1、煙草公司資產(chǎn)檢查考察報(bào)告依據(jù)全國煙草行業(yè)20X年整頓和標(biāo)準(zhǔn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序工作會(huì)議和國煙辦20X135號(hào)、324號(hào)文件的總體部署，我公司根據(jù)9月20號(hào)全國煙草系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查電視會(huì)議和關(guān)于煙草系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查工作布置的通知（國煙辦綜20X372號(hào)）的詳細(xì)要求，在仔細(xì)組織企業(yè)有關(guān)單位學(xué)習(xí)文件的同時(shí)，主動(dòng)深化地開展了我省企業(yè)固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查的自查工作，現(xiàn)將我省自查情況報(bào)告如下：一、我公司及所屬企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況1、固定資產(chǎn)投資管理制度建設(shè)情況XXXXX工業(yè)公司成立于20X年9月。依據(jù)國家局關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)煙草行業(yè)重大投資管理要求，我公司于當(dāng)年9月，成立了公司投資

2、管理委員會(huì)（X煙工20X87號(hào)），主要負(fù)責(zé)公司所屬企業(yè)重大投資工程的審議和確定，并相繼制定了江蘇XX工業(yè)公司投資委員會(huì)工作職責(zé)（X煙工20X159號(hào)）。20X年7月，為了強(qiáng)化煙草制品生產(chǎn)企業(yè)投資工程及非煙草制品投資工程管理，根據(jù)國家局有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，制定下發(fā)了XX中煙工業(yè)公司關(guān)于煙草制品生產(chǎn)企業(yè)投資工程審批管理方法（X煙工20X185號(hào)）、XX中煙工業(yè)公司關(guān)于非煙草制品投資工程內(nèi)部審批管理規(guī)定（X煙工20X186號(hào)）。20X年12月，XX中煙工業(yè)公司完成合并重組后，為進(jìn)一步強(qiáng)化投資管理體制建設(shè)，標(biāo)準(zhǔn)投資決策程序，強(qiáng)化監(jiān)管機(jī)制，先后制定下發(fā)了XX中煙工業(yè)公司對(duì)外事務(wù)印章運(yùn)用規(guī)定（暫行）（X煙工20

3、X344號(hào)）、XX中煙工業(yè)公司投資管理委員會(huì)工作規(guī)章（暫行）、XX中煙工業(yè)公司投資工程管理規(guī)定（暫行）（X煙工20X194號(hào)）、關(guān)于強(qiáng)化基建技改投資工程標(biāo)準(zhǔn)管理工作的通知（X煙工20X216號(hào)）和XX中煙工業(yè)公司固定資產(chǎn)投資審計(jì)實(shí)施方法（X煙工20X361號(hào)），進(jìn)一步明確了工業(yè)公司及其所屬企業(yè)投資管理的權(quán)限、程序、操作過程以及必備的文件附件等。同時(shí)，所屬企業(yè)根據(jù)省公司的要求，相應(yīng)制訂了一系列的管理制度（詳見企業(yè)附件）。2、固定資產(chǎn)投資工程管理制度執(zhí)行及監(jiān)管情況（）嚴(yán)格工程程序管理。為了進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)投資程序，我公司明確了省工業(yè)公司作為全省工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理主體，公司綜合方案部作為固定資產(chǎn)投資

4、管理的詳細(xì)責(zé)任部門。公司所屬各企業(yè)基建、技改部門受企業(yè)和工業(yè)公司綜合方案部雙重領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)主要以工業(yè)公司綜合方案部垂直管理為主，公司及所屬企業(yè)的固定資產(chǎn)投資管理必需在綜合方案部的詳細(xì)管理和指導(dǎo)下進(jìn)行。所屬企業(yè)上報(bào)的固定資產(chǎn)投資工程，按需要進(jìn)行企業(yè)論證，并經(jīng)企業(yè)投資管理委員會(huì)商量通過后，以文件的形式上報(bào)省工業(yè)公司。工業(yè)公司根據(jù)國家局批準(zhǔn)的權(quán)限和要求，對(duì)于重大投資工程申請(qǐng)，組織專家論證后上報(bào)國家局，一般工程需要組織技術(shù)論證，經(jīng)公司投資管理委員會(huì)商量同意，上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。（2）做好工程審批備案依據(jù)我公司投資工程管理制度，對(duì)于企業(yè)權(quán)限范圍內(nèi)的投資工程，公司要求所屬企業(yè)嚴(yán)格根據(jù)工

