1、附件編號：0000-03024-30-01版號：B傳統類業務盡職調查與估值報告（參考格式）報告摘要：概括描述盡職調查和估值的整體情況，主要內容包括盡職調查與估值目的、調查對象與范圍、基準日、估值方法、估值結論等。對資產包，可列表說明各類資產的估值結果。如：根據公司有關規定，經分公司業務決策委員會會議審議同意收購/處置立項后，調查人員完成了對xx資產包的盡職調查與估值工作。截止估值基準日XXXX年XX月XX日，XX資產包賬面價值為XX萬元，估值結果為XX萬元，增值/減值額為XX萬元，增值/減值率為XX%。各類資產估值結果詳見下表：資產估值結果匯總表金額單位：人民幣萬元戶數/項數賬面價值估值結果增

2、減值增減率（%）合計盡職調查估值目的說明盡職調查與估值目的如：本次盡職調查與估值目的是搜集、核實XX資產狀況、權屬關系、市場前景等信息資料，并估算XX資產于估值基準日的市場價值，為XXX事宜提供價值參考意見。二、盡職調查估值對象與范圍根據盡職調查估值目的確定盡職調查估值對象與范圍。以文字或表格形式具體說明盡職調查與估值對象，以及該對象對應的資產范圍，如聘請中介機構參與或進行調查，應說明中介機構調查對象及范圍。三、盡職調查與估值基準日明確盡職調查基準日及估值基準日，并說明選取的理由，如盡職調查基準日與估值基準日不一致，應說明原因。四、盡職調查估值情況說明盡職調查組織安排及具體實施情況，詳細說明盡

3、調估值對象各類信息，估值方法的選用，估值過程，盡職調查與估值結論等。（一）盡職調查工作情況說明盡職調查工作安排、具體實施情況。（二）XX資產盡職調查與估值1、債權資產1）債權基本情況，包括債權形成的情況、債權合同信息等。2）債務企業及債務責任關聯方情況（對于非金收購，還應涉及債權轉讓方情況），包括企業基本情況（如：企業歷史沿革、住所、法定代表人、注冊資本、股東構成及持股比例、主要經營范圍等）、企業主要資產情況、企業財務情況和經營情況等。3）抵押保證情況，包括抵（質）押物名稱、地址、數量、明細構成、權屬及使用狀況、所欠稅費等，以及近期當地類似資產交易情況等。4）債權清收情況、還款意愿。包括債務人

4、及債務責任關聯方還款情況，還款意愿及拖欠債務的原因，債務重組計劃、還款方案及主要還款來源，其他資產變賣還款的可能性等。5）估值方法債權資產估值方法主要包括假設清算法、現金流償債法、交易案例比較法及其他適用方法，調查人員應根據項目情況、資料的可獲得程度和估值程序的受限制程度等，選擇適當的估值方法，并在報告中說明選取估值方法選取的理由和依據。6）估值過程說明估值參數選取及計算過程，具體參照資產估值技術指南。7）盡職調查估值結論說明賬面價值、估值結果、增減值、增減率等，采用兩種以上方法進行估值的，應當說明估值結果的差異及原因和最終確定的估值結論及理由。2、股權資產1）基本情況應說明股權企業歷史沿革、

5、住所、法定代表人、注冊資本、股東構成及持股比例、主要經營范圍等。2）業務、財務及經營狀況說明企業主要產品或者服務的用途，經營模式，經營管理狀況，企業在行業中的地位、競爭優勢及劣勢，企業的發展戰略及經營戰略，企業資產配置和使用的情況，財務情況等。3）行業發展狀況及前景。說明宏觀、區域經濟狀況，行業現狀與發展前景等。4）估值方法股權資產估值方法包括收益法、市場法和成本法（資產基礎法），調查人員應根據股權企業類型、歷史沿革、經營管理狀況、財務狀況、行業發展狀況及前景等情況，選擇適當的估值方法。5）估值過程說明估值參數選取及計算過程，具體參照資產估值技術指南。6）盡職調查估值結論說明賬面價值、估值結果

6、、增減值、增減率等，采用兩種以上方法進行估值的，應當說明估值結果的差異及原因和最終確定的估值結論及理由。3、實物資產1）應說明資產數量、名稱、法律權屬狀況、市場狀況、保管狀況、完好程度、使用期限以及權屬變更情況等。在建房地產類資產應重點說明在建項目建設進度、建設資金來源情況、周邊環境規劃狀況、建筑用途、市場定位、同類房地產銷售情況及價格水平、房地產抵押狀況、工程欠款及其他欠款情況等。2）估值方法實物資產的估值方法主要包括市場法、收益法、成本法。調查人員應關注實物資產的市場狀況、保管狀況、完好程度、使用期限以及權屬變更情況等，根據項目具體情況，選擇適當的估值方法，形成合理的估值結論。3）估值過程

7、說明估值參數選取及計算過程，具體參照資產估值技術指南。4）盡職調查估值結論說明賬面價值、估值結果、增減值、增減率等，采用兩種以上方法進行估值的，應當說明估值結果的差異及原因和最終確定的估值結論及理由。（三）XX資產包盡職調查與估值1、總體情況按照資產類別、企業類型、所屬行業、經營狀況等進行分類匯總，形成資產情況分類統計表。2、盡調與估值情況1）說明重大項目、抽樣項目基本情況，包括重大項目、抽樣項目的選取標準、抽樣原則，樣本金額和戶數比例等。2）逐戶說明重大項目、抽樣項目的盡職調查與估值情況，根據抽樣項目估值結果推斷各類非樣本資產估值結果。重大項目、抽樣項目逐戶分析內容參見（二）資產盡職調查與估值。3、估值結論按照資產類型編制各類資產估值明細表，以表格形式說明包內各類資產估值結論。五、特別（重要）事項說明說明特別事項及期后事項對估值結論可能產生的影響。1、對影響價值的重要因素進行分析，同時披露可能影響價值的瑕疵事項，如權屬資料不全面或者存在瑕疵，估值材料不完整，估值基準日存在的法律、經濟等未決事項，以及擔保、租賃、或有負債（或有資產）等事項對估值結論的影響。2、揭示在報告中未能明確的其他事項（包括但不限于：當地經濟水平、市場狀況等），并分析其對結論的影響。六、保證聲明保證在報告中對可能影響到資產價值判