1、XX有限公司應收賬款管理流程文件編號：版本：_A發文號：生效日期：制定：日期：審核：日期：批準：日期：文件更改頁文件編號項次更改內容更改方式更改時間更改者備注應收賬款管理流程流程一、【管理目的】為加強公司對應收賬款的全面管理，真實、準確、完整核算應收款項，加速資金周轉和貨款回籠，減少壞賬損失，規范公司業務處理，特制定本管理流程；應收款項處置符合國家有關法律、法規以及公司內部規章制度。二、【運作控制要點】銷售收款與發票開具。財會部門依據銷售合同、發貨單據等確認收入，及時收取款項（通過金稅系統開具發票）并作賬務處理。銷售收款應當通過企業核定的賬戶進行結算；賒銷款的監控。銷售部門應建立賒銷管理臺賬，

2、及時與財會部門核對款項到賬情況，會同財會部門及時監控賒銷回款，結清賒銷事項。財會部門應對逾期欠款及時向銷售部門提出預警；欠款催收。對逾期欠款，銷售部門應會同財會部門制訂相應措施，落實催收責任，及時催收。三、【部門權責】負責部門：財務部，1、 負責應收賬款的核算和確認；2、 負責保管銷售合同文本，督促收集對賬文件，回復客戶對賬和查詢；3、 建立和登記應收款合同臺賬，開具銷售發票；4、 核對應收賬款，編制應收賬款計劃，督促和檢查應收應收賬款計劃的完成情況。連責部門：銷售部門，1、 負責對客戶的信用進行管理；2、 辦理銷售合同及有關對賬文件的審核審批手續和文本交接；3、 辦理開具銷售發票申請的審核、

3、發票簽收等；4、 建立和登記應收款合同臺賬，按月與財務部應收款合同臺賬和會計賬核對；5、 核對應收賬款計劃表，落實和督促完成計劃。配合部門：公司高層領導，負責賒銷款項的審核，批準賒銷款信用額度、回款時間等工作。監督部門：總經理辦公室，負責對應收賬款產生過程和結果的監督工作。四、【支持文件】 應收賬款管理流程 成品出庫流程五、【引用文件】 無六、【流程圖示】應收帳款管理流程立建同合售銷理管項款收應析分齡賬款欠收催算結成完登記銷售臺帳、開票并進行帳務處理進行應收賬款分析業務經辦人催款財務部管理高層、相關部門成品出庫流程報表匯總應收賬款除七、【流程說明】序號流程步驟工作內容及要求負責人輸出（記錄、報

4、表及文件）一銷售合同建立1、銷售部應建立客戶檔案，做好客戶的資信調查，為信用評價提供完整的科學的依據。主要調查客戶的品質、能力、資產、持續經營等要素，并進行綜合信用等級評價。2、按規定流程辦理合同審批，財務部經理對合同約定的結算金額、結算方式、收款和開票約定、違約責任等條款要認真審核，嚴格把關。銷售部財務部銷售合同一應收款項管理1、財務部審核合同、發貨單及做銷售臺帳報表；2、財務部審核無誤后開發票，確認銷售收入和應收賬款，做憑證記帳；3、客戶付款，財務部收到付款入賬，沖減應收賬款并更新記錄；4、財務部門組織業務部門每月與外部單位或個人對賬成本會計銷售臺帳報表輸入總帳系統銷售發票三賬齡分析財務部編制應收賬款明細、賬齡報表財務部銷售臺帳報表四催收欠款財務部檢查客戶是否按合同規定按時付款，如果逾期，轉銷售部催收賬款并控制后續發貨維護等財務部銷售部銷售臺帳報表五完成結算結算完成帳務處理財務部銷售臺帳報表輸入總帳系統八、【主要涉及文檔/信息流程】文檔名稱編制部門/人員主要內容提