1、湖南省中等職業學校會計專業教師培訓現場操作考核試題 注意事項（1）2011年8月 日9:00現場考核正式開始。（2）在考核前進行計算機及軟件的選擇和調試。（3）考核采用獨立完成的方式進行，各組必須在指定的考核場地內進行獨立完成，不得以任何方式與他人交流。（4）2011年8月 日11:30現場考核結束，進行數據輸出。電算會計處理（A題）一、任 務根據模擬資料，完成以下任務：1、初始化設置操作2、記賬憑證填制與審核3、記賬和結賬操作4、編制報表操作5、賬表查詢輸出和賬套備份操作二、要 求（一）賬套初始化（20分）1、增加操作員2、建賬3、設置操作員權限由操作員012李建國填制記賬憑證，014張明靜

2、出納簽字，013王麗完成審核憑證，011黃燕完成記賬操作。資料詳見附件一（二）記賬憑證的填制與審核（40分）根據2011年1月經濟業務填制與審核記賬憑證。資料詳見附件二（三）系統記賬和結賬（5分）對2011年1月份的記賬憑證進行記賬、結賬（四）會計報表的生成（15分）根據2011年1月的會計憑證生成資產負債表、利潤表，并分別輸出EXCEL文件保存在考生號文件夾中，EXCEL文件名分別為“考生號+利潤表”和“考生號+資產負債表”。（五）賬套備份（5分）將該賬套備份到D盤下的以考生名字命名的文件夾中（六）賬簿的查詢與輸出（15分）1、在D盤新建一個文件夾，文件夾名為“考生號”；2、將1月份序時賬以

3、EXCEL輸出，輸出EXCEL文件名為“考生號+序時賬”，保存在考生號文件夾中；3、將1月份余額表以EXCEL輸出，輸出EXCEL文件名為“考生號+余額表”，保存在考生號文件夾中；4、將1月份“制造費用”總賬、“庫存現金”日記賬、“應收賬款長沙啟夢公司”明細賬、“原材料8cc鋼板”明細賬和“應交稅費應交增值稅”明細賬以EXCEL文件形式輸出，EXCEL文件名為“考生號+賬”，并將以上文件保存在考生號文件夾中；三、評分標準電算化會計處理考核評價標準評價項目評價內容評分標準權重賬套初始化建立賬套，基礎檔案、崗位分工及權限設置，期初余額的輸入準確建立賬套，完整設置基礎檔案，準確錄入期初余額。賬套建立

4、不正確不得分，其他 項目每錯1項扣0.5分，扣完本題分數為止20%記賬憑證的填制與審核記賬憑證的填制、修改、審核和查詢記賬憑證基本要素填寫齊全、正確并已審核：記賬憑證會計分錄錯誤或未審核本憑證不得分，其他項目有錯每項扣0.5分，扣完本題分數為止40%系統記賬和結賬系統記賬和期末結賬，余額調節表的編制準確完成記賬和結賬，余額調節表編制正確。未結賬扣2.5分；余額調節表每錯一項扣0.5分，扣完2.5分為止5%會計報表的生成報表格式和公式設置，報表的生成和輸出輸出的報表準確無誤。每錯1項扣0.5分，扣完本題分數為止15%賬套備份賬套備份賬套保存在指定路徑和文件名中。未備份不得分，路徑錯誤扣1分，文件

5、名錯誤扣1分5%賬簿的查詢各種賬簿的查詢與輸出輸出的賬簿準確無誤。缺少一個賬戶（總賬或明細賬）扣1分，有期初余額的賬戶缺少或者錯誤扣0.5分，扣完本題分數為止15%小計100%注：如出現重大違紀，一經查實，成績評定為不合格（如代考，代考者與被代考者均評定為不合格）四、器材、軟件及工具清單（一）考點提供的主要設備及耗材清單序號設備與耗材數量說明1計算機25臺每人一臺2考核資料25套每人一套（二） 考點提供的主要軟件清單序號軟件名稱用途型號說明1用友U852操作U8522SQL server 后臺數據庫3Office 輸出數據編輯附件一：（一）企業的基本情況企業名稱（所屬行業）湖南懷化立誠有限公司

6、（工業）主要業務及產品類型鉆機系列：鉆機70型、鉆機80型單位地址及聯系電話地址：懷化市河西639號 電話戶行及賬號中國工商銀行銀行懷化河西支行9005600589400351234納稅人登記號430011555666777適用稅率增值稅稅率為17%城建稅率7%教育費附加3%運輸費按7%抵扣存貨核算方法存貨采用實際成本計價核算，存貨發出成本采用全月一次加權平均法。主要會計崗位及人員賬套主管：黃燕 審核員：王麗制單及會計：李建國 出納員：張明靜其他會計核算采用記賬憑證賬務處理程序；運輸費用按貨物重量分攤計入成本。（二）初始化設置操作1、用戶及權限編號姓名口令所屬部門權

