（主動負債），包括：借款業務（主動負債），包括：（1）從中央銀行借款。）從中央銀行借款。（2）同業拆借）同業拆借 （3）從國際金融市場借款：借入歐洲存款）從國際金融市場借款：借入歐洲存款 （4）以回購協議借款）以回購協議借款（5）發行商業票據和金融債券）發行商業票據和金融債券 商業銀行的負債業務商業銀行的負債業務7113.3.負債業務的創新負債業務的創新（1 1）大額可轉讓定期存單（大額可轉讓定期存單（CDs）（2）可轉讓支

12、付命令賬戶（）可轉讓支付命令賬戶（Negotiable Order of Withdrawal account，NOWa/c），），1972年由美國的儲貸年由美國的儲貸協會協會為規避利率管制為規避利率管制推出的新型存款賬戶。推出的新型存款賬戶。（“Q”條例）條例）特點：特點：該賬戶主要針對個人和非營利機構，客戶可以運用該賬戶主要針對個人和非營利機構，客戶可以運用“可轉讓支付命令書可轉讓支付命令書”提款或背書轉讓，所以，實際上它提款或背書轉讓，所以，實際上它是一種不使用支票的支票賬戶，但銀行會支付利息。是一種不使用支票的支票賬戶，但銀行會支付利息。意義：意義：它打破了不對支票付息的慣例，也打破了

13、商業銀行它打破了不對支票付息的慣例，也打破了商業銀行對支票業務的壟斷。既給商業銀行造成了壓力，也會為其對支票業務的壟斷。既給商業銀行造成了壓力，也會為其獲得新的資金來源提供了機遇。獲得新的資金來源提供了機遇。商業銀行的負債業務商業銀行的負債業務712商業銀行的負債業務商業銀行的負債業務（3）自動轉賬服務賬戶（）自動轉賬服務賬戶（Automatic Transfer Service Account，ATS a/c）它可以使客戶兼得活期賬戶和儲蓄賬戶的雙重優點。它可以使客戶兼得活期賬戶和儲蓄賬戶的雙重優點。它是最早產生于美國的一種創新性負債業務。它是最早產生于美國的一種創新性負債業務。美國相關法律

14、規定：只對儲蓄存款付息，對活期存款不準付息。美國相關法律規定：只對儲蓄存款付息，對活期存款不準付息。但銀行為了爭取客戶就出現了這個創新品種。但銀行為了爭取客戶就出現了這個創新品種。主要方法是，存戶可以同時在銀行開立兩個賬戶：有息的儲蓄賬主要方法是，存戶可以同時在銀行開立兩個賬戶：有息的儲蓄賬戶和無息的活期支票存款賬戶。活期支票存款賬戶的余額始終戶和無息的活期支票存款賬戶。活期支票存款賬戶的余額始終保持保持1美元。銀行收到存戶所開出的支票需要付款時，可隨時美元。銀行收到存戶所開出的支票需要付款時，可隨時將支付款項從儲蓄賬戶上轉到活期存款賬戶上，自動轉賬，即將支付款項從儲蓄賬戶上轉到活期存款賬戶上

15、，自動轉賬，即時支付支票上的款項。時支付支票上的款項。開立自動轉賬服務賬戶，存戶要支付一定的服務費。開立自動轉賬服務賬戶，存戶要支付一定的服務費。713商業銀行的負債業務商業銀行的負債業務（）貨幣市場互助基金，）貨幣市場互助基金，Money Market Mutual Fund，簡，簡稱稱MMMF。是一種起源于美國的創新性投資工具。是一種起源于美國的創新性投資工具。20世紀世紀70年代初，由于美國對定期存款支付的利率有最高限年代初，由于美國對定期存款支付的利率有最高限制，在市場利率上升的情況下，定期存款利率的限制使得存制，在市場利率上升的情況下，定期存款利率的限制使得存款不如投資于其他有價證券

16、有利，從而影響了銀行的資金來款不如投資于其他有價證券有利，從而影響了銀行的資金來源。為了規避這個限制，源。為了規避這個限制，“貨幣市場互助基金貨幣市場互助基金”應用而生。應用而生。這種基金吸收小額投資，然后再在貨幣市場上投資于大額存這種基金吸收小額投資，然后再在貨幣市場上投資于大額存單、國庫券等。向基金投資，每單位在單、國庫券等。向基金投資，每單位在500至至1000美元之間。美元之間。由于是向基金投資而不是存款，所以從基金得到的利潤，不由于是向基金投資而不是存款，所以從基金得到的利潤，不受存款利率的限制。同時還允許賬戶所有者簽發金額不低于受存款利率的限制。同時還允許賬戶所有者簽發金額不低于5

