1、第六章 商業(yè)銀行（答案）一、填空題1威尼斯銀行 2英格蘭銀行 3綜合模式 4金融工具 5金融服務(wù)現(xiàn)代化法 6信用 中介 7信用中介；支付中介 8總分行制；持股公司制；連鎖銀行制；總分行9存放中央銀行的款項(xiàng) 10 股本 11資本盈余；留存盈余 12再貼現(xiàn)；再貸款 13法定存款準(zhǔn)備金 14貸款 15資產(chǎn)業(yè)務(wù)；表外業(yè)務(wù) 16回購(gòu)協(xié)議 17高風(fēng)險(xiǎn)性 18流動(dòng)性 19轉(zhuǎn)移理論； 預(yù)期收入理論 20 貨幣二、單項(xiàng)選擇題1 B 2A 3 D 4 B 5 A 6 B 7 C 8 B 9 A 10 A11 C 12A13 B14D15 A 16 A 17 B 18 C 19 A 20A21 D 22A23 C2

2、4 A 25 A 26 C三、多項(xiàng)選擇題1BCDE2 ABCDE3ACDE 4 ABCE 5 BCDE 6 ABCE7 AC8 ABDE9ABC10 ACDE11ABCDE 12 ABCDE13 ABDE 14 ACDE15 ABCE16ABC17 CDE 18BC19 ABCE 20 ABD 21 BCD 22 ABD23 ACDE24 ACE四、是非判斷題1錯(cuò)； 2錯(cuò)；3對(duì)；4對(duì)；5錯(cuò)； 6錯(cuò)； 7錯(cuò)； 8對(duì)； 9對(duì)；10錯(cuò)；11錯(cuò)；12錯(cuò)； 13錯(cuò)； 14對(duì)； 15錯(cuò)； 16錯(cuò)五、名詞解釋1銀行資產(chǎn)證券化：銀行將非市場(chǎng)化、信用質(zhì)量相異的資產(chǎn)重新包裝成新的流動(dòng)性證券， 亦即銀行將貸款或應(yīng)收

3、款轉(zhuǎn)換為可轉(zhuǎn)讓的證券的過(guò)程。2商業(yè)銀行：以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng) 營(yíng)對(duì)象，并向客戶提供多功能、 綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。 首先，商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特 征。其次，商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。第三，商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。3商業(yè)銀行組織制度：一個(gè)國(guó)家用法律形式所確定的該國(guó)商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一 體系的原則的總和。4交易存款：私人和企業(yè)為了交易目的而設(shè)置的存款賬戶，客戶可以通過(guò)支票、匯票、電 話轉(zhuǎn)賬、自動(dòng)出納機(jī)等提款或?qū)Φ谌咧Ц犊铐?xiàng)。它包括活期存款、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、 貨幣市場(chǎng)存款賬戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶等。5同業(yè)拆借：金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，

4、主要用于支付日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè) 銀行為解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道。6再貼現(xiàn)：商業(yè)銀行將自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)所買進(jìn)的未到期票據(jù)，再賣給中央銀行，即再 次申請(qǐng)貼現(xiàn)7回購(gòu)協(xié)議：銀行通過(guò)出售證券，獲得即時(shí)可用資金，同時(shí)又以書(shū)面協(xié)議承諾在未來(lái)某一 日期按協(xié)議的價(jià)格重新購(gòu)回這些證券。其實(shí)質(zhì)是銀行以證券為擔(dān)保而獲得的短期借款。8表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行從事的按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額， 但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。9次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依靠正常的經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保持足額償還 本息的貸款。10貸款承諾： 銀行與借款

5、客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)， 按照雙方約定的金額、利率， 隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取 一定的承諾傭金。可分為定期貸款承諾、備用貸款承諾和循環(huán)貸款承諾三類。11票據(jù)發(fā)行便利： 票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。 根據(jù)事先與商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一個(gè)中期內(nèi)（一般為 5 至 7 年），以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以較低的成本取得中長(zhǎng)期的資金融通效 果。12信托業(yè)務(wù)： 商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營(yíng)、管理或處理有關(guān)受托的資財(cái) 或其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。13商業(yè)貸款