7、 限011黃燕財務部賬套主管，擁有所有的權限012李建國財務部公共目錄設置、總賬憑證憑證處理總賬期末轉賬設置、轉賬生成013王麗財務部公共目錄設置、總賬憑證審核憑證014張明靜財務部總賬-憑證-出納簽字 總賬-出納權限2、賬套信息（1）賬套信息：賬套號：001；賬套名稱：湖南懷化立誠有限公司；賬套路徑：默認；啟用會計期：2011年1月；會計期間設置：1月1日至12月31日。（2）單位信息：單位名稱：湖南懷化立誠有限公司；單位簡稱：懷化立誠；單位地址：懷化市河西639號；法人代表：李玫；聯系電話及傳真（3）核算類型：記賬本位幣：人民幣（RMB）；企業類型：工業；行業性

8、質：2007年新會計制度科目；賬套主管：黃燕；要求按行業性質預置會計科目。（4）基礎信息：存貨、客戶、供應商無分類，無外幣業務。（5）分類編碼方案：科目編碼級次采用4222；其他編碼級次設置采用默認值。（6）數據精度：采用系統默認值（7）系統啟用：啟用模塊：總賬；啟用時間：2011年1月1日。3、基礎檔案（1）部門檔案部門編碼部門名稱1管理部2財務部3銷售部4供應部5生產部（2）人員檔案職員編碼職員姓名人員類別所屬部門性別是否業務員001黃燕在職人員財務部女是002李建國在職人員財務部女否003王麗在職人員財務部女否004張明靜在職人員財務部男否005李玫在職人員管理部女是006李明在職人員銷

9、售部男是（3）客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱001懷化方圓公司懷化方圓002長沙遠大公司長沙遠大003益陽長城公司益陽長城（4）供應商檔案供應商編號供應商名稱供應商簡稱001長沙市成業公司長沙成業002武漢前進公司武漢前進003桂林金黃公司桂林金黃4、其他相關資料憑證類別：記賬憑證。根據期初余額信息設置相應明細科目及輔助科目，并錄入期初余額及進行試算平衡。（1）各總賬賬戶的余額會計科目輔助核算及其他核算借方余額貸方余額庫存現金（1001）指定科目3 000.00銀行存款（1002）指定科目165 000.00應收賬款（1122）設置客戶往來輔助核算，不受控25 000.00其他應收款（122

10、1）設置個人輔助核算原材料（1403）50 000.00 5cc鋼板（140301）數量核算(噸)40 000.005噸 8cc鋼板（140302）數量核算(噸)10 000.001噸庫存商品（1405）800 000.00鉆機70型（140501）數量核算(臺)300 000.0020臺鉆機80型（140502）數量核算(臺)500 000.0025臺固定資產（1601）900 000.00累計折舊（1602） 143 000.00應付賬款（2202）設置供應商往來輔助核算，不受控30 000.00應付職工薪酬（2211） 工資（221101） 福利費（221102）應交稅費（2221）應交

11、增值稅（222101）進項稅額（22210101）銷項稅額（22210102）應交城市維護建設稅（222102）應交教育費附加（222103）實收資本（4001）1 470 000.00資本公積（4002）60 000.00盈余公積（4101） 40 000.00利潤分配（4104）200 000.00生產成本（5001） 鉆機70型（500101） 鉆機80型（500102）主營業務收入(6001)鉆機70型(600101)數量核算(臺)鉆機80型(600102)數量核算(臺)主營業務成本(6401)鉆機70型(640101)數量核算(臺)鉆機80型(640102)數量核算(臺)合 計1 9

12、43 000.001 943 000.00（2）應收賬款輔助賬余額日期客戶摘要金額2010-12-25懷化方圓公司銷售商品25 000.00（3）應付賬款輔助賬余額日期客戶摘要金額2010-12-18長沙市成業公司購買原材料30 000.00附件二：湖南懷化立誠有限公司2011年1月份的經濟業務：（1）2日，簽發現金支票一張，提取現金8000元備用。附件1張。（2）5日，銷售部李明出差暫借差旅費4000元，出納以現金支付。附件1張。（3）8日，向長沙市成業公司購入5cc鋼板5噸，價款40000元，增值稅6800元，8cc鋼板4噸，價款40000元，增值稅6800元，支付運輸費900元，貨款及運