17、00美元的支票。美元的支票。714商業銀行的負債業務商業銀行的負債業務（）貨幣市場存款賬戶）貨幣市場存款賬戶 （Money Market Deposit Accounts，MMDAs），是），是美國商美國商業銀行在業銀行在80年代初創辦的一種新型的活期存款，其性質介于儲蓄存款與活期存款之年代初創辦的一種新型的活期存款，其性質介于儲蓄存款與活期存款之間。間。貨幣市場存款賬戶的出現與貨幣市場基金有關。貨幣市場基金是一種合作性質的金融機貨幣市場存款賬戶的出現與貨幣市場基金有關。貨幣市場基金是一種合作性質的金融機構，人們可以用買入股票的方式把短期閑置資金交由基金會代為投資運用，客戶要構，人們可以用買入

18、股票的方式把短期閑置資金交由基金會代為投資運用，客戶要提取現款時，可向基金會賣出股票。在提取現款時，可向基金會賣出股票。在Q字條例字條例對商業銀行支付存款利息的限對商業銀行支付存款利息的限制未取消之前，貨幣市場基金從銀行手里奪走了不少存款。制未取消之前，貨幣市場基金從銀行手里奪走了不少存款。 為了與貨幣市場基金相抗衡，商業銀行迫切要求設立一種新型的存款賬戶以吸引更多的為了與貨幣市場基金相抗衡，商業銀行迫切要求設立一種新型的存款賬戶以吸引更多的存款。貨幣市場存款賬戶于存款。貨幣市場存款賬戶于1982年年12月月16日美國存款機構管制委員會正式批準商日美國存款機構管制委員會正式批準商業銀行開辦。業

19、銀行開辦。貨幣市場存款賬戶的主要特點是：貨幣市場存款賬戶的主要特點是：（1）客戶開戶時的起存金額為）客戶開戶時的起存金額為2500美元，但以后不受此限額的約束；（美元，但以后不受此限額的約束；（2）存款利率）存款利率沒有上限的約束，銀行按貨幣市場利率每周調整一次利率。（）沒有最短存款期沒有上限的約束，銀行按貨幣市場利率每周調整一次利率。（）沒有最短存款期的限制，但客戶提款必須提前的限制，但客戶提款必須提前7天通知銀行；（）使用貨幣市場存款賬戶進行收天通知銀行；（）使用貨幣市場存款賬戶進行收付轉賬，每月不得超過付轉賬，每月不得超過6次，其中以支票付款的不得超過次，其中以支票付款的不得超過3次；（

20、次；（6）存戶的對象不）存戶的對象不限，企業和個人均可開戶。限，企業和個人均可開戶。由于貨幣市場存款賬戶可以支付較高的利息，且能夠有條件地使用支票，因此頗受人們由于貨幣市場存款賬戶可以支付較高的利息，且能夠有條件地使用支票，因此頗受人們歡迎。歡迎。7151.商業銀行的流動資產商業銀行的流動資產 （）現金資產（）現金資產 A、庫存現金：指銀行金庫中的現鈔和硬幣；、庫存現金：指銀行金庫中的現鈔和硬幣； B、在中央銀行存款：庫存現金和在中央銀行存款被、在中央銀行存款：庫存現金和在中央銀行存款被稱為銀行準備金。稱為銀行準備金。 C、同業存款：、同業存款： D、托收過程中的資金。、托收過程中的資金。 這

21、些項目稱為這些項目稱為“一級準備一級準備”，即它們構成銀行安全性，即它們構成銀行安全性的第一道防線。的第一道防線。 （）短期證券（）短期證券 主要有國庫券、政府機構短期證券、市政短期證券、高主要有國庫券、政府機構短期證券、市政短期證券、高品質的商業票據和銀行承兌匯票等。品質的商業票據和銀行承兌匯票等。這些項目稱為這些項目稱為“二級二級準備準備”，即它們構成銀行安全的第二道防線。，即它們構成銀行安全的第二道防線。商業銀行的資產業務商業銀行的資產業務7162、信貸資產、信貸資產（）貸款種類（）貸款種類貸款是商業銀行以還本付息為條件，將一定數量的貨幣貸款是商業銀行以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資

22、金提供給借款人使用的一種借貸行為。資金提供給借款人使用的一種借貸行為。按貸款的方式分：信用貸款、擔保貸款和票據貼現。按貸款的方式分：信用貸款、擔保貸款和票據貼現。（）貸款原則（）貸款原則 傳統的原則：真實票據原則，本世紀已不再被重視。傳統的原則：真實票據原則，本世紀已不再被重視。 現代，經過多年的實際操作已逐漸形成比較全面的信現代，經過多年的實際操作已逐漸形成比較全面的信貸貸“c”原則原則： Character ； Capacity； Capital； Collateral； Condition；Continuity亦有亦有“7C”之稱：之稱：“6C”+控制控制control 商業銀行的資產業

23、務商業銀行的資產業務717其他信貸原則其他信貸原則 5W原則：原則：借款人借款人Who、借款用途、借款用途Why、還款期限、還款期限When、擔保物、擔保物What及如何還款及如何還款How 5P原則：原則： 人人Personal、目的、目的Purpose、償還、償還Payment、保障、保障Protection和展望和展望Perspective）7181.資本定義：資本定義：銀行的總資產減去總負債后的余額，就是銀行資銀行的總資產減去總負債后的余額，就是銀行資本。它代表了商業銀行股東的所有者權益，或者說銀行所有者本。它代表了商業銀行股東的所有者權益，或者說銀行所有者的凈財富。當它等于零或者負值