6、理論： 商業(yè)貸款理論， 又稱真實(shí)票據(jù)理論。 這一理論從商業(yè)銀行的資金來(lái)源主 要是活期存款的現(xiàn)實(shí)出發(fā)， 認(rèn)為存款隨時(shí)有被提取的可能， 為保持銀行的流動(dòng)性， 銀行只能 發(fā)放短期的、 與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系的自償性貸款。 這種貸款能夠隨著物質(zhì)的周轉(zhuǎn)和產(chǎn)銷過(guò)程的 完成， 從銷售收入中得到補(bǔ)償， 也就是銀行發(fā)放的貸款應(yīng)以商業(yè)行為為基礎(chǔ)， 并有真實(shí)的商 業(yè)票據(jù)為憑證，一旦企業(yè)不能還貸，銀行可以通過(guò)處理抵押擔(dān)保的票據(jù)而收回貸款。 14轉(zhuǎn)移理論：轉(zhuǎn)移理論，又稱轉(zhuǎn)換理論，這一理論認(rèn)為，銀行保持資產(chǎn)流動(dòng)性的關(guān)鍵在于 資產(chǎn)的變現(xiàn)能力， 因而不必將資產(chǎn)業(yè)務(wù)局限于短期自償性貸款上， 也可以將資金的一部分投 資于具有轉(zhuǎn)讓條件的

7、證券上， 作為銀行資產(chǎn)的二級(jí)準(zhǔn)備。 在滿足存款支付時(shí)， 把證券迅速轉(zhuǎn) 讓出去，兌換成現(xiàn)金，保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。15預(yù)期收入理論： 預(yù)期收入理論認(rèn)為貸款的償還或證券的變現(xiàn)能力，取決于將來(lái)的收入即預(yù)期收入。如果將來(lái)收入沒(méi)有保證， 即使是短期貸款也可能發(fā)生壞帳或到期不能收回的風(fēng)險(xiǎn)； 如果將來(lái)的收入有保證， 即便是長(zhǎng)期放款，仍可以按期收回， 保證其流動(dòng)性。只要預(yù)期收入 有保證， 商業(yè)銀行不僅可以發(fā)放短期商業(yè)性貸款， 還可以發(fā)放中長(zhǎng)期貸款和非生產(chǎn)性消費(fèi)貸 款。16資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論： 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為銀行應(yīng)該根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化， 運(yùn) 用現(xiàn)代技術(shù)方法對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行分析， 進(jìn)行全面的綜合管理，

8、 使兩方面保持協(xié)調(diào)， 不可偏 重一方，從而在保持銀行流動(dòng)性和安全性的前提下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。17儲(chǔ)備頭寸管理方法： 銀行借入資金補(bǔ)足一級(jí)儲(chǔ)備，以滿足存款提取和貸款要求，通過(guò)營(yíng) 運(yùn)頭寸調(diào)度來(lái)保持高收益、低流動(dòng)性的資產(chǎn)。18融資缺口模型： 銀行根據(jù)對(duì)利率波動(dòng)趨勢(shì)的預(yù)測(cè)， 主動(dòng)利用利率敏感資金的配置組合技 術(shù)，在不同的階段運(yùn)用不同的缺口策略以獲取更高的收益。19持續(xù)期缺口模型： 銀行通過(guò)對(duì)綜合資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期缺口的調(diào)整，來(lái)控制和降低在利率波動(dòng)的情況下由于總體資產(chǎn)負(fù)債配置不當(dāng)而給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)銀行的績(jī)效目標(biāo)。六、簡(jiǎn)答題1答案要點(diǎn)： （1）混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)； （2）經(jīng)營(yíng)手段電子化； （3）金融創(chuàng)新的不

9、斷發(fā)展； （4） 資產(chǎn)證券化； （5）國(guó)際銀行的并購(gòu)與擴(kuò)張風(fēng)潮； （6）注重市場(chǎng)營(yíng)銷。2答案要點(diǎn)： （ 1）商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。 （2）商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。其特殊性 體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特殊性； 經(jīng)營(yíng)內(nèi)容的特殊性； 對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響特殊以及國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行 實(shí)行特殊的管理。 （ 3）商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。3答案要點(diǎn)：（1）信用中介職能，這是商業(yè)銀行最基本也最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。 （2）支付中介職能，這是商業(yè)銀行最傳統(tǒng)的職能。 （3）信用創(chuàng)造職能，這是商業(yè)銀行的特 殊職能，它是在信用中介和支付中介職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。（4）金融服務(wù)職能。4答案要點(diǎn)： （ 1）具有很強(qiáng)的派生能力