13、輸費均以銀行存款支付。材料已驗收入庫。附件5張。（4）11日，生產部領用8cc鋼板（編號1001）1噸用于鉆機80型生產，生產部領用5cc鋼板（編號1002）2噸用于鉆機70型生產。附件2張。（5）21日，向懷化方圓公司銷售鉆機70型10臺，單價為20000元，貨款200000元，增值稅34000元，鉆機80型4臺，單件為25000元，貨款100000元，增值稅17000元。開出增值稅專用發票一張，款未收。附件2張。（6）25日，收到懷化方圓公司前欠貨款25000元，已存銀行。附件1張。（7）28日，管理部持普通發票前來報銷費用，共計1000元。出納以現金付訖。附件1張。（8）31日，因流動資

14、金不足，向銀行貸款10萬元，為期1年。附件2張。（9）31日，分配本月應付工資及計提福利費。附件1張。職工工資分配及職工福利費計提表2011年1月31日單位：元項 目應付工資及福利費合 計應付職工工資按上年的實際工資提取職工福利費生產工人工資50 000.007 000.00其中：鉆機70型30 000.004 200.00 鉆機80型20 000.002 800.00車間管理人員工資3 000.00420.00企業銷售部門工資2 000.00280.00企業管理人員工資5 000.00700.00合 計60 000.008 400.00 復核： 王麗 制單：李建國（10）31日，用銀行存款發

15、放工資60000元。附件2張。（11）31日，計提本月固定資產折舊5000元，其中生產部門4000元，管理部門1000元。附件1張。（12）31日，結轉本月制造費用。（按生產工人工資比例分配）。附件1張。制 造 費 用 分 配 表 2011年1月31日 單位 ：元分配對象分配標準（生產工人工資）分配率分配金額鉆機70型鉆機80型合計 復核：王麗 制單：李建國（13）31日，計算本月應交的城市維護建設稅及教育費附加。附件1張。應 交 稅 費 計 算 表單位名稱 湖南懷化立誠有限公司 2011年1月31日 金額單位：元稅種、稅目計 稅 依 據適用稅率應交稅費備 注項 目金 額城建稅應交增值稅教育費

16、附加應交增值稅合 計復核：黃英制單：李建國（14）31日，結轉本月產品銷售成本。附件1張。（15）31日，結轉本月損益類賬戶的余額。附件0張。40 懷化職業技術學院商貿管理系財會教研室 粟德瓊 2011年8月湖南省中等職業學校會計專業教師培訓現場操作考核試題 注意事項（1）2011年8月 日9:00現場考核正式開始。（2）在考核前進行計算機及軟件的選擇和調試。（3）考核采用獨立完成的方式進行，各組必須在指定的考核場地內進行獨立完成，不得以任何方式與他人交流。（4）2011年8月 日11:30現場考核結束，進行數據輸出。電算會計處理（B題）一、任 務根據模擬資料，完成以下任務：1、初始化設置操作

17、2、記賬憑證填制與審核3、記賬和結賬操作4、編制報表操作5、賬表查詢輸出和賬套備份操作二、要 求（一）賬套初始化（20分）1、增加操作員2、建賬3、設置操作員權限由操作員002陳曉填制記賬憑證，003李明完成出納簽字，004王紅完成審核憑證，005張沖完成記賬操作。資料詳見附件一（二）記賬憑證的填制與審核（40分）根據2010年3月經濟業務填制與審核記賬憑證。資料詳見附件二（三）系統記賬和結賬（5分）對2010年3月份的記賬憑證進行記賬、結賬（四）會計報表的生成（15分）根據2010年3月的會計憑證生成資產負債表、利潤表，并分別輸出EXCEL文件保存在考生號文件夾中，EXCEL文件名分別為“考

18、生號+利潤表”和“考生號+資產負債表”。（五）賬套備份（5分）將該賬套備份到D盤下的以考生名字命名的文件夾中（六）賬簿的查詢與輸出（15分）1、在D盤新建一個文件夾，文件夾名為“考生號”；2、將3月份序時賬以EXCEL文件形式輸出, EXCEL文件名為“考生號+序時賬”,保存在考生號文件夾中；3、將3月份的“原材料”總賬和“管理費用”總賬、“銀行存款”日記賬、“應收賬款魯東機械廠”明細賬、“原材料黃銅”明細賬和“應交稅費應交增值稅”明細賬以EXCEL文件形式輸出, EXCEL文件名為“考生號+賬”,并將以上文件保存在考生號文件夾中；4、將4月份余額表以EXCEL輸出，輸出EXCEL文件名為“考