5、程管理的要求，在企業(yè)進(jìn)行備案，由省公司負(fù)責(zé)進(jìn)行抽查。對(duì)于省公司批準(zhǔn)的工程，由省公司進(jìn)行檔案管理。同時(shí)，為了進(jìn)一步強(qiáng)化我省的投資工程檔案管理，我們和北京五洲工程設(shè)計(jì)院聯(lián)合開發(fā)了“XX中煙工業(yè)公司投資工程管理信息系統(tǒng)”，進(jìn)行詳細(xì)的監(jiān)管工作。有關(guān)建設(shè)工程根據(jù)關(guān)于投資體制改革的確定（20X20號(hào)）、XX省企業(yè)投資工程備案暫行方法（X政發(fā)20X38號(hào)）以及地方政府關(guān)于投資工程備案暫行方法的要求，做好了地方政府備案工作。（3）執(zhí)行工程的審計(jì)和監(jiān)督制度在XX中煙工業(yè)公司固定資產(chǎn)投資審計(jì)實(shí)施方法中，首先對(duì)固定資產(chǎn)投資工程進(jìn)行分級(jí)管理、合理授權(quán)，明的確施工程權(quán)限。第二，為強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資全過程管理，合理掌握造價(jià)

6、，明確了跟蹤審計(jì)和決算審計(jì)的內(nèi)容，將合同條款和工程進(jìn)度、工程量、工程質(zhì)量考核相結(jié)合，嚴(yán)格掌握付款進(jìn)度。第三，為強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資審計(jì)工程的管理，建立了相應(yīng)的考核制度，有效保證保證固定資產(chǎn)投資審計(jì)管理。這樣在工程執(zhí)行過程中，就形成了企業(yè)的審計(jì)部門、第三方審計(jì)、地方政府的紀(jì)律監(jiān)督部門互相牽制、互相制約的有效的內(nèi)部監(jiān)督制度體系。二、我省固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查工作開展情況依據(jù)國家局20X年全國煙草行業(yè)整頓和標(biāo)準(zhǔn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序工作會(huì)議，和全國煙草行業(yè)進(jìn)展方案會(huì)議有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)投資管理專項(xiàng)規(guī)定，我公司根據(jù)國煙辦20X135號(hào)文件中對(duì)固定資產(chǎn)投資管理專項(xiàng)檢查的要求，于20X年5月份組織了全省所屬企業(yè)固定資產(chǎn)投資

7、的專項(xiàng)檢查活動(dòng)。7月份，結(jié)合國家局下發(fā)324號(hào)文件關(guān)于20X年強(qiáng)化工程投資工程管理監(jiān)督的實(shí)施方案，制定了我省有關(guān)在固定資產(chǎn)投資方面的貫徹文件，并根據(jù)要求進(jìn)行了任務(wù)分解、責(zé)任到人，20X年8月底，我省所屬企業(yè)均根本完成了固定資產(chǎn)投資方面的自查工作。1、投資工程自查的過程和方法20X年9月下旬，依據(jù)國家局全國煙草系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查電視會(huì)議工作部署，和關(guān)于煙草系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查工作布置的通知（國煙辦綜20X372號(hào)）要求，我公司組織了仔細(xì)的傳達(dá)和學(xué)習(xí)，并根據(jù)電視會(huì)議和文件要求，在工業(yè)公司所屬企業(yè)自查的根底上，由公司牽頭再次組織一次全面的檢查。為更好的貫徹落實(shí)全國煙草行業(yè)整頓標(biāo)準(zhǔn)工作會(huì)議的