24、時，銀行便資不抵債，只能宣的凈財富。當它等于零或者負值時，銀行便資不抵債，只能宣告破產。因此，銀行資本是商業銀行所能承擔的最大資產損失。告破產。因此，銀行資本是商業銀行所能承擔的最大資產損失。2.1988年年巴塞爾協議巴塞爾協議統一了資本定義和資本要求統一了資本定義和資本要求巴塞爾協議巴塞爾協議將銀行資本分為核心資本與附屬資本兩大類。將銀行資本分為核心資本與附屬資本兩大類。核心資本（核心資本（core capital），），是最完全意義上的銀行資本，它主是最完全意義上的銀行資本，它主要包括：要包括：(1)股本股本.包括已發行并完全繳足的普通股和永久性非累積優先股，包括已發行并完全繳足的普通股和

25、永久性非累積優先股，但不包括累積優先股。但不包括累積優先股。(2)公開儲備公開儲備.指銀行通過留存收益（如未分配利潤）或其他盈余指銀行通過留存收益（如未分配利潤）或其他盈余（如股票發行溢價）轉化而來的，并且在銀行資產負債表中公（如股票發行溢價）轉化而來的，并且在銀行資產負債表中公開標明的那部分準備。開標明的那部分準備。商業銀行的資本商業銀行的資本719附屬資本（附屬資本（supplementary capital）：包括五項：包括五項：一是未公開儲備；一是未公開儲備；二是資產重估儲備；二是資產重估儲備；三是普通準備金或普通呆帳準備金；三是普通準備金或普通呆帳準備金；四是混合資本工具；四是混合資

26、本工具； 如可轉換債券，它是指投資者有權按照約定條件將債券轉換如可轉換債券，它是指投資者有權按照約定條件將債券轉換為普通股，也有權放棄實施轉換的權利的一種債券。為普通股，也有權放棄實施轉換的權利的一種債券。五是長期次級債務。五是長期次級債務。巴塞爾協議規定核心資本至少應占全部資本的巴塞爾協議規定核心資本至少應占全部資本的50。商業銀行的資本商業銀行的資本7203.資本管理資本管理根據根據巴塞爾協議巴塞爾協議的要求，的要求，資本對風險資產的比率即資本資本對風險資產的比率即資本充足率必須達到充足率必須達到8，其中核心資本充足率不得少于，其中核心資本充足率不得少于4巴塞爾協議巴塞爾協議 根據資產負債

27、表內項目和表外項目的特點，根據資產負債表內項目和表外項目的特點，分別采取風險權數和信用風險換算系數兩種方法計算風分別采取風險權數和信用風險換算系數兩種方法計算風險資產。險資產。這里只將表內資產的風險權數作一介紹：這里只將表內資產的風險權數作一介紹：巴塞爾銀行委員會根據不同類型資產的相對風險大小程度，巴塞爾銀行委員會根據不同類型資產的相對風險大小程度，規定了規定了 0、10、20、50、100五個等級的風五個等級的風險權數，風險越大，權數越高。各種資產風險相對應的險權數，風險越大，權數越高。各種資產風險相對應的風險權數如下：風險權數如下：商業銀行的資本商業銀行的資本721（1）0%：庫存現金及在

28、央行的存款；以本幣計價和發放的對：庫存現金及在央行的存款；以本幣計價和發放的對中央政府和中央銀行的債權；對中央政府和中央銀行的債權；對OECD國家的中央政府和中國家的中央政府和中央銀行的其他債權；用現金或由央銀行的其他債權；用現金或由OECD國家中央政府債券作國家中央政府債券作擔保或由擔保或由OECD國家中央政府擔保的債權。國家中央政府擔保的債權。（2）0%、10%、20%、或、或50%（由各國自定）：對國內政（由各國自定）：對國內政府公共部門的債權，或由這種機構擔保的債權。府公共部門的債權，或由這種機構擔保的債權。（3）20%：對多邊發展銀行的債權及由這類銀行作擔保或以其：對多邊發展銀行的債

29、權及由這類銀行作擔保或以其發行的債券作抵押的債權等。發行的債券作抵押的債權等。（4）50：居民住房抵押貸款等。：居民住房抵押貸款等。（5）100%：對私人機構的債權、對：對私人機構的債權、對OECD以外國家的中央政以外國家的中央政府的債權；不動產和其他資產；房屋、廠房、設備和其他固府的債權；不動產和其他資產；房屋、廠房、設備和其他固定資產、商業貸款等。定資產、商業貸款等。商業銀行的資本商業銀行的資本722 1.定義：定義：中間業務是是指銀行不需動用自己的資金而以中介人的中間業務是是指銀行不需動用自己的資金而以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項，并從中收取手續費的業務，也稱身份代客戶辦理各種委托