19、生號+余額表”，保存在考生號文件夾中；三、評分標準電算化會計處理考核評價標準評價項目評價內容評分標準權重賬套初始化建立賬套，基礎檔案、崗位分工及權限設置，期初余額的輸入準確建立賬套，完整設置基礎檔案，準確錄入期初余額。賬套建立不正確不得分，其他 項目每錯1項扣0.5分，扣完本題分數為止20%記賬憑證的填制與審核記賬憑證的填制、修改、審核和查詢記賬憑證基本要素填寫齊全、正確并已審核：記賬憑證會計分錄錯誤或未審核本憑證不得分，其他項目有錯每項扣0.5分，扣完本題分數為止40%系統記賬和結賬系統記賬和期末結賬，余額調節表的編制準確完成記賬和結賬，余額調節表編制正確。未結賬扣2.5分；余額調節表每錯一

20、項扣0.5分，扣完2.5分為止5%會計報表的生成報表格式和公式設置，報表的生成和輸出輸出的報表準確無誤。每錯1項扣0.5分，扣完本題分數為止15%賬套備份賬套備份賬套保存在指定路徑和文件名中。未備份不得分，路徑錯誤扣1分，文件名錯誤扣1分5%賬簿的查詢各種賬簿的查詢與輸出輸出的賬簿準確無誤。缺少一個賬戶（總賬或明細賬）扣1分，有期初余額的賬戶缺少或者錯誤扣0.5分，扣完本題分數為止15%小計100%注：如出現重大違紀，一經查實，成績評定為不合格（如代考，代考者與被代考者均評定為不合格）四、器材、軟件及工具清單（一）考點提供的主要設備及耗材清單序號設備與耗材數量說明1計算機25臺每人一臺2考核資

21、料25套每人一套（三） 考點提供的主要軟件清單序號軟件名稱用途型號說明1用友U852操作U8522SQL server 后臺數據庫3Office 輸出數據編輯附件一：（一）企業的基本情況企業名稱，所屬行業哈爾濱市龍騰電機廠（制造業）主要業務及產品類型生產銷售DD電機和SS電機聯系電話及單位地哈爾濱市大慶路255號法人代表李建軍開戶行名稱及賬號中國工商銀行哈爾濱大直支行 2301 1009 9900 0888納稅人登記號碼2301 0264 0703 123適用稅率增值稅17%， 城市維護建設稅率7%， 教育費附加率3%存貨核算方法按實際成本核算， 發出存貨按先進先

22、出法計價主要會計崗位及人員財務主管：徐蘭； 制單員：陳曉；出納：李明； 審核：王紅； 記賬：張沖 （二）初始化設置操作 1、用戶及權限增加以下操作員，并賦予相應權限：編號姓名口令所屬部門權限001徐蘭無財務部賬套主管、擁有所有的權限、編制會計報表002陳曉無財務部公共目錄設置、總賬憑證憑證處理總賬期末轉賬設置、轉賬生成003李明無財務部總賬-憑證-出納簽字、總賬-出納權限004王紅無財務部公共目錄設置、總賬-憑證-審核憑證005張沖無財務部公共目錄設置、總賬記賬、恢復記賬前狀態、總賬期末2、賬套信息（1）賬套信息：賬套號：456；賬套名稱：哈爾濱市龍騰電機廠；賬套路徑：默認；啟用會計期：201

23、0-03；會計期間設置：1月1日至12月31日。（2）單位信息：單位名稱：哈爾濱市龍騰電機廠；單位簡稱：龍騰電機；單位地址：哈爾濱市大慶路255號；法人代表：李建軍；郵政編碼：150080；電話（3）核算類型：記賬本位幣：人民幣（RMB）；企業類型：工業；行業性質：2007年新會計制度科目；賬套主管：徐蘭；科目預置語言：中文（簡體）；要求按行業性質預置會計科目。（4）基礎信息：存貨、客戶、供應商無分類，無外幣業務。（5）分類編碼方案：科目編碼級次采用4222；其他編碼級次設置采用默認值。（6）數據精度：采及系統默認值（7）系統啟用：啟用模塊：總賬；啟用時間：201