10、。 （ 2）流動(dòng)性強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)成本較高、風(fēng)險(xiǎn)較大。 （3）， 活期存款相對(duì)穩(wěn)定部分可用于中長(zhǎng)期投資。 （ 4）有利于密切銀行與客戶的聯(lián)系， 增加業(yè)務(wù)往 來(lái)，擴(kuò)大銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模。5答案要點(diǎn)： （1）為了獲取較高的收益（ 2）分散風(fēng)險(xiǎn)（ 3）增強(qiáng)流動(dòng)性（ 4）合理避稅 6答案要點(diǎn)： （1）高負(fù)債率（ 2）高風(fēng)險(xiǎn)性（ 3）監(jiān)督管制的嚴(yán)格性7答案要點(diǎn)：商業(yè)銀行自有資本由股本、銀行盈余、債務(wù)資本、儲(chǔ)備金組成。其功能主要 體現(xiàn)在保護(hù)性功能、經(jīng)營(yíng)性功能、管理性功能。8答案要點(diǎn)：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)高負(fù)債率、高風(fēng)險(xiǎn)性以及受到嚴(yán)格管制的特點(diǎn)，決定了其經(jīng)營(yíng) 原則不能是單一的， 而是幾個(gè)方面的統(tǒng)一。 通常認(rèn)為， 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的原

11、則就是在保證資金 安全，保持資產(chǎn)流動(dòng)性的前提下，爭(zhēng)取最大的盈利。這又稱為“三性”目標(biāo)。（ 1）安全性原則。安全性原則即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須保持足夠的清償能力， 經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失， 能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存， 使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信心。 （ 2）流動(dòng)性原則。流動(dòng)性是指商業(yè) 銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提存以及銀行支付需要的能力。 （ 3）盈利性原則。 盈利性是指商業(yè)銀行在 其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利潤(rùn)的能力。9答案要點(diǎn)：（1）同業(yè)拆借（2）向中央銀行借款 （ 3）回購(gòu)協(xié)議 （4）歐洲貨幣市場(chǎng)借款 （5） 發(fā)行金融債券10答案要點(diǎn)： （1）財(cái)務(wù)管理職能，即代委托人管理和處理財(cái)產(chǎn)（2）融通資金的職能，即作為中介籌

12、集和融通資金（ 3）信用服務(wù)職能，即為客戶提供發(fā)行股票、債券、辦理執(zhí)行遺 囑、信用簽證等各種相應(yīng)服務(wù)。11答案要點(diǎn)： （ 1）按貸款期限劃分，可分為活期貸款、定期貸款和透支三大類；（ 2）按貸款的保障條件分類，可分為信用貸款、擔(dān)保貸款； （ 3）按貸款的償還方式分類，可分為一次 性償還和分期償還兩種方式； （ 4）按貸款質(zhì)量分類， 可分為正常貸款、 關(guān)注貸款、 次級(jí)貸款、 可疑貸款和損失貸款等五類； （ 5）按貸款用途可分為工商業(yè)貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款、 農(nóng)業(yè)貸款。七、論述題1答案要點(diǎn)：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)包括負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)。（1）商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行主要資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，是

13、其最基本、 最主要的業(yè)務(wù)。在商業(yè)銀行的全部資金來(lái)源中90%以上來(lái)自于負(fù)債。商業(yè)銀行的負(fù)債主要由自有資本、存款負(fù)債、借入負(fù)債等組成。（2）商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，主要分為現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款業(yè)務(wù)、證券投 資業(yè)務(wù)等。 商業(yè)銀行籌集資金的目的，就是為了運(yùn)用資金而獲取最大利潤(rùn)。所以， 資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行盈利的主要來(lái)源。（3）表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總 額，但能影響銀行當(dāng)期損益， 改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。 狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切， 并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)

14、務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)， 即特指有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)， 這類業(yè)務(wù)通常有三大類， 即擔(dān)保或類似的或有負(fù)債、 承諾、 與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目。 廣義的表外業(yè)務(wù)則除了狹 義的表外業(yè)務(wù)， 還包括結(jié)算、代理、 咨詢等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這類業(yè)務(wù)通常被稱為中間業(yè) 務(wù)。2答案要點(diǎn)：資產(chǎn)負(fù)債管理理論是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的基礎(chǔ)和核心，商業(yè)銀行其它方面的 管理都是在這一基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 隨著各個(gè)歷史時(shí)期經(jīng)營(yíng)條件的變化， 西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 理論在不斷變化和創(chuàng)新的過(guò)程中大致經(jīng)歷了三個(gè)階段， 即資產(chǎn)管理、 負(fù)債管理和資產(chǎn)負(fù)債綜 合管理。（1） 資產(chǎn)管理理論。 資產(chǎn)管理理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期， 一直到 20 世紀(jì) 60 年代，它都