30、事項，并從中收取手續費的業務，也稱無風險業務無風險業務 。表外業務。指對銀行的資產負債表沒有直接影響，但卻能夠為銀表外業務。指對銀行的資產負債表沒有直接影響，但卻能夠為銀行帶來額外收益，同時也使銀行承受額外風險的經營活動。行帶來額外收益，同時也使銀行承受額外風險的經營活動。廣義的表外業務泛指所有能給銀行帶來收入而又不在資產負債表廣義的表外業務泛指所有能給銀行帶來收入而又不在資產負債表中反映的業務。根據這一定義，則傳統的中間業務也算成表外業中反映的業務。根據這一定義，則傳統的中間業務也算成表外業務。務。狹義的表外業務，也就是通常提及的表外業務，是指涉及承諾和狹義的表外業務，也就是通常提及的表外業

31、務，是指涉及承諾和或有債權的活動，即銀行對客戶作出某種承諾，或者使客戶獲得或有債權的活動，即銀行對客戶作出某種承諾，或者使客戶獲得對銀行的或有債權，當約定的或有事件發生時，銀行承擔提供貸對銀行的或有債權，當約定的或有事件發生時，銀行承擔提供貸款或支付款項的法律責任。款或支付款項的法律責任。討論：表外業務與中間業務的比較？討論：表外業務與中間業務的比較？商業銀行的表外業務商業銀行的表外業務衍生工具交易金融保證業務貿易融資業務狹義的表外業務銀行卡業務信托業務承兌業務代理業務商業信用證業務匯兌業務傳統的中間業務廣義的表外業務7231.匯兌業務：匯兌業務：是銀行結算業務，它是一項業務最大、風險最小、收

32、益是銀行結算業務，它是一項業務最大、風險最小、收益最穩定的典型的中間業務。最穩定的典型的中間業務。2.商業信用證業務商業信用證業務：也也是銀行結算業務。是銀行（開證行）應申請人是銀行結算業務。是銀行（開證行）應申請人的請求，向受益人開立的，在一定條件下憑規定的單據向受益人支付的請求，向受益人開立的，在一定條件下憑規定的單據向受益人支付一定款項的書面憑證。這里的單據主要是貨運單據和商業發票等。一定款項的書面憑證。這里的單據主要是貨運單據和商業發票等。 3.代理業務代理業務：銀行以代理人身份行事，如代理發行債券、代發工資等。：銀行以代理人身份行事，如代理發行債券、代發工資等。4.4.承兌業務：承兌

33、業務：是銀行對客戶簽發的匯票或商業票據作出的付款承諾，是銀行對客戶簽發的匯票或商業票據作出的付款承諾，5.5.信托業務信托業務; ;指銀行接受他人委托，代為管理、經營和處理所托管的指銀行接受他人委托，代為管理、經營和處理所托管的資金或財產，并為受益人謀利的活動。資金或財產，并為受益人謀利的活動。銀行經營信托業務一般只收取銀行經營信托業務一般只收取手續費，營運中所得收入則歸受益人所有。手續費，營運中所得收入則歸受益人所有。 6.6.銀行卡業務；銀行卡業務；銀行向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現銀行向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行在辦理這些業

34、務時可以獲金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行在辦理這些業務時可以獲得手續費收入。得手續費收入。中間業務主要品種中間業務主要品種724表外業務的主要品種表外業務的主要品種（1）備用信用證：）備用信用證：是指銀行擔保客戶履行支付義務的安排，若是指銀行擔保客戶履行支付義務的安排，若得到銀行擔保的客戶的債務到期無法償付，則由銀行負責償得到銀行擔保的客戶的債務到期無法償付，則由銀行負責償付。付。（2）貸款承諾：）貸款承諾：是指銀行向客戶做出的具有法律效應的承諾，是指銀行向客戶做出的具有法律效應的承諾，銀行將在承諾期內，按照雙方約定的金額、利率，隨時準備銀行將在承諾期內，按照雙方約定的金額、利率，隨時

35、準備應客戶的要求提供信貸服務，并收取一定的承諾傭金。貸款應客戶的要求提供信貸服務，并收取一定的承諾傭金。貸款承諾有定期貸款承諾、備用貸款承諾和循環貸款承諾。承諾有定期貸款承諾、備用貸款承諾和循環貸款承諾。 （3）票據發行便利）票據發行便利（note-issuing facilities, NIFs），它是商），它是商業銀行與客戶之間簽訂的中期循環融資承諾協議。業銀行與客戶之間簽訂的中期循環融資承諾協議。銀行保證在協議期限（一般在銀行保證在協議期限（一般在3至至7年之間）內對客戶承諾一個年之間）內對客戶承諾一個信用額度，在此額度內，保證客戶若未能通過發售短期（一信用額度，在此額度內，保證客戶若未

