1、催收清欠工作治理方法2.1三級機(jī)構(gòu)2.3.1 工程部2.3.1.1 1根據(jù)工程合同協(xié)議約定,制定工程款回收方案,落實工程款回收或催收責(zé)任人.2.3.1.2 根據(jù)工程合同履約,預(yù)防工程質(zhì)量、工期、進(jìn)度等原因造成的經(jīng)濟(jì)索賠.2.3.1.3 及時辦理工程報量簽證、變更洽商、收入確認(rèn)、工程結(jié)算、索賠事宜,預(yù)防因相關(guān)工作滯后造成的工程款延收.2.3.1.4 負(fù)責(zé)對超過合約協(xié)議期限延付的工程款項,及時發(fā)出催款通知,保證債權(quán)實現(xiàn)的有效性、可追溯性.2.3.1.5 在業(yè)主或總包無法保證工程款支付或因爭議導(dǎo)致工程無法施工時,及時采取停工舉措或其他防范舉措,躲避繼續(xù)施工帶來的經(jīng)濟(jì)損失.2.3.1.6 完整保存工程

2、款回收所涉及的原始資料和證據(jù).1 治理內(nèi)容1.1 組織治理1.1.1 公司催收清欠工作的組織機(jī)構(gòu)包括：催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組、催收清欠辦公室.1.1.1 .1公司催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組由公司總經(jīng)理任組長、公司總會計師任副組長,公司財務(wù)資金部、市場商務(wù)部、生產(chǎn)治理部、物資治理部、法律事務(wù)部、審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)人為組員.1.1.2 .2公司催收清欠辦公室以下簡稱“清欠辦設(shè)在公司財務(wù)資金部,負(fù)責(zé)催收清欠的日常治理工作.1.1.3 司屬單位應(yīng)相應(yīng)成立催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組和催收清欠工作小組,設(shè)置催收清欠辦公室,明確各自責(zé)任,保證責(zé)任層層落實.司屬單位催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組由司屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員組成,單位負(fù)責(zé)人任組長,班子成員分工

3、具體到工程,工作小組由司屬單位財務(wù)資金治理部門、市場商務(wù)治理部門、生產(chǎn)治理部門及法律事務(wù)治理部門負(fù)責(zé)人組成,催收清欠辦公室設(shè)在司屬單位財務(wù)資金治理部門.1.1.4 司屬單位負(fù)責(zé)人為催收清欠工作的第一責(zé)任人；工程經(jīng)理是工程應(yīng)收款項回收的第一責(zé)任人,對工程全部工程款項回收負(fù)完全責(zé)任.1.2 拖欠款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.2.1 已竣工結(jié)算工程1.2.1.1 經(jīng)仲裁機(jī)構(gòu)裁決或法院生效判決認(rèn)定的工程欠款.1.2.1.2 在合同約定的付款日期后合同未作約定的,在竣工結(jié)算28天后,尚未按約定支付的工程欠款.1.2.1.3 已經(jīng)簽訂還款協(xié)議,未按時間歸還的工程欠款.1.2.2 已竣工未結(jié)算工程工程已竣工驗收,在合同約定

4、的結(jié)算日期后合同未作約定的,承包人向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報告及完整結(jié)算資料56天后,發(fā)包人尚未按約定支付的工程款.1.2.3 工程已完工,未辦理竣工驗收工程承包人已經(jīng)按合同約定向發(fā)包人提供竣工報告及完整竣工資料42天后,發(fā)包人未組織驗收.1.2.3.1 已經(jīng)投入使用的,在合同約定的付款期后尚未按約定支付的工程欠款合同未作約定的,經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的工程造價咨詢單位審核認(rèn)定的工程欠款.1.2.3.2 尚未投入使用的,經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的質(zhì)量檢查部門驗收合格后按上述方法認(rèn)定的工程欠款.1.2.4 在建工程工程施工中,因變更承包人或其他原因?qū)е率┕o法進(jìn)行,且承

5、包人停止施工3個月以上的,發(fā)包人未按合同約定支付工程款進(jìn)度款,對已完成工作量經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的質(zhì)量檢查部門驗收合格,由承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的工程造價咨詢單位審核認(rèn)定的工程欠款.1.3 應(yīng)收款項催收舉措1.3.1 司屬單位在與工程經(jīng)理簽訂的?工程治理目標(biāo)責(zé)任書?中,必須包含工程款回收的責(zé)任內(nèi)容,保證落實工程收款責(zé)任,并根據(jù)實際收款完成情況對其進(jìn)行獎罰.1.3.2 工程部是工程款結(jié)算回收的第一責(zé)任組織,工程經(jīng)理是工程結(jié)算收款工作的第一責(zé)任人.工程分工如下:3.3.2.1 工程備料款是工程部根據(jù)與發(fā)包方簽訂的工程承包合同,向發(fā)包收取款項,工程經(jīng)理為第一責(zé)任人,工