8、要求，工業(yè)公司制定了XX中煙工業(yè)公司關(guān)于貫徹落實(shí)整頓標(biāo)準(zhǔn)工作六個(gè)實(shí)施方案的工作看法（X煙工20X268號(hào)文件），明確了各個(gè)方案的責(zé)任部門、工作內(nèi)容和完成時(shí)間。其中關(guān)于20X年強(qiáng)化工程投資工程管理監(jiān)督的實(shí)施方案由綜合方案部牽頭組織，審計(jì)部、財(cái)務(wù)管理部、監(jiān)察部協(xié)作實(shí)施。各所屬單位依據(jù)工作看法的總體布置，制定了各自工作布置，并上報(bào)了工業(yè)公司。20X年5月上中旬，工業(yè)公司組織固定資產(chǎn)投資工程檢查組，對(duì)全省公司系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資工程進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。檢查方式主要是根據(jù)國家局、省公司近幾年審批的固定資產(chǎn)臺(tái)帳，查閱相關(guān)直屬單位固定資產(chǎn)投資管理各類工程的合同、標(biāo)書、批復(fù)文件等相關(guān)資料，并進(jìn)行了實(shí)地檢查。通過檢查摸

9、清了公司所屬各單位近幾年的固定資產(chǎn)投資管理的根本情況。2、加快工程管理信息系統(tǒng)實(shí)施工作為了順應(yīng)我省固定資產(chǎn)投資工程的集中管理要求，我公司組織開發(fā)了“江蘇中煙工業(yè)投資工程管理信息系統(tǒng)”。系統(tǒng)管理主要分為兩個(gè)方面：一是今后凡屬于國家局（總公司）、工業(yè)公司批準(zhǔn)的基建、技改工程從投資工程立項(xiàng)開頭，必需將各類原始資料錄入“投資工程管理信息系統(tǒng)”，以便于國家局（總公司）和工業(yè)公司技術(shù)查詢和掌握，對(duì)于沒有錄入系統(tǒng)的工程一律不予批復(fù)和實(shí)施。二是對(duì)于江蘇中煙工業(yè)公司成立以來（20X年9月）全部已完成的基建、技改工程，根據(jù)工程的實(shí)施挨次，補(bǔ)充錄入，便于跟蹤工程實(shí)施，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)工程的管理。目前，此項(xiàng)工作正在有條不紊

10、的進(jìn)行之中。三、我省工業(yè)系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資工程的自查情況1、全省工業(yè)系統(tǒng)累計(jì)完成投資自查情況20X年1月1日至20X年6月30日，全省工業(yè)系統(tǒng)經(jīng)批準(zhǔn)的工程總投資金額20XX69.X萬元，實(shí)際發(fā)生的投資金額16XX.6萬元。2、全省工業(yè)系統(tǒng)完成投資工程分類統(tǒng)計(jì)20X年1月1日至20X年6月30日，全省累計(jì)完成投資工程299個(gè)。其中煙機(jī)裝備購置工程113個(gè)，根本建設(shè)工程23個(gè)，技術(shù)改造工程186個(gè)。3、國家局批準(zhǔn)的重點(diǎn)投資工程概況（1）XX卷煙廠重點(diǎn)技術(shù)改造工程執(zhí)行情況XX卷煙廠本期基建技改工程主要包括“十五”后期技術(shù)改造工程、制絲配套裝備和物流系統(tǒng)技術(shù)改造工程、南廠區(qū)新建生產(chǎn)輔助綜合樓工程、煙草專

11、用機(jī)械購置、澄城分廠煙草專用機(jī)械購置、澄城分廠制絲線技術(shù)改造工程等，上述工程分別由國煙計(jì)20X562號(hào)、20X874號(hào)、20X631號(hào)、20X876號(hào)、20X3X號(hào)和蘇煙工20X302號(hào)文件批復(fù)。“十五”后期技術(shù)改造工程批復(fù)建筑面積39300，批復(fù)投資18600萬元；制絲配套裝備和物流系統(tǒng)技術(shù)改造工程批復(fù)投資19000萬元；南廠區(qū)生產(chǎn)輔助綜合樓工程批復(fù)建筑面積2XXX0，批復(fù)投資18680萬元（待建）。（2）XX卷煙廠重點(diǎn)技術(shù)改造工程執(zhí)行情況XX卷煙廠本期技術(shù)改造工程主要包括“十五”后期規(guī)劃調(diào)整工程、62畝土地搬遷工程、煙葉倉庫建設(shè)工程和其他相關(guān)配套工程，上述工程分別由國煙計(jì)20X183號(hào)文件