36、能通過發售短期（一般是般是3至至6個月）票據取得資金，則由銀行提供資金支持，以個月）票據取得資金，則由銀行提供資金支持，以保證客戶可以得到所需資金。銀行為這一承諾收取手續費。保證客戶可以得到所需資金。銀行為這一承諾收取手續費。725 （4 4）貸款銷售）貸款銷售：指銀行通過直接出售或證券化的方式將：指銀行通過直接出售或證券化的方式將貸款轉讓給第三者，銀行通過提供貸款轉讓給第三者，銀行通過提供“售后服務售后服務”取得一定取得一定的收入。的收入。貸款證券化：貸款證券化：或者稱抵押資產證券化（或者稱抵押資產證券化（MBSMBS），是指銀行將），是指銀行將缺乏流動性的抵押貸款出售給專門機構，后者以此為

37、擔保缺乏流動性的抵押貸款出售給專門機構，后者以此為擔保發行可以在市場上流通的抵押擔保證券的過程或業務。它發行可以在市場上流通的抵押擔保證券的過程或業務。它兼具資產業務創新和負債業務創新，既增強了商業銀行資兼具資產業務創新和負債業務創新，既增強了商業銀行資產的流動性，又為銀行獲得新的資金來源創造了捷徑。產的流動性，又為銀行獲得新的資金來源創造了捷徑。（5 5）與市場有關的交易：）與市場有關的交易：利率互換交易、貨幣互換交易、利率互換交易、貨幣互換交易、金融期貨及期權交易等等。金融期貨及期權交易等等。表外業務的主要品種表外業務的主要品種726西方：西方：商業銀行經營管理的基本原則，簡稱商業銀行經營

38、管理的基本原則，簡稱“三性三性”原則，原則，即：安全性、流動性和盈利性。就是保證資金的安全性、保即：安全性、流動性和盈利性。就是保證資金的安全性、保持資產的流動性、爭取最大的盈利。持資產的流動性、爭取最大的盈利。 中國：中國：銀行法規定的銀行經營原則：安全性、流動性和效益銀行法規定的銀行經營原則：安全性、流動性和效益性。性。結論：安全性和流動性是前提和條件，盈利性是目的。結論：安全性和流動性是前提和條件，盈利性是目的。越大，銀行風險越高。越大，銀行風險越高。商業銀行的經營原則商業銀行的經營原則727安全性原則安全性原則.安全性定義安全性定義，是指銀行資產免遭損失、保障安全的可靠性程度。，是指銀

39、行資產免遭損失、保障安全的可靠性程度。.安全性原則的理由。是由商業銀行的經營和象和經營條件決定的。安全性原則的理由。是由商業銀行的經營和象和經營條件決定的。商業銀行的經營商業銀行的經營對象是貨幣，作為國民經濟中心載體的貨幣，受許多復雜的客觀因素的影響，同時，對象是貨幣，作為國民經濟中心載體的貨幣，受許多復雜的客觀因素的影響，同時，又受中央銀行的人為干預，資本成本、利率變動基本無法預測。而且，商業銀行的又受中央銀行的人為干預，資本成本、利率變動基本無法預測。而且，商業銀行的自有資本比較少，基本上負債經營，只能利用較多的負債來維持其資本運轉，因此，自有資本比較少，基本上負債經營，只能利用較多的負債

40、來維持其資本運轉，因此，就要特別注意其經營過程中的安全問題。就要特別注意其經營過程中的安全問題。.衡量銀行安全性的一種指標：衡量銀行安全性的一種指標：股本乘數或權益乘數股本乘數或權益乘數（equity multiplier.EM）,EM等等于銀行總資產除以（普通股）股權資本額。于銀行總資產除以（普通股）股權資本額。EMA/E/（ A/L）即股本乘數與資產負債率呈正向關系，資產負債率越高，股本乘數越大即股本乘數與資產負債率呈正向關系，資產負債率越高，股本乘數越大另外，可推出：另外，可推出：ROEROAEM 因此，因此，顯然，銀行沒有充足的動力自發地保持資顯然，銀行沒有充足的動力自發地保持資本充足

41、。因為，本充足。因為，給定資產盈利率（給定資產盈利率（ROA），股本乘數越高，則股本盈利率就越高。），股本乘數越高，則股本盈利率就越高。這就意味著，如果這就意味著，如果ROA可以保證，那么，股東將傾向于接受更高的可以保證，那么，股東將傾向于接受更高的EM，亦即更少亦即更少數量的資本數量的資本，而這就意味著銀行安全性的降低。，而這就意味著銀行安全性的降低。 4.提高安全性措施：提高安全性措施：一是提高資本充足率；二是合理安排資產規模與結構；三是遵紀守法，合法經營。一是提高資本充足率；二是合理安排資產規模與結構；三是遵紀守法，合法經營。728流動性原則流動性原則.定義：定義：流動性是指銀行能夠隨時

42、應付客戶的提款，滿足必要的貸流動性是指銀行能夠隨時應付客戶的提款，滿足必要的貸款的能力。衡量銀行流動性的基本指標：款的能力。衡量銀行流動性的基本指標：.流動性原則的理由。流動性原則的理由。銀行的流動性要求來自于負債和資產兩個方銀行的流動性要求來自于負債和資產兩個方面。面。（1）從負債方面看，銀行的負債主要來源于存款，而存款者會隨時）從負債方面看，銀行的負債主要來源于存款，而存款者會隨時到銀行提取現款。如果銀行一味追求利潤而置流動性于不顧，那到銀行提取現款。如果銀行一味追求利潤而置流動性于不顧，那么，當存款戶要求提款時，銀行如果拿不出現金，就可能引起恐么，當存款戶要求提款時，銀行如果拿不出現金，