24、0年3月1日。3、基礎檔案（1）部門檔案部門編碼部門名稱1行政部2財務部3銷售部（2）人員檔案職員編碼職員姓名人員類別所屬部門性別是否業務員101劉強在職人員行政部男是201徐蘭在職人員財務部女是202陳曉在職人員財務部女否203李明在職人員財務部男否204王紅在職人員財務部女否205張沖在職人員財務部男否（3）客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱01魯東機械廠魯東機械02廈門大洋公司廈門大洋03哈爾濱秋林公司哈秋林04沈陽機電設備公司沈機電（4）供應商檔案供應商編號供應商名稱供應商簡稱001省金屬材料公司省金屬002哈爾濱汽輪機廠哈汽輪003哈爾濱軸承廠哈軸承004哈爾濱恒信公司哈恒信（5）憑證

25、類別：記賬憑證（6）期初數據：根據期初余額信息設置相應明細科目及輔助科目，并錄入期初余額至期初試算平衡。總分類及有關明細賬賬戶期初余額表會計科目輔助核算及方向借方余額貸方余額庫存現金(1001)指定科目、日記賬2 000.00銀行存款(1002)指定科目、日記賬、銀行賬1120 000.00-工行存款(100201)日記賬、銀行賬1120 000.00應收票據(1121)538 560.00應收賬款(1122)客戶輔助，不受控593 000.00壞賬準備(1231)6 000.00其他應收款(1221)個人輔助2 00.00-劉強2 00.00原材料(1403)數量核算275 000.00-黃

26、銅(140301)噸25 000.005（噸）-電器元件(140302)個250 000.001250（個）庫存商品(1405)數量核算180 000.00-DD電機(140501)臺80 000.0010（臺）-SS電機(140502)臺100 000.0010（臺）周轉材料(1411)10 000.00固定資產(1601)920 000.00累計折舊(1602)200 000.00無形資產(1701)490 000.00短期借款(2001)20 000.00應付賬款(2202)供應商輔助，不受控100 000.00應付職工薪酬(2211)85 000.00應交稅費(2221)應交增值稅(2

27、22101)進項稅額(22210101)銷項稅額(22210102)應交城市維護建設稅(222112)應交教育費附加(222113)應付利息(2231)60.00長期借款(2501)-本金(250101)-應計利息(250102)實收資本(4001)1 863 700.00資本公積(4002)1 000 500.00盈余公積(4101)400 000.00本年利潤(4103)3 500.00利潤分配(4104)450 000.00-未分配利潤(410401)450 000.00生產成本(5001)- DD電機(500101)- SS電機(500102)主營業務收入(6001)數量金額式-DD電

28、機(600101)臺-SS電機(600102)臺主營業務成本(6401)數量金額式- DD電機(640101)臺- SS電機(640102)臺合計4128760.004128760.00應收賬款輔助賬期初余額日期客戶摘要金額2010-2-20魯東機械廠銷售商品593 000.00其他應收款輔助賬期初余額日期個人摘要金額2010-2-14劉強出差借支200.00應付賬款輔助賬期初余額表日期供應商摘要金額2010-2-8省金屬材料公司購料100 000.00其他：期初短期借款借入時間：2010年2月1日，期限3個月，年利率3.6%，按月計提利息，一次還本付息。附件二：哈爾濱市龍騰電機廠2010年3

29、月經濟業務：（1） 3月1日，從工行哈爾濱大直支行借入5年期長期借款10萬元，月利率為0.5%，按月計提。附件1張（2） 3月1日，公司從銀行提取現金5 000元。（現金支票,票號DH20102310）附件1張（3） 3月5日，行政部辦事員劉強報銷差旅費500元，抵借條200元，余款以現金付訖。附件1張（4） 3月6日，購入恒信公司黃銅1噸，單價5600元，金額為5600元；電器元件20個，單價220元，金額為4400元；增值稅率17%，開出轉帳支票支付，材料已驗收入庫。（轉賬支票,票號DH20102311）附件3張（5） 3月11日，基本生產車間生產DD電機黃銅5噸，車間一般領用電器元件50

30、個。附件1張（6） 3月13日，銷售給廈門大洋公司DD電機2臺，單價10000元，計20 000元；SS電機3臺，單價20000元，計60000元，增值稅率17%，貨款尚未收到。附件3張（7） 3月20日，收回魯東機械廠前欠貨款。共計593 000.00元。附件1張（8） 3月22日，以銀行存款85 000元發放工資。（轉賬支票,票號DH20102312）附件2張（9） 3月31日，分配應支付的職工工資80 000元，其中生產人員工資50 000元，其中生產DD電機的工人工資為20 000元，生產SS電機的工人工資為30 000元；車間管理人員工資25 000元，行政管理人員工資5 000元。