12、、國煙計(jì)20X814號(hào)文件、國煙計(jì)20X178號(hào)文件和江蘇中煙工業(yè)公司相關(guān)文件批復(fù)。“十五”后期規(guī)劃調(diào)整工程批復(fù)建筑面積65000，批復(fù)投資17500萬元。煙葉倉庫建設(shè)工程批復(fù)建筑面積51140，批復(fù)投資7700萬元。（3）南京卷煙廠重點(diǎn)技術(shù)改造工程情況南京卷煙廠現(xiàn)有制絲及卷接包車間受原設(shè)計(jì)限制，不能順應(yīng)制絲生產(chǎn)分組加工的需要。為進(jìn)一步打造中式卷煙特色工藝，連續(xù)保持“南京”品牌良好的進(jìn)展態(tài)勢(shì)，依據(jù)南京市人民政府市長(zhǎng)辦公會(huì)議紀(jì)要（20X年第15號(hào)），南京市政府提供300畝土地用于南京卷煙廠的技術(shù)改造工程。由于土地拆遷難度大、消耗時(shí)間長(zhǎng)，經(jīng)南京市人民政府協(xié)調(diào)，需要根據(jù)拆遷進(jìn)度支付300畝土地出讓金

13、。如不按時(shí)根據(jù)拆遷進(jìn)度繳納土地出讓金，南京卷煙廠將失去進(jìn)行技術(shù)改造的空間。江蘇中煙工業(yè)公司依據(jù)拆遷進(jìn)度分別批準(zhǔn)南京卷煙廠支付土地出讓金987.84萬元、919.24萬元、823.2萬元。目前，土地拆遷事宜已接近尾聲，工程進(jìn)入供地階段。（4）格瑞公司投資工程情況格瑞公司本期基建工程主要包括倉庫樓和浴室綜合樓工程，分別由蘇煙工20X165號(hào)（徐發(fā)改工業(yè)備字20X0008號(hào)）和徐發(fā)改投資備字20X0X2號(hào)文件批復(fù)。倉庫樓批復(fù)建筑面積8000，批復(fù)投資980萬元。浴室綜合樓工程批復(fù)建筑面積1300，批復(fù)投資298萬元。工程實(shí)施過程標(biāo)準(zhǔn)，均已經(jīng)按規(guī)定向相關(guān)部門報(bào)批、備案。（5）南通煙濾嘴有限責(zé)任公司投資

14、工程情況江蘇中煙工業(yè)公司以蘇煙工20X85號(hào)文批準(zhǔn)南通煙濾嘴有限責(zé)任公司生產(chǎn)車間改造工程，批準(zhǔn)投資520萬元；后南通煙濾嘴有限責(zé)任公司依據(jù)南通市環(huán)保局和南通市規(guī)劃局看法分別于X年11月20日和X年3月28日對(duì)初步設(shè)計(jì)進(jìn)行了變更，申請(qǐng)?jiān)鲅a(bǔ)費(fèi)用480萬元，江蘇中煙工業(yè)公司論證后以蘇煙工20X235號(hào)予以批準(zhǔn)。該工程于20X年1月開工，目前主體結(jié)構(gòu)已封頂，正在進(jìn)行公用工程裝備安裝工作，估計(jì)11月份投入運(yùn)用。四、我省在固定資產(chǎn)投資工程管理中存在問題及情況說明根據(jù)國家局、省工業(yè)公司有關(guān)投資工程管理規(guī)定，在工業(yè)公司組織的檢查和企業(yè)自查中，主要發(fā)覺了以下投資過程中的問題：1、工程招標(biāo)超前的問題淮陰卷煙廠在國