43、就可能引起恐慌，使銀行信譽下降，嚴重地還可能會引起存款者的慌，使銀行信譽下降，嚴重地還可能會引起存款者的“擠兌擠兌”風風潮，導致銀行停業或破產。潮，導致銀行停業或破產。（2）從資產方面看，銀行對于老客戶的貸款需求一般是有求必應的，）從資產方面看，銀行對于老客戶的貸款需求一般是有求必應的，以此發揮老客戶的以此發揮老客戶的“示范效應示范效應”。如果一旦銀行無法滿足老客戶。如果一旦銀行無法滿足老客戶的貸款需求，在的貸款需求，在“示范效應示范效應”的作用下，銀行信譽將會受到影響，的作用下，銀行信譽將會受到影響，導致銀行客戶流失，銀行將為此承受損失。導致銀行客戶流失，銀行將為此承受損失。.流動性判斷指標

44、：流動性判斷指標：流動性缺口流動性缺口（未來一定時期內銀行資金使用與資金來源之差）（未來一定時期內銀行資金使用與資金來源之差）729盈利性原則盈利性原則.定義：定義：盈利性是指銀行獲取利潤的能力。盈利性是指銀行獲取利潤的能力。.原由：原由：商業銀行作為經營性企業，獲取利潤商業銀行作為經營性企業，獲取利潤是其最終目標，也是其生存的必要條件，因為是其最終目標，也是其生存的必要條件，因為只有獲取了足夠的利潤，銀行才能擴大自身規只有獲取了足夠的利潤，銀行才能擴大自身規模，鞏固自身信譽，提高自身競爭力，以在激模，鞏固自身信譽，提高自身競爭力，以在激烈的市場競爭中立于不敗之地。烈的市場競爭中立于不敗之地。

45、.衡量銀行盈利性的基本指標：衡量銀行盈利性的基本指標： 股權盈利率或普通股收益率（股權盈利率或普通股收益率（ROE）等于銀行凈收益與（普通股）股權資本之比。等于銀行凈收益與（普通股）股權資本之比。 資產盈利（收益）率（資產盈利（收益）率（ROA）等于）等于 銀行凈收益與銀行總資產之比。銀行凈收益與銀行總資產之比。730 商業銀行經營管理理論發展沿革商業銀行經營管理理論發展沿革.資產管理理論及方法是商業銀行的傳統管理辦法。資產管理理論及方法是商業銀行的傳統管理辦法。在在20世紀世紀60年代以年代以前前,銀行資金來源大多是吸收活期存款。在銀行看來銀行資金來源大多是吸收活期存款。在銀行看來,存否、存

46、多少及存否、存多少及存期長短存期長短,主動權都在客戶手中主動權都在客戶手中,銀行管理起不了決定性影響。而資金銀行管理起不了決定性影響。而資金運用的主動權卻操控于銀行之手運用的主動權卻操控于銀行之手,這樣這樣,著重于資產管理著重于資產管理,對實現銀行盈對實現銀行盈利、流動、安全三原則的協調才會行之有效。利、流動、安全三原則的協調才會行之有效。 其中的資產流動性管其中的資產流動性管理又經歷了商業貸款理論，可轉換理論，預期收入理論三個歷程。理又經歷了商業貸款理論，可轉換理論，預期收入理論三個歷程。 .負債管理理論負債管理理論是在金融創新中發展起來的理論。其核心思想是是在金融創新中發展起來的理論。其核

47、心思想是主張以主張以借入資金的辦法來保持銀行流動性借入資金的辦法來保持銀行流動性，從而增加資產業務，增加銀行收，從而增加資產業務，增加銀行收益。益。 .資本負債綜合管理理論資本負債綜合管理理論強調對銀行的資產和負債進行全面綜合管理。強調對銀行的資產和負債進行全面綜合管理。無論是資產管理還是負債管理，都是只側重一個方面來對待銀行的盈利無論是資產管理還是負債管理，都是只側重一個方面來對待銀行的盈利性、流動性、安全性，也是很難避免重此輕彼現象的發生。比如負債性、流動性、安全性，也是很難避免重此輕彼現象的發生。比如負債管理過分強調依賴外部借款，但是卻增大了銀行經營風險，因此，管理過分強調依賴外部借款，

48、但是卻增大了銀行經營風險，因此，一一個能將盈利性、流動性、和安全性三者的組合推進到更協調合理的、個能將盈利性、流動性、和安全性三者的組合推進到更協調合理的、有效率的管理，應該是對資產和負債的并重管理、綜合性管理。有效率的管理，應該是對資產和負債的并重管理、綜合性管理。 731 資產管理理論是商業銀行的傳統管理方法，即商業資產管理理論是商業銀行的傳統管理方法，即商業銀行管理的重點主要放在資產方面，通過不斷調整資銀行管理的重點主要放在資產方面，通過不斷調整資產結構，以實現銀行經營原則的統一。產結構，以實現銀行經營原則的統一。商業貸款理論商業貸款理論可轉讓理論可轉讓理論預期收入理論預期收入理論 資產