6、程商務(wù)經(jīng)理為直接責(zé)任人.3.3.2.2 工程進(jìn)度款是工程部根據(jù)當(dāng)月完成工作量向發(fā)包方催收的款項,工程經(jīng)理為第一責(zé)任人,工程生產(chǎn)經(jīng)理為直接責(zé)任人.3.3.2.3 索賠、變更款,工程部及時將有關(guān)索賠、變更等資料辦理簽證手續(xù)交二級單位市場商務(wù)部匯總治理,按時編制請款書向發(fā)包方收取該款,工程經(jīng)理為第一責(zé)任人,工程商務(wù)經(jīng)理為直接責(zé)任人.3.3.2.4 質(zhì)保金,工程部完成竣工結(jié)算,根據(jù)合同約定及時報送請款書,催收質(zhì)保金,工程經(jīng)理為第一責(zé)任人,財務(wù)資金治理部門為直接責(zé)任人.1.1.3 工程部施工過程中,如果發(fā)包方?jīng)]有根據(jù)合同約定辦理結(jié)算手續(xù)和支付工程款,工程應(yīng)采取預(yù)警舉措,具體治理內(nèi)容遵照?應(yīng)收款項治理規(guī)定

7、?執(zhí)行.1.1.4 工程竣工結(jié)算后30天內(nèi),工程應(yīng)收款項轉(zhuǎn)入專項催收治理,二級單位與工程部簽訂?工程專項催收治理責(zé)任狀?表單1,依據(jù)合同,明確每筆款項包括結(jié)算款、保修金、質(zhì)保金等的回收時間和金額,保證每筆款項能按合同及時足額回收.1.1.5 無論工程工程竣工與否,工程工程結(jié)算未完成,工程款項未全部收回的,工程經(jīng)理履行其結(jié)算及清收責(zé)任,特殊情況下,結(jié)算責(zé)任及剩余款項回收責(zé)任需要移交的,必須明確繼任者,不得出現(xiàn)責(zé)任空缺,移交前,須取得司屬單位負(fù)責(zé)人的審批同意,移交過程中,須充分交底,對結(jié)算收款情況需出具專項移交書,并附相關(guān)支撐紙質(zhì)資料,移交書還需由司屬單位市場商務(wù)治理部門及財務(wù)資金治理部門審核.1

8、.1.6 司屬單位應(yīng)對其他應(yīng)收款的清理回收實施有效地治理.主要包括各類保證金、押金、預(yù)付款項和其他暫付款的清理和清收.此類款項由法人層次的財務(wù)資金治理部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門治理、監(jiān)控和催收.1.1.7 各類保證金、押金等必須根據(jù)合同履行的進(jìn)度,根據(jù)權(quán)利與義務(wù)對等原那么,第一時間辦理減額、撤消和回收事宜,減少資金占用,防范現(xiàn)金保證擔(dān)保可能帶來的實質(zhì)性風(fēng)險.1.1.8 對于暫借、暫付的備用金、周轉(zhuǎn)金、短期掛賬債權(quán)等,要增強(qiáng)治理,及時清理催收,預(yù)防相關(guān)債權(quán)演化成實際墊資.1.4 拖欠款清收舉措1.4.1 工程完工結(jié)算后,如拖欠款超過1年仍未能收回的,由工程專項催收治理轉(zhuǎn)入工程專項清欠治理.司屬單位財務(wù)資

9、金治理部門重新組織簽訂清欠責(zé)任狀,定時間、定目標(biāo),根據(jù)催收難易程度,報單位負(fù)責(zé)人審批后,定獎罰標(biāo)準(zhǔn).1.4.2 對于因工程停工,進(jìn)入法律訴訟程序等原因造成的拖欠款,經(jīng)上級單位評估,確實非工程自身治理原因造成業(yè)主總包拖欠的,經(jīng)上級單位領(lǐng)導(dǎo)班子評議,可根據(jù)工程實際情況對相關(guān)人員適當(dāng)免于處分.對于因拖欠進(jìn)入法律訴訟的工程,收款責(zé)任由工程轉(zhuǎn)移至法律事務(wù)管理部門.1.4.3 對移交至清欠主管部門、法律事務(wù)治理部門等職能部門負(fù)責(zé)解決的拖欠款,責(zé)任部門應(yīng)制定清欠方案,落實責(zé)任,組織清收,相關(guān)部門要予以支持、配合.1.4.4 拖欠款清收采取至少每年簽訂?年度催收清欠責(zé)任狀?表單2的形式,明確責(zé)任人的權(quán)利和義務(wù)