31、 附件1張（10） 3月31日，計提生產用固定資產折舊6 000元，管理用固定資產折舊1 000元。附件1張（11）3月31日，按生產工人工資比例分配本月制造費用。附件1張（12）3月31日，根據本月應交增值稅稅額計算應交城市維護建設稅和教育費附加。附件0張（13）3月31日，計算并結轉本月產品銷售成本。附件2張（14）3月31日，計算并提取本月應計的利息。附件1張（15）3月31日，結轉本期損益類賬戶的發生額。附件0張湖南省中等職業學校會計專業教師培訓現場操作考核試題 注意事項（1）2011年8月 日9:00現場考核正式開始。（2）在考核前進行計算機及軟件的選擇和調試。（3）考核采用獨立完成

32、的方式進行，各組必須在指定的考核場地內進行獨立完成，不得以任何方式與他人交流。（4）2011年8月 日11:30現場考核結束，進行數據輸出。電算會計處理（C題）一、任 務根據模擬資料，完成以下任務：1、初始化設置操作2、記賬憑證填制與審核3、記賬和結賬操作4、編制報表操作5、賬表查詢輸出和賬套備份操作二、要 求（一）賬套初始化（20分）1、增加操作員2、建賬3、設置操作員權限由操作員002趙琴填制記賬憑證，003劉紅完成審核憑證，004李麗完成出納簽字，005李蓬完成記賬操作。資料詳見附件一（二）記賬憑證的填制與審核（40分）根據2010年7月經濟業務填制與審核記賬憑證。資料詳見附件二（三）系

33、統記賬和結賬（5分）對2010年7月份的記賬憑證進行記賬、結賬（四）會計報表的生成（15分）根據2010年7月的會計憑證生成資產負債表、利潤表，并分別輸出EXCEL文件保存在考生號文件夾中，EXCEL文件名分別為“考生號+利潤表”和“考生號+資產負債表”。（五）賬套備份（5分）將該賬套備份到D盤下的以考生名字命名的文件夾中（六）賬簿的查詢與輸出（15分）1、在D盤新建一個文件夾，文件夾名為“考生號”；2、將7月份序時賬以EXCEL輸出，輸出EXCEL文件名為“考生號+序時賬”，保存在考生號文件夾中；3、將7月份“原材料”總賬、“制造費用”明細賬、“銀行存款”日記賬、“應收賬款廣州白云山飯店”明

34、細賬、“原材料生鐵”明細賬以EXCEL文件形式輸出，EXCEL文件名為“考生號+賬”，并將以上文件保存在考生號文件夾中；4、將7月份余額表以EXCEL輸出，輸出EXCEL文件名為“考生號+余額表”，保存在考生號文件夾中；三、評分標準電算化會計處理考核評價標準評價項目評價內容評分標準權重賬套初始化建立賬套，基礎檔案、崗位分工及權限設置，期初余額的輸入準確建立賬套，完整設置基礎檔案，準確錄入期初余額。賬套建立不正確不得分，其他 項目每錯1項扣0.5分，扣完本題分數為止20%記賬憑證的填制與審核記賬憑證的填制、修改、審核和查詢記賬憑證基本要素填寫齊全、正確并已審核：記賬憑證會計分錄錯誤或未審核本憑證

35、不得分，其他項目有錯每項扣0.5分，扣完本題分數為止40%系統記賬和結賬系統記賬和期末結賬，余額調節表的編制準確完成記賬和結賬，余額調節表編制正確。未結賬扣2.5分；余額調節表每錯一項扣0.5分，扣完2.5分為止5%會計報表的生成報表格式和公式設置，報表的生成和輸出輸出的報表準確無誤。每錯1項扣0.5分，扣完本題分數為止15%賬套備份賬套備份賬套保存在指定路徑和文件名中。未備份不得分，路徑錯誤扣1分，文件名錯誤扣1分5%賬簿的查詢各種賬簿的查詢與輸出輸出的賬簿準確無誤。缺少一個賬戶（總賬或明細賬）扣1分，有期初余額的賬戶缺少或者錯誤扣0.5分，扣完本題分數為止15%小計100%注：如出現重大違

36、紀，一經查實，成績評定為不合格（如代考，代考者與被代考者均評定為不合格）四、器材、軟件及工具清單（一）考點提供的主要設備及耗材清單序號設備與耗材數量說明1計算機25臺每人一臺2考核資料25套每人一套（四） 考點提供的主要軟件清單序號軟件名稱用途型號說明1用友U852操作U8522SQL server 后臺數據庫3Office 輸出數據編輯附件一：（一）企業基本情況企業名稱，所屬行業鶴城興旺公司，金屬制品業主要業務，產品類型風機生產，工業用品聯系電話，單位地址懷化市正清路168號，電話： 2775345開戶行及賬號中國工商銀行懷化支行5006937475401032117納稅人識別號430105