49、管理理論及方法資產管理理論及方法732商業貸款理論商業貸款理論商業貸款理論，或稱真實票據論，商業貸款理論，或稱真實票據論，或或“自償貸款理論自償貸款理論”，是西方商業銀行發是西方商業銀行發放貸款的一個很古老的原則。放貸款的一個很古老的原則。該理論認為，銀行的主要資金來源是流動性最高的活期存款，這種來源是外該理論認為，銀行的主要資金來源是流動性最高的活期存款，這種來源是外生的，商業銀行本身無法控制。因此，在分配資金時應注重考慮保持高度生的，商業銀行本身無法控制。因此，在分配資金時應注重考慮保持高度的流動性。的流動性。為了保持資金的高度流動性，銀行只能發放短期的工商企業周期貸款。這種為了保持資金的

50、高度流動性，銀行只能發放短期的工商企業周期貸款。這種貸款期限較短，且以真實的商業票據為貸款的抵押，票據到期后會形成資貸款期限較短，且以真實的商業票據為貸款的抵押，票據到期后會形成資金自動償還。所以，這種理論又被稱為金自動償還。所以，這種理論又被稱為自償貸款理論或真實票據理論。自償貸款理論或真實票據理論。有利：有助于銀行穩健、安全地經營。該理論指出了商業銀行資產流動性與有利：有助于銀行穩健、安全地經營。該理論指出了商業銀行資產流動性與負債流動性之間的關系，有利于防止銀行因盲目貸款而造成的流動性風險。負債流動性之間的關系，有利于防止銀行因盲目貸款而造成的流動性風險。弊端：弊端：(1)沒有考慮貸款要

51、求的多樣化沒有考慮貸款要求的多樣化;(2)忽視了銀行存款的相對穩定性忽視了銀行存款的相對穩定性;(3)沒有考慮到貸款清償的外部條件沒有考慮到貸款清償的外部條件 。這一理論為我國商業銀行從事貼現業務提供了理論依據這一理論為我國商業銀行從事貼現業務提供了理論依據733又稱又稱資產轉換理論資產轉換理論。該理論認為：為了應付提存所需保持的流動該理論認為：為了應付提存所需保持的流動性性,商業銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉讓條件的證券上。商業銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉讓條件的證券上。由于這些盈利資產能夠隨時出售由于這些盈利資產能夠隨時出售,轉換為現金轉換為現金,所以貸款不一定非要所以貸款不

52、一定非要局限于短期和自償性投放范圍。顯然局限于短期和自償性投放范圍。顯然,這種理論是以金融工具和金這種理論是以金融工具和金融市場的發展為背景的。融市場的發展為背景的。意義：銀行資產業務范圍得以擴大意義：銀行資產業務范圍得以擴大缺陷：無法保證變現時不遭受資本損失（要求資產質量高和市場缺陷：無法保證變現時不遭受資本損失（要求資產質量高和市場環境穩定）；還受制于中央銀行的貨幣政策（貼現率提高的風險）環境穩定）；還受制于中央銀行的貨幣政策（貼現率提高的風險）這一理論為我國商業銀行從事證券業務提供了理論依據（投資業這一理論為我國商業銀行從事證券業務提供了理論依據（投資業務）務）但我國商業銀行投資業務存在

53、制約條件：但我國商業銀行投資業務存在制約條件：1）可供銀行投資的工具）可供銀行投資的工具不豐富，信用形式不發達。不豐富，信用形式不發達。2）管理制度縮小了商業銀行的可投資）管理制度縮小了商業銀行的可投資范圍，分業經營使商業銀行不能投資股票。范圍，分業經營使商業銀行不能投資股票。3）國有商業銀行的特）國有商業銀行的特性，決定了其自主投資意愿往往得不到尊重。性，決定了其自主投資意愿往往得不到尊重。 可轉換性理論可轉換性理論734預期收入理論認為預期收入理論認為,一筆好的貸款一筆好的貸款,應當以根據借款人未來收入或現應當以根據借款人未來收入或現金流量而制訂的還款計劃為基礎。這樣金流量而制訂的還款計劃

54、為基礎。這樣,無論貸款期限長短無論貸款期限長短,只要借只要借款人具有可靠的預期收入款人具有可靠的預期收入,就不至于影響流動性就不至于影響流動性。換言之。換言之,這種理論這種理論強調的不是貸款能否自償強調的不是貸款能否自償,也不是擔保品能否迅速變現也不是擔保品能否迅速變現,而是借款人而是借款人的確有可用于還款的任何預期收入。的確有可用于還款的任何預期收入。 意義：意義：銀行業務范圍進一步擴大。銀行業務范圍進一步擴大。缺陷：對借款人未來收入的預測無法保證總是準確的；同時，期缺陷：對借款人未來收入的預測無法保證總是準確的；同時，期限長對流動性仍有影響。限長對流動性仍有影響。預期收入理論可指導我國商業