10、.1.4.5 拖欠款清收力爭以現(xiàn)金方式回收,以債權(quán)抵債務(wù)、實物資產(chǎn)作價方式清收的,必須報公司審批后實施.1.4.6 拖欠款清欠期間,發(fā)生實際核銷損失的,核銷損失作拖欠款客觀因素減少處理,相應(yīng)調(diào)整對責(zé)任人的獎罰內(nèi)容；繼續(xù)對賬銷案存局部履行清欠責(zé)任,或清欠責(zé)任書本身履行的是賬銷案存工程的,不在調(diào)整之歹I.1.4.7 司屬單位清欠責(zé)任人必須嚴(yán)格履行責(zé)任書規(guī)定的內(nèi)容,不得隨意更改清欠回收責(zé)任或延長清欠回收責(zé)任期,也不得無故拖延對責(zé)任人的獎罰兌現(xiàn)時間.1.5 拖欠款回收方式1.5.1 司屬單位應(yīng)根據(jù)業(yè)主資金信用狀況和合作前景等逐個分析拖欠工程項目形成拖欠原因,確定不同清欠對策和具體實施方案：3.5.1.

11、1 資金狀況較好的工程加大力度及時回收貨幣資金.3.5.1.2 對于資金狀況不好但市場前景看好的工程,在經(jīng)過充分的調(diào)查論證后,根據(jù)規(guī)定程序采用有效擔(dān)保抵押、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等方法.3.5.1.3 對于資金狀況不好且經(jīng)營不善的業(yè)主可考慮以實物抵債權(quán)的方法,即以其不動產(chǎn)、動產(chǎn)和其他資產(chǎn)抵充拖欠款,但必須與相關(guān)部門一起做好資產(chǎn)的鑒定評估、所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記及驗收等工作.3.5.1.4 對3.5.1.2、3.5.1.3款所列的方法在實際操作時應(yīng)慎重對待,做到合法合規(guī),手續(xù)齊備,預(yù)防因債權(quán)股權(quán)資產(chǎn)的實際價值被不恰當(dāng)?shù)母吖蓝斐蓽p值損失.3.5.1.5 對以抵債回收的車輛及房產(chǎn)原那么上必須變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓,不得留作自用,

12、凡需留用的必須報經(jīng)公司批準(zhǔn),具體操作遵照?以物抵債治理流程?執(zhí)行,未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動用者將給予經(jīng)濟(jì)處分.3.5.1.6 在同業(yè)主、分包單位結(jié)算明確的前提下,在協(xié)商一致的情況下,可按照法律程序進(jìn)行債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移,減輕公司資金壓力.1.5.2 在清欠過程中要調(diào)動各方人員的積極性,對特殊工程,可根據(jù)具體情況利用某些優(yōu)勢力量,采取簽訂責(zé)任狀等靈活方式,參與清欠工作.1.5.3 對資金狀況惡劣、惡意拖欠催收拖欠款的,必要時可在深入分析其利弊得失的根底上,通過訴訟和其他法律手段維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益.靈活采取階段性停工、分期分批交工、折價拍賣和其他方式回收工程拖欠款,并注意法律工作程序和做好勝訴后執(zhí)行階段的工作.1.

13、5.4 拖欠款清收按以下方式確認(rèn)款項的回收：3.5.4.1 現(xiàn)金銀行轉(zhuǎn)賬方式回收的,以到達(dá)本單位銀行賬戶的金額進(jìn)行確認(rèn).3.5.4.2 債權(quán)抵債務(wù)方式回收的,以法人單位與債務(wù)、債權(quán)方共同簽署的書面抵賬協(xié)議進(jìn)行確認(rèn).3.5.4.3 實物資產(chǎn)作價方式回收的,以法人單位與債務(wù)方共同簽署的書面作價抵賬協(xié)議和產(chǎn)權(quán)過戶憑證進(jìn)行確認(rèn).3.5.4.4 拖欠款清欠回款中,局部為現(xiàn)金回收、局部為實物或債權(quán)抵債務(wù)方式回收的,應(yīng)按上述條款分別確認(rèn),一并認(rèn)定回收額.1.6 統(tǒng)計與分析1.6.1 司屬單位對本單位所轄范圍內(nèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行定期統(tǒng)計、分析和報告1.6.2 正確把握應(yīng)收款項、拖欠款的界定原那么,準(zhǔn)確、完整地記載

