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文檔簡介

1、公司現金結算管理制度第一條 總則為規范公司財務行為，加工公司開支結算和內部控制制度的管理，根據中華人民共和國會計法、企業會計制度、現金管理條例及國家其他有關法律法規，結合公司實際情況，制定本制度。第二條 現金儲備和保管1、為維護財經紀律，出工廠財務部及工廠經理允許設立庫存現金外，其他所有部門幾個人均不得存放滯留現金、自設小金庫。2、庫存現金最高額控制在5000元以內，超過部分必須及時送存銀行。各部門材料設備經辦人借款在10000元以上的，必須提前一天通知財務部。3、大額存取款項，必須有財務部同保衛人員一起，以確保安全。第三條 現金的借支程序1、正常差旅費、辦公用品費、醫藥費；材料采購借支現金及

2、業務單位間的現金往來，由項目負責人、財務負責人、經理簽批。2、非因工借款原則上一律不借，特殊情況需由經理特批方可辦理。3、所有借支超過1000元需經理批準簽字后發放，特殊情況電話通知經理時候需補簽。第四條 各項費用報銷程序報銷人填寫公司內部結算單，將原始憑證按照財務部的統一要求整理附后，由經辦人簽字、廠長簽字，出入庫管理員經財務部審核蓋章，經理簽批，方可報銷。如有特殊原因及相關責任人不在現場需電話通知相關責任人，需補簽。第五條 現金結算紀律1、會計辦理現金支付業務，必須以審核無誤的原始憑證作為付款依據，未經審核憑證，有權拒付，會計對原始憑證的審核包括日期、單位名稱、稅務監制章、經濟內容、經辦人

3、簽字等相關內容嚴格審查。對于違反財經紀律政策、經濟法規和手續不全的開支一律拒付。票據有涂改現象不予受理。如有特殊原因需經經理批準。現金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經經理、各工地幾家工廠負責人審批后到財務支取。2、不準以白條抵頂庫存現金，收付款項必須按時按規定入賬，不得滯留帳外。3、借支現金，原則上出差或業務辦理完畢后五日內到財務結帳或還款，如有特殊原因不能按時結帳，借款人必須寫出書面申請，部門負責人簽字，到財務部辦理喚起結帳手續。借款期最長不超過一個月，超期按規定處罰經辦人借支金額的5%20%。4、職工借款，原則上舊帳不清、新帳不借，如有特殊原因需經經理批準。5、經辦人經手的材料欠款。第

4、六條 支票不能撕毀，破損或涂改。簽發的支票是以墨汁或碳素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。第七條 項目費用申請及報銷:1、凡項目費用需在經理審批的“立項通知書”送達財務后方可申請項目費用。2、購買項目用品、支付項目費用需根據項目預算計劃，填好現金或支票借款單，經理簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現金或支票。3、項目費用的報銷：必須在原始發票背面注明項目號、由經手人、項目經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責人報總經理審批后予

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