55、銀行發放消費貸款，促預期收入理論可指導我國商業銀行發放消費貸款，促進銀行業務進銀行業務的多樣化，增加業務品種；的多樣化，增加業務品種；推動商業銀行業務向經營中長期設備推動商業銀行業務向經營中長期設備貸款、分期付款的消費貸款和房屋抵押貸款等方面擴展，促進資貸款、分期付款的消費貸款和房屋抵押貸款等方面擴展，促進資本市場的發展本市場的發展。 預期收入理論預期收入理論735負債管理理論基本思想：銀行資產的流動性不僅可以通過加強資產管負債管理理論基本思想：銀行資產的流動性不僅可以通過加強資產管理獲得，而且也可以由負債管理提供。理獲得，而且也可以由負債管理提供。產生背景：產生背景：60年代后期開始的金融創

56、新年代后期開始的金融創新,其內容是突破金融業多年傳統其內容是突破金融業多年傳統的經營局面的經營局面,在金融工具、金融方式、金融技術、金融機構以及金融市在金融工具、金融方式、金融技術、金融機構以及金融市場等方面均進行了明顯的創新、變革。負債管理理論是在金融創新中場等方面均進行了明顯的創新、變革。負債管理理論是在金融創新中發展起來的理論發展起來的理論,一方面銀行面臨資金來源不足的窘境；一方面為了維一方面銀行面臨資金來源不足的窘境；一方面為了維持與客戶的良好關系持與客戶的良好關系,又必須滿足客戶對貸款的要求。因此又必須滿足客戶對貸款的要求。因此,迫使銀行迫使銀行不得不以創新方式去獲取新的資金來源不得

57、不以創新方式去獲取新的資金來源. 意義：負債管理開創了保持銀行流動性的新途徑意義：負債管理開創了保持銀行流動性的新途徑,由單靠吸收存款的被由單靠吸收存款的被動型負債方式動型負債方式,發展成向外借款的主動型負債方式發展成向外借款的主動型負債方式.即可根據資產的需即可根據資產的需要調整或組織負債要調整或組織負債,讓負債去適應或支持資產讓負債去適應或支持資產.這就為銀行擴大業務規這就為銀行擴大業務規模和范圍創造了條件。模和范圍創造了條件。 負債管理存在的明顯缺陷是負債管理存在的明顯缺陷是；l)提高了銀行的融資成本提高了銀行的融資成本,因為因為,一般通過借款融進資金須支付高于一般一般通過借款融進資金須

58、支付高于一般存款的利息存款的利息.2)增加了經營風險增加了經營風險,因為借款主要借助金融市場因為借款主要借助金融市場,而市場則是變幻莫測的。而市場則是變幻莫測的。3)不利于銀行穩健經營不利于銀行穩健經營,因為往往使銀行忽視自身資本的補充。因為往往使銀行忽視自身資本的補充。 負債管理理論負債管理理論736負債管理理論認為：銀行資產的流動性不僅可以通負債管理理論認為：銀行資產的流動性不僅可以通過加強資產管理獲得，而且也可以由負債管理提供。過加強資產管理獲得，而且也可以由負債管理提供。1.存款理論（被動負債管理）存款理論（被動負債管理）商業銀行的負債以吸收存款為主，存款是銀行最主商業銀行的負債以吸收

59、存款為主，存款是銀行最主要的資金來源；銀行的資金運用以存款的穩定余額要的資金來源；銀行的資金運用以存款的穩定余額為限，以免造成流動性危機。為限，以免造成流動性危機。特點：穩健或保守，無所作為。特點：穩健或保守，無所作為。不足：在存款業務中，銀行處于被動接受的地位；不足：在存款業務中，銀行處于被動接受的地位； 負債管理理論及方法負債管理理論及方法7372.購買理論購買理論 產生背景：購買理論產生于產生背景：購買理論產生于20世紀五六十年代，隨世紀五六十年代，隨著金融工具的創新、貨幣市場的發展、金融管制和著金融工具的創新、貨幣市場的發展、金融管制和金融業競爭的加劇，商業銀行開始倡導金融業競爭的加劇

60、，商業銀行開始倡導主動爭取其主動爭取其他存款和借款。（向銀行同業借款、向央行借款）他存款和借款。（向銀行同業借款、向央行借款） 強調在需要時可以從外界購入或借入資金。強調在需要時可以從外界購入或借入資金。 認為購買行為比資產管理行為更加主動和靈活，特認為購買行為比資產管理行為更加主動和靈活，特別是在通貨膨脹條件下，支付高利率，以高價購入別是在通貨膨脹條件下，支付高利率，以高價購入資金的成本實際并不高。資金的成本實際并不高。 特點：積極主動籌措資金以滿足銀行流動性，以及特點：積極主動籌措資金以滿足銀行流動性，以及盈利性的需要。盈利性的需要。 不足不足:存在利率風險與流動性風險存在利率風險與流動性