14、相關(guān)信息和數(shù)據(jù),保證信息和數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性和連續(xù)性,不得瞞報和虛報.1.7 監(jiān)督檢查1.7.1 催收清欠工作納入司屬各單位?年度經(jīng)營考核責(zé)任狀?,對未完成目標(biāo)指標(biāo)的,予以考核扣分,同時按年度對完成情況進(jìn)行獎罰.1.7.2 對已明確治理責(zé)任、收款責(zé)任或清欠責(zé)任的有關(guān)人員,因?qū)嵤┍O(jiān)管不力、工程款回收或清欠工作不力,甚至推諉扯皮,導(dǎo)致不能及時催收或給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失的,遵照?員工違規(guī)違紀(jì)治理方法?追究當(dāng)事人的責(zé)任.在欠款未收回或挽回?fù)p失之前,不得另用、晉級,評優(yōu)和調(diào)離本單位1.7.3 對發(fā)生嚴(yán)重拖欠或工程無法結(jié)算負(fù)有直接責(zé)任的工程經(jīng)理,不得調(diào)離工程和擔(dān)任新工程負(fù)責(zé)人,在工程款回收未到達(dá)合同要求前取消

15、其各種評優(yōu)資格.1.7.4 任何單位和個人不得以任何理由承諾放棄工程價款優(yōu)先受償權(quán),對造成損失的,視情節(jié)追究責(zé)任人的責(zé)任.1.7.5 工程專項催收治理考核由司屬單位財務(wù)資金治理部門牽頭實施,按季度進(jìn)行考核.截止季度末存在超合同收款,按超合同收款局部的5%0給予獎勵；截止季度末未能到達(dá)合同收款比例的,按欠收金額的1%給予處分.1.7.6 司屬單位財務(wù)資金治理部門每季度終了5個工作日內(nèi),按工程收款完成情況,填報?工程專項催收治理情況考核表?表單3,報司屬單位負(fù)責(zé)人審批,實施獎罰.具體獎罰分配金額由工程經(jīng)理確定,報公司財務(wù)資金部、市場商務(wù)部、人力資源部備案.1.7.7 工程發(fā)放的清欠獎金直接抵減工程

16、兌現(xiàn)獎.工程結(jié)算審計兌現(xiàn)獎勵時,先扣除過程清欠獎,預(yù)留質(zhì)保金回收兌現(xiàn)獎后,再按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行兌現(xiàn),發(fā)生拖欠款的工程,還需按比例扣減工程兌現(xiàn)獎勵,標(biāo)準(zhǔn)如下：表3.1催收清欠獎罰比例表拖欠時間獎金計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)基數(shù)為清欠回收總額扣發(fā)工程兌現(xiàn)獎基數(shù)為拖欠款金額12年<1%<3%23年含2年<1.5%<5%35年含3年<25%<20%5年以上含5年<7.5%<30%1.7.8 對于時間長、困難大、久滿不絕等特殊拖欠款工程,按回收總額的5%-20%獎勵.特殊拖欠款工程如下：3.7.8.1 經(jīng)法院裁定,因超過訴訟時效而駁回債權(quán)人訴訟請求的.3.7.8.2 經(jīng)上級

17、批準(zhǔn)的呆賬、壞賬.3.7.8.3 債務(wù)人歇業(yè)或債務(wù)人解散的.1.7.9 獎金分配原那么.獎金的分配應(yīng)本著公平合理多勞多得責(zé)任風(fēng)險和利益相匹配的原那么進(jìn)行.1.7.10 司屬單位之間的清欠,不適用上述有關(guān)獎罰條款.2 附那么2.1 本治理方法未盡事宜,按國家有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程和相關(guān)制度的規(guī)定執(zhí)行.2.2 本治理方法由公司財務(wù)資金部負(fù)責(zé)解釋.2.3 本治理方法自發(fā)布之日起實施.3 支撐文件無4 表單與記錄1?工程專項催收治理責(zé)任狀?2?年度催收清欠責(zé)任狀?3?工程專項催收治理情況考核表?表單1:工程專項催收治理責(zé)任狀甲方：乙方：為進(jìn)一步推進(jìn)工程的工程款回收工作,保證工程資金及時回籠,根據(jù)公司管理要求,特簽訂本責(zé)任狀.一、工程名稱二、工程情況簡介包括合同額、完工時間、竣工時間、結(jié)算情況、收款情況、合同約定付款條款等三、責(zé)任指標(biāo)款項性質(zhì)責(zé)任指標(biāo)回收時間責(zé)任人備注進(jìn)度款結(jié)算款質(zhì)保金合計四、考核獎罰考核獎罰根據(jù)?XXX催收清欠工作治理方法?執(zhí)行五、其他1、本責(zé)任狀考核兌現(xiàn)完畢后失效.2、責(zé)任書一式兩份,甲乙雙方各執(zhí)一份.甲方代表：乙方代表：簽訂時間：表單2:年度催收清欠責(zé)任狀甲方：乙方：為進(jìn)一步加大工