37、392367576適應稅率增值說率17%，企業所得稅率25%存貨核算方法全月一次加權平均法無形資產攤銷方法直線法主要會計崗位及人員張娟（會計主管）、趙琴（制單員）、劉紅（審核員）、李麗(出納員)、李蓬（記賬員）組織機構廠辦、生產車間、銷售部、財務部（二）初始化設置操作1用戶及權限增加操作員001張娟，沒有密碼，權限為賬套主管；增加操作員002趙琴，沒有密碼，權限為總賬憑證處理；增加操作員003劉紅，沒有密碼，權限為總賬審核憑證；增加操作員004李麗，沒有密碼，權限為總賬出納簽字；增加操作員005李蓬，沒有密碼，權限為總賬記賬。2賬套信息賬套號：999；賬套名稱：鶴城興旺公司；啟用時間：2010

38、年7月1日；企業類型：工業；行業性質：2007年新會計制度科目（按行業性質預置科目）；賬套主管：張娟；基礎信息：存貨，供應商，客戶無分類，無外幣業務；科目編碼4222，其余編碼系統默認；啟用模塊：總賬；啟用日期：2010年7月1日。3基礎檔案（1）部門檔案部門編碼部門名稱1財務部2廠辦3銷售部4生產車間（2）人員檔案職員編碼職員姓名人員類別所屬部門性別是否業務員101張娟在職人員財務部女是102趙琴在職人員財務部女否103劉紅在職人員財務部女否104李麗在職人員財務部女否105李蓬在職人員財務部男否301李勇在職人員銷售部男是（3）客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱001廣州白云山飯店廣州白云山

39、002長沙儀器設備廠長沙儀器003漢江建筑公司漢江建筑4其他相關資料（1）憑證類別：記賬憑證。（2）根據期初余額信息設置相應明細科目及輔助科目，并錄入期初余額至期初試算平衡。 2010年6月30日有關賬戶余額 單位：元總賬賬戶明細賬戶數量借方金額貸方金額庫存現金1500.00銀行存款工行存款855 000.00應收賬款設置為客戶往來輔助核算，不受控412 000.00其他應收款設置為個人往來原材料302 000.00生鐵（數量核算 kg）80 000kg182 000.00鑄造鐵（數量核算 kg）50 000kg120 000.00生產成本1#風機720 000.00庫存商品960 000.0

40、01#風機（數量核算 臺）320臺960 000.00固定資產2 840 000.00累計折舊400 000.00無形資產土地使用權286 000.00累計攤銷120 000.00應付賬款設置供應商往來輔助核算，不受控實收資本4 000 000.00盈余公積法定盈余公積680 000.00本年利潤876 500.00利潤分配未利潤分配300 000.00合 計6376 500.06 376 500.00（3）應收賬款輔助賬余額日期客戶摘要借方金額貸方金額2010-620廣州白云山飯店銷售商品500 000.002010-6-30長沙儀器設備廠銷售商品88 000.00（4）“庫存現金”、“銀行

41、存款”指定科目附件二：鶴城興旺公司2010年7月經濟業務：（1）1日，從開戶銀行提取現金5 000元備用。附件1張。（2）2日，銷售部工程師李勇去北京開會借支差旅費4 000元，現金支付。附件3張。（3）5日，從懷化金屬材料公司購入原材料生鐵40 000Kg，單價2.5元，增值稅專用發票上注明的買價為100 000元，稅額17 000元，購入原材料鑄造鐵45 000 Kg，單價2.4元，買價108 000元，增值稅為18 360元。開出轉賬支票支付貨款及增值稅，材料已驗收入庫。附件3張。（4）8日，開出增值稅專用發票，銷售給漢江建筑公司1#風機50臺，價款300 000元，增值稅51 000元

42、，售價及稅金已辦妥托收手續。附件3張。（5）9日，收到銀行轉來的信匯憑證收賬通知，廣州白云山飯店原欠貨款500 000元已收回。附件1張。（6）10日，提現并發放工資140 000元。附件2張。（7）20日，接受鐘坡公司投入的風機扇葉生產專利技術，評估價為90 000元。附件1張。（8）30日，根據本月領料匯總表，本月生產1#風機共領用生鐵30 000公斤，車間一般耗用共領用生鐵1 000公斤，單位成本2.35元。附件1張。（9）30日，分配本月職工工資140 000元，其中產品生產工人工資60 000元，車間管理人員工資20 000元，廠部管理人員工資40 000元，銷售部門人員工資20 0

