1、仃政經(jīng)費報銷管內(nèi)蒙古嘉穆商貿(mào)有限公司第 1 章 總則第 1 條 目的為促進公司各項工作的順利開展， 明確費用報銷的標準、 程序和辦法， 特制 定本制度。第 2 條 適用范圍 本制度適用于公司全體員工。第 2 章 費用報銷審批第 3 條 公司管理費用內(nèi)容 公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費、 通訊費、房屋租賃費、咨詢顧問費、低值易耗品購置費、福利費和職工培訓費等 支出。第 4 條 費用預算公司各部門，不含綜合業(yè)務部， 應于年初根據(jù)業(yè)務需要制定本部門年度費用 預算并報財務部。 財務部審查平衡后報公司總經(jīng)理批準下達費用預算定額。 年度 費用預算執(zhí)行過程中，財務部將視情況

2、對費用預算做適當調(diào)整。第 5 條 報銷審批流程 開支各項管理費用時，屬各部門預算內(nèi)的正常支出，由各部門負責人簽字， 報財務部直接審批報銷。屬預算外的支出和不宜執(zhí)行費用預算管理的部門開支， 必須提前向財務部申請，由財務部根據(jù)審批權限審批或報批。第 6 條 報銷簽字要求各部門報銷有簽字權的為部門負責人呢。 部門負責人不在時， 可以授權部門代理 人簽字，并書面通知財務本部。第 3 章 差旅費開支第 8 條 差旅費內(nèi)容 公司差旅費包括交通費、住宿費、出差補助和通訊等費用。第 9 條 差旅費報銷辦法 公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同， 采取實報實銷與定額補助相結合 的辦法。第 10 條 差旅費報

3、銷流程 公司職工出差，須先行確定地點、任務、天數(shù)、人數(shù)及費用預算，以保證差 旅費在年度預算定額內(nèi)節(jié)約使用。 出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的， 由部門負責人批準， 超過此期限的，報公司總經(jīng)理批準。第 11 條 出差地區(qū)劃分 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)， 特殊地區(qū)指深圳、 珠海、廈門、廣州、 上海、海南等，出差天數(shù)按自然天數(shù)計算，出發(fā)、返回當日均算在內(nèi)。第 12 條 交通費用報銷標準 公司職工出差到外地，按乘坐車、船、飛機標準乘坐，特殊情況、不宜執(zhí)行 上述標準時，應由公司總經(jīng)理簽批。第 13 條 火車票報銷標準出差人員夜間，即晚 7：00 至次日凌晨 7：00 期間，乘坐火車超過 6 小時， 或白天

4、連續(xù)乘車超過 10 小時的，可購買同席臥鋪票。 其他情況均乘坐硬座火車。 報銷形式采取實報實銷。第 14 條 公司各級出差人員報銷標準1. 公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機，憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次 出差的機場、火車站、碼頭往返費用，憑相應張數(shù)票據(jù)據(jù)實報銷。2. 公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差，各項費用實報實銷。其他人員出差，住宿費在規(guī) 定標準以內(nèi)部分， 按住宿發(fā)票實報實銷， 超過標準的部分由本人自負： 部門其他 人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。3. 公司職工與公司領導共同出差， 財務部將視具體情況確定報銷標準。 聘請公司 以外的人員同公司職工共同出差辦事， 聘請人員的報銷標準比照陪同人

5、員的報銷 標準。4. 職工外地出差發(fā)生的宴請費， 原則上應按規(guī)定于出差前申請， 特殊情況應按審 批權限事先口頭請示，回單位后補辦手續(xù)。5. 職工出差因公發(fā)生的文印費和信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實 報銷。6. 公司職工在本市內(nèi)公出辦事，不報銷任何市內(nèi)交通費用。第 15 條 出差借款程序出差人員預借差旅費，應填寫“出差借款預算單”。若申請出差宴請費的，還應同時附上“招待費審批單” ，經(jīng)出差人員所屬部門負責人審核簽字后送財務 部審批。審批后辦理借款手續(xù)。第 16 條 出差報銷時間出差人員返回后，應在 7 日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)。第 4 章 招待費支出第 17 條 業(yè)務招待費業(yè)務招待費包

6、括招待來訪客人的茶葉、 水果、飲料等費用；宴請客人的用餐、 食品、酒水等費用；以及贈送客人、客戶的紀念品和禮品等費用。第 18 條 業(yè)務招待費要求1. 公司用于接待來訪客人的茶葉、 水果、飲料等統(tǒng)一由行政人事部負責購買、 保管、發(fā)放及費用控制，不得突破財務部下達的費用預算限額。2. 以公司名義制作的紀念品、 禮品，統(tǒng)一由行政人事部負責訂做和管理， 各 部門需領用時，按相關規(guī)定辦理領用手續(xù)。3. 公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費用或公司舉辦大型活動的費用由行政 人事部和財務部集中管理、聯(lián)合控制。4. 公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次性支出可以根據(jù)具體情況 向財務部提交預算申請， 經(jīng)財務部批準后合理掌握費用開支， 并在此項支出完成 后據(jù)實上報財務部知曉。5. 公司各部門確因工作需要必須宴請的，按下列原則和辦法辦理。（1）提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，年度招待費用總額不得突破財務本部 下達的預算。（2）限制陪餐人數(shù)，原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù)。（3）嚴格執(zhí)行公司制定的宴請標準。（4）必須事先填寫招待費審批單，并經(jīng)批準。（5）凡違反上述原則，未事先申請或突破申請標準的宴請，財務部有權拒 絕