15、在銀行管理領(lǐng)域中占據(jù)著統(tǒng)治地位。 資產(chǎn)管理理論是以銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性為側(cè)重點(diǎn)的一種管 理理論。 這種理論認(rèn)為， 由于銀行資金的來(lái)源大多是吸收活期存款， 提存的主動(dòng)權(quán)在客戶手 中，銀行管理起不了決定作用； 但是銀行掌握著資金運(yùn)用的主動(dòng)權(quán)， 于是銀行側(cè)重于資產(chǎn)管 理，爭(zhēng)取在資產(chǎn)上協(xié)調(diào)流動(dòng)性、 安全性與盈利性問(wèn)題。 隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和銀行業(yè)務(wù)的發(fā) 展，資產(chǎn)管理理論的演進(jìn)經(jīng)歷了三個(gè)階段，即商業(yè)性貸款理論，轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論。（2） 負(fù)債管理理論。負(fù)債管理理論認(rèn)為： 銀行資金的流動(dòng)性不僅可以通過(guò)強(qiáng)化資產(chǎn)管理獲得， 還可以通過(guò)靈活地 調(diào)劑負(fù)債達(dá)到目的。 商業(yè)銀行保持資金的流動(dòng)性無(wú)需經(jīng)常保有大量的高流動(dòng)

16、性資產(chǎn)， 通過(guò)發(fā) 展主動(dòng)型負(fù)債的形式， 擴(kuò)大籌集資金的渠道和途徑， 也能夠滿足多樣化的資金需求， 以向外 借款的方式也能夠保持銀行資金的流動(dòng)性。負(fù)債管理理論意味著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理思想的創(chuàng)新，它變被動(dòng)的存款觀念為主動(dòng)的借款觀 念，為銀行找到了保持流動(dòng)性的新方法。 根據(jù)這一理論， 商業(yè)銀行的流動(dòng)性不僅可以通過(guò)調(diào) 整資產(chǎn)來(lái)保證， 還可以通過(guò)調(diào)整負(fù)債來(lái)保證， 變單一的資產(chǎn)調(diào)整為資產(chǎn)負(fù)債雙向調(diào)整， 從而 減少銀行持有的高流動(dòng)性資產(chǎn)， 最大限度地將資產(chǎn)投入到高盈利的貸款中去。 而且， 商業(yè)銀 行根據(jù)資產(chǎn)的需要調(diào)整和組織負(fù)債， 讓負(fù)債適應(yīng)和支持資產(chǎn)， 也為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍和規(guī)模 提供了條件。負(fù)債管理理論也存

17、在缺陷， 由于它建立在對(duì)吸收資金保有信心， 并能如愿以償?shù)幕A(chǔ)上， 因 而在一定程度上帶有主觀色彩。 通過(guò)借款融資保持銀行的流動(dòng)性， 不僅提高了銀行的融資成 本，而且不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。 所以，負(fù)債管理理論的運(yùn)用必須謹(jǐn)慎， 應(yīng)當(dāng)經(jīng)常注意一些基 本指標(biāo)，如存貸款比率、資本充足率、流動(dòng)資產(chǎn)比率等，并隨時(shí)注意防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論。 20 世紀(jì) 70 年代后期，伴隨金融創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn)，各種新型金 融工具和交易方式以各種形式抬高資金價(jià)格， 市場(chǎng)利率大幅上升， 使得負(fù)債管理理論在提高 負(fù)債成本和增加銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的缺陷越來(lái)越明顯地暴露出來(lái)， 單純的負(fù)債管理已經(jīng)不 能滿足銀行經(jīng)營(yíng)管理的需要。 同時(shí)，隨著西方各國(guó)銀行管制的放松和金融自由化浪潮的涌現(xiàn)， 商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上主動(dòng)融資的權(quán)力增加， 吸收存款的壓力減少， 這一切使商業(yè)銀行由單 純的負(fù)債管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債綜合管理