43、00元，并按14%計提職工福利費。附件1張（10）30日，計提固定資產折舊59 000元，其中生產車間折舊費45 200元，銷售部門折舊費5 500元，廠部管理部門折舊費8 300元。附件1張。（11）30日，結轉制造費用。附件1張。（12）30日，本月產品300臺全部完工并已入庫，產品單位成本2793.33元，成本838000元。附件1張。（13）30日，攤銷本月無形資產，土地使用權本月攤銷額為3000元，專利權本月本月攤銷額為1500元。附件1張。（14）30日，結轉本月銷售50臺1#風機的成本，其單位成本為2 900元。附件1張。（15）30日，結轉本月損益類賬戶的發生額。附件0張。湖南

44、省中等職業學校會計專業教師培訓現場操作考核試題 注意事項（1）2011年8月 日9:00現場考核正式開始。（2）在考核前進行計算機及軟件的選擇和調試。（3）考核采用獨立完成的方式進行，各組必須在指定的考核場地內進行獨立完成，不得以任何方式與他人交流。（4）2011年8月 日11:30現場考核結束，進行數據輸出。電算會計處理（D題）一、任 務根據模擬資料，完成以下任務：1、初始化設置操作2、記賬憑證填制與審核3、記賬和結賬操作4、編制報表操作5、賬表查詢輸出和賬套備份操作二、要 求（一）賬套初始化（20分）1、增加操作員2、建賬3、設置操作員權限2011年1月發生經濟業務由操作員劉利填制記賬憑證

45、，陳紅完成審核憑證，張義完成記賬操作，王梅完成出納簽字。資料詳見附件一（二）記賬憑證的填制與審核（40分）根據2011年1月經濟業務填制與審核記賬憑證。資料詳見附件二（三）系統記賬和結賬（5分）對2011年1月份的記賬憑證進行記賬、結賬（四）會計報表的生成（15分）根據2011年1月的會計憑證生成資產負債表、利潤表，并分別輸出EXCEL文件保存在考生號文件夾中，EXCEL文件名分別為“考生號+利潤表”和“考生號+資產負債表”。（五）賬套備份（5分）將該賬套備份到D盤下的以考生名字命名的文件夾中（六）賬簿的查詢與輸出（15分）1、在D盤新建一個文件夾，文件夾名為“考生號”；2、將1月份序時賬以E

46、XCEL輸出，輸出EXCEL文件名為“考生號+序時賬”，保存在考生號文件夾中；3、將1月份余額表以EXCEL輸出，輸出EXCEL文件名為“考生號+余額表”，保存在考生號文件夾中；4、將6月份的“生產成本”總賬、銀行存款日記賬、“應收賬款大發公司”明細賬、“原材料32#圓鋼”明細賬和“應交稅費應交增值稅”明細賬以EXCEL文件形式輸出, EXCEL文件名為“考生號+賬”,并將以上文件保存在考生號文件夾中；三、評分標準電算化會計處理考核評價標準評價項目評價內容評分標準權重賬套初始化建立賬套，基礎檔案、崗位分工及權限設置，期初余額的輸入準確建立賬套，完整設置基礎檔案，準確錄入期初余額。賬套建立不正確

47、不得分，其他 項目每錯1項扣0.5分，扣完本題分數為止20%記賬憑證的填制與審核記賬憑證的填制、修改、審核和查詢記賬憑證基本要素填寫齊全、正確并已審核：記賬憑證會計分錄錯誤或未審核本憑證不得分，其他項目有錯每項扣0.5分，扣完本題分數為止40%系統記賬和結賬系統記賬和期末結賬，余額調節表的編制準確完成記賬和結賬，余額調節表編制正確。未結賬扣2.5分；余額調節表每錯一項扣0.5分，扣完2.5分為止5%會計報表的生成報表格式和公式設置，報表的生成和輸出輸出的報表準確無誤。每錯1項扣0.5分，扣完本題分數為止15%賬套備份賬套備份賬套保存在指定路徑和文件名中。未備份不得分，路徑錯誤扣1分，文件名錯誤扣1分5%賬簿的查詢各種賬簿的查詢與輸出輸出的賬簿準確無誤。缺少一個賬戶（總賬或明細賬）扣1分，有期初余額的賬戶缺少或者錯誤扣0.5分，扣完本題分數為止15%小計100%注：如出現重大違紀，一經查實，成績評定為不合格（如代考，代考者與