1、萬(wàn)國(guó)國(guó)際供應(yīng)商結(jié)算管理制度第一章結(jié)算原則1.11.1 招商部門(mén)在與供應(yīng)商簽訂合同時(shí)，應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部結(jié)算要求，明確結(jié)算日期和支付方式，并在合同中載明。1.21.2 在資金允許的前提下，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，并控制不按照合同條款執(zhí)行的支付申請(qǐng)；無(wú)合同條款或在合同中無(wú)明確付款約定的，按財(cái)務(wù)部規(guī)定的相關(guān)日期結(jié)帳。1.31.3 與供應(yīng)商明確支付時(shí)間期限，供應(yīng)商未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交相關(guān)結(jié)算資料，或未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到公司辦理相關(guān)手續(xù)，并足額交納相關(guān)費(fèi)用，造成財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)支付的，一般不允許臨時(shí)簽字結(jié)款，一律延后一個(gè)月，與下一個(gè)月款項(xiàng)合并結(jié)算與支付。1.41.4 代銷(xiāo)商品的資金結(jié)算必須已銷(xiāo)完并在規(guī)

2、定的付款期支付為原則，嚴(yán)禁超付或提前支付貨款；經(jīng)銷(xiāo)商品必須謹(jǐn)慎采購(gòu)，從緊采購(gòu)，以免形成存貨積壓，產(chǎn)生問(wèn)題商品，并造成公司大量資金沉淀。1.51.5 對(duì)于不按照合同條款執(zhí)行支付貨款的供應(yīng)商，特別是借款、預(yù)付、提前結(jié)帳等，需按公司付款的相關(guān)審批流程辦理。1.61.6 一般不允許供應(yīng)商隨意變更企業(yè)名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)行、帳號(hào)；確需變更的供應(yīng)商，財(cái)務(wù)部在收到供應(yīng)商書(shū)面變更申請(qǐng)的次月起，按照新的企業(yè)名稱(chēng)，開(kāi)戶(hù)行或帳號(hào)進(jìn)行支付，當(dāng)月仍按照原有的企業(yè)名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)行、帳號(hào)進(jìn)行支付。不符合當(dāng)月支付條件的，一律延后到下個(gè)月進(jìn)行支付。1.71.7 財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)付款前稽核，保證款項(xiàng)支付的正確性；重點(diǎn)關(guān)注貨品是否到達(dá)，發(fā)票是否入帳

3、，貨品是否銷(xiāo)完，是否有退貨，供應(yīng)商帳面結(jié)余情況，是否符合合同付款條件，用款申請(qǐng)前審批是否完整等。第二章結(jié)算時(shí)間與方式會(huì)計(jì)上采用上月 2626 日-本月 2525 日為一個(gè)月份的核算周期，每年 1212 月份結(jié)算到月末最后一天，即 1212 月 3131 日。一般月份，上月銷(xiāo)售期指上上月的 2626 日-上月的 2525 日，根據(jù)合同條款承諾的具體結(jié)帳期在本月進(jìn)行支付， 每月付款期規(guī)定在 1 10 0 日-2-20 0 日之間。資金結(jié)算日接待時(shí)間，每月 1010 日-20-20 日，公司作息時(shí)間如有改變，則相應(yīng)調(diào)整。本周六的付款向后順延到下周一支付，本周日的付款向后順延到下周二支付，重大節(jié)日付款

4、向后順延支付。付款方式：原則上全部采用電匯（網(wǎng)上支付），如有特殊情況，少數(shù)可采用支票、銀行承兌匯票或銀行匯票支付。網(wǎng)上支付的錄入工作要求出納在當(dāng)天的 16:0016:00 之前完成，16:0016:00 之后送達(dá)財(cái)務(wù)部的付款單據(jù)，一般轉(zhuǎn)入下一日支付。付款審核由審核會(huì)計(jì)采取集中成批審核，付款審核前需看到相應(yīng)的付款電子明細(xì)表，以保證款項(xiàng)支付的正確性。第三章結(jié)算流程所有招商負(fù)責(zé)人應(yīng)于 2828 日前完成當(dāng)月進(jìn)（退）貨、銷(xiāo)售、庫(kù)存情況的核對(duì)工作，并在 3030 號(hào)前將結(jié)算單和貨物銷(xiāo)售明細(xì)表以電子檔呈送財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部審核結(jié)算單和貨物銷(xiāo)售明細(xì)表，確認(rèn)無(wú)誤將結(jié)算單流轉(zhuǎn)給招商負(fù)責(zé)人。招商部經(jīng)理需要審核的主要內(nèi)

5、容包括（但不限于）以下內(nèi)容：1 1）促銷(xiāo)讓利優(yōu)惠損失分?jǐn)偱c促銷(xiāo)（特賣(mài)）商品審批表上審批內(nèi)容是否一致；2 2）包庇銷(xiāo)售賠補(bǔ)款、會(huì)員讓利、貨品破損情況、應(yīng)收轉(zhuǎn)嫁人員工資及其它應(yīng)收費(fèi)用等是否按合同約定的模式執(zhí)行；3 3）向供應(yīng)商收取的各項(xiàng)費(fèi)用是否準(zhǔn)確，尤其是臨時(shí)促銷(xiāo)的扣率是否按促銷(xiāo)申請(qǐng)單批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。各招商負(fù)責(zé)人將供應(yīng)商結(jié)算單流轉(zhuǎn)至供應(yīng)商，供應(yīng)商應(yīng)于 5 5 日前核對(duì)結(jié)算當(dāng)月的進(jìn)、銷(xiāo)、存數(shù)據(jù)，以及開(kāi)票數(shù)和實(shí)際結(jié)款數(shù)，核對(duì)完畢加以確認(rèn)。并在 5 5 日前將應(yīng)開(kāi)的稅票（必須是增值稅專(zhuān)用發(fā)票）和加蓋公章的結(jié)算單一起傳遞到財(cái)務(wù)部。異地客戶(hù)若郵寄發(fā)票，必須通過(guò)特快專(zhuān)遞郵寄。若在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未能確認(rèn)或發(fā)票未到，當(dāng)月不予結(jié)算，一律并入下月結(jié)算。收款方應(yīng)出具合法有效的發(fā)票（增值稅專(zhuān)用發(fā)票），開(kāi)具發(fā)票的單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號(hào)等重要信息應(yīng)與合同保持一致，并在發(fā)票的備注欄填寫(xiě)供應(yīng)商編碼，否則，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕收受。財(cái)務(wù)部審核會(huì)計(jì)于 5 5 日-8-8 日對(duì)供應(yīng)商的稅票、應(yīng)結(jié)款項(xiàng)進(jìn)行初步審核，并開(kāi)具相關(guān)收費(fèi)票據(jù)。會(huì)計(jì)主管于 8-108-10 日進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審結(jié)束后，交出納按支付流程辦理貨款支付手續(xù)。出納在 10-2010-20 日