15、家局批準(zhǔn)“十五”后期規(guī)劃工程后，因地方政府征用土地拆遷時(shí)間影響了總體規(guī)劃的實(shí)施，后依據(jù)拆遷后的情況結(jié)合企業(yè)的總體規(guī)劃要求，省公司以蘇煙工20X2X號(hào)文件，上報(bào)了關(guān)于上報(bào)江蘇中煙工業(yè)公司所屬淮陰卷煙廠“十一五”技術(shù)改造工程申請(qǐng)報(bào)告的請(qǐng)示。由于企業(yè)考慮到實(shí)施期間正值企業(yè)所在地淮安的雨季，以及部分工程整體性、連續(xù)性和相關(guān)性等方面的問題。先期對(duì)部分工程進(jìn)行了招投標(biāo)工作，并簽定了相關(guān)合同。在省公司5月份組織的專項(xiàng)自查中，按時(shí)發(fā)覺并制止了該問題。省公司要求淮陰卷煙廠全面停止合同執(zhí)行，以國煙計(jì)20X183號(hào)文批復(fù)的17500萬元投資金額為準(zhǔn)，不得再進(jìn)行施工，等候國家局的批準(zhǔn)文件。目前該工程投資全部停止，投資

16、金額掌握在國家局批準(zhǔn)的17500萬元以內(nèi)。2、存在工程先期運(yùn)作的問題。20X年國家局以國煙計(jì)20X562號(hào)關(guān)于徐州卷煙廠“十五”后期技術(shù)改造工程的批復(fù)，批復(fù)了徐州卷煙廠“十五”后期技術(shù)改造工程。徐州卷煙廠在總體規(guī)劃工程的實(shí)施過程中，因考慮實(shí)施工程施工的優(yōu)化和工程報(bào)批時(shí)間，在實(shí)際施工中對(duì)高架庫物流系統(tǒng)、鍋爐房、部分附屬工程等部分建設(shè)內(nèi)容在沒獲得批準(zhǔn)的情況下，先期進(jìn)行了工程的招標(biāo)和部分的實(shí)施，觸及的先期投入金額80萬元。為此，我公司向國家煙草專賣局轉(zhuǎn)報(bào)了徐州卷煙廠的檢討，得到了國家局領(lǐng)導(dǎo)的諒解，對(duì)配套工程按時(shí)賜予了批復(fù)。3、部分工程超支問題徐州卷煙廠在實(shí)施國煙計(jì)20X562號(hào)關(guān)于徐州卷煙廠“十五”

17、后期技術(shù)改造工程的批復(fù)工程中，由于先期對(duì)工程設(shè)計(jì)要求不高，后考慮到地質(zhì)條件冗雜，防火、環(huán)保、節(jié)能要求提高，原材料價(jià)格上漲和設(shè)計(jì)變更等原因，造成了工程實(shí)際發(fā)生費(fèi)用超出了預(yù)算批復(fù)投資額約3500萬元。雖然在在批復(fù)總投資15%以內(nèi)，但是在工程的報(bào)告中未做詳細(xì)的匯報(bào)。五、相關(guān)建議1、加快出臺(tái)相應(yīng)的投資工程管理制度。國家局組織進(jìn)行的實(shí)施六個(gè)方案中，關(guān)于20X年強(qiáng)化工程投資工程管理監(jiān)督的實(shí)施方案，提出的煙草行業(yè)投資工程招投標(biāo)實(shí)施方法，目前尚未出臺(tái)，使得在對(duì)比檢查、制度修改等方面缺乏明確的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。2、有關(guān)投資工程的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)一刀切對(duì)技改投資的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)方面，以企業(yè)年實(shí)際產(chǎn)量（年生產(chǎn)力量），職工人數(shù)等因素，劃定投資總額范圍，生產(chǎn)用房、輔助用房、辦公用房及附屬設(shè)備的建筑面積以及單位面積的施工標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)修改后出臺(tái)。但是應(yīng)考慮到各省的進(jìn)展情況不一，地方建設(shè)相應(yīng)的要求不一，以及各省的進(jìn)展要求等方面的問題，不宜規(guī)定過細(xì)、限制過死，具有肯定的彈性，便于固定資產(chǎn)投資工程的實(shí)際操作。3、建議國家局組織開發(fā)統(tǒng)一的固定資產(chǎn)投資工程管理信息系統(tǒng)為標(biāo)準(zhǔn)煙草系統(tǒng)的固定資產(chǎn)投資