1、小微企業信貸審查指引目錄第一章 總則一、概念二、范圍三、原則 第二章 審查主要內容四、合法合規性五、資料完整性 一）客戶基礎資料 二）內部資料六、經營管理情況 一）簡況 二）關聯企業 三）關鍵管理人員 四）產品 五）“三表” 六）客戶群定位七、財務分析 一）財務基本狀況 二）資金流八、信用狀況 一）銀行信用 二）非銀行融資 三）對外擔保九、額度核定 十、擔保 一）抵 /質押擔保 二）融資性擔保公司擔保 十一、綜合效益 一）利率 二）經濟資本回報率 三）綜合回報 第三章 主要業務品種審查要點十二、授信業務一）定義二）主要風險點三）審查要點 十三、流動資金貸款 十四、簡式快速信貸業務 十五、應收賬

2、款質押融資業務 十六、自助可循環貸款業務 十七、其他附錄：一、表格式審查報告模板模版 1.小微企業低信用風險信貸業務審查表模版 2.小微企業 “落實四種擔保條件 ”簡式快速信貸業務審查表模版 3.小微企業批量授信業務審查表模版 4.小微企業單戶授信業務審查表 評級、分類、授信、定價 “四合一 ”）二、主要依據文件第一章 總則一、概念 小微企業是指在中華人民共和國境內在工商部門登記注冊的符 合國家小型或微型劃型標準的有限責任公司、股份有限公司、非公 司企業法人、合伙企業、個人獨資企業以及其他經營單位，不包括 行政機關、事業單位、社會團體、個體工商戶、集團成員企業、金 融類企業、擔保公司、典當行、

3、小額貸款公司。企業規模劃型標準 執行小微企業信貸業務管理辦法 農銀規章 2018 49 號，以 下簡稱小微信貸辦法）規定。二、范圍 本指引適用對象為符合小微信貸辦法規定且授信額度在 3000萬元含）以下的小型或微型企業。三、原則 一）突出特色。根據小微企業區域特征、經營特征、風險特征 等，突出小微企業信貸審查的針對性、差異性和靈活性。二）注重效率。在控制風險的前提下，著力提高小微企業信貸 審查效率，滿足小微企業用信 “小、頻、急 ”的特殊要求。三）規范運作。小微企業信貸審查應統一程序和操作規范，促進小微企業信貸業務健康發展四）控制風險。小微企業信貸審查必須充分揭示風險，分析還 款來源的可靠性和

4、風險緩釋措施的有效性，提出合理的信貸方案。第二章審查主要內容四、合法合規性一）產行業政策。小微企業信貸審查須嚴格執行國家產行業政 策，根據客戶所處行業情況，適用不同的信貸政策。二）環保政策。堅持綠色信貸原則，對環保不達標的企業，不 得提供銀行信用。對存在環境違法記錄的企業，審查應關注是否已 整改到位。三）特許經營與資質等級。從事特殊行業經營的企業必須提供 有效的行業特許經營證明，實行資質等級管理的企業必須提供有效 的資質等級證書并按行業主管部門核定的資質等級從事經營活動。 特殊行業經營資格審查和企業資質等級審查可參見法人指引相 關章節。四）我行準入要求。1. 授信準入執行小微企業授信管理辦法

5、以下簡稱小微授 信辦法）第二章的相關規定。2. 單項信貸業務準入執行我行單項信貸產品的制度規定。【提示】根據銀監會相關規定，小微企業授信工作人員應在授信業務 活動中聲明是否為授信申請人的關系人。五、資料完整性一）客戶基礎資料。小微企業首次辦理信貸業務，應提供下述基礎資料。已有檔案 資料經核對符合要求的，以及評估、登記等材料在有效期內的，可 不重復提供。1. 營業執照、組織機構代碼證、貸款卡、稅務登記證。企業從 事特殊行業或特種產品生產經營的，需提供國家有權部門頒發的生 產經營許可證、行業特許經營證明、資質等級證書、收費許可證 等。2. 環保許可證明 按規定需取得環保許可證明的）。3. 公司章程

6、或合伙協議 公司制企業或合伙企業必須提供）、驗 資證明、董事會 或股東會，或全部合伙人）同意申請用信授權書 公司章程未作規定的可不提供）、法定代表人 或執行合伙企業事務 的合伙人）身份證明。4企業近2年年度財務報表 成立不足2年的為成立以來）及近 期財務報表。5. 貸款用途證明，如購銷合同或其他經濟、商務合同書、招投 標協議等。6. 企業在授信月份前 12 個月或上年度的銀行對賬單，外貿類企 業授信月份前 12 個月或上年度的報關單，制造類、住宿餐飲類企業 授信月份前 12 個月或上年度的水電費單據。如企業成立未滿一年， 相關資料的時間跨度為成立以來至授信月份。但僅辦理低信用風險 業務的客戶可

7、不提供銀行對賬單、報關單、水電費單據等。7. 擔保資料。8. 提供企業在開立結算賬戶的情況，小微企業資金通過個人賬 戶往來的，還需提供關鍵管理人員在授信月份前 12 個月的個人賬戶 資金往來情況。9. 對于原以私人名義或以其他企業名號經營、現企業延續原經營產品、模式的，可提供原經營實體的資料包括但不限于銀行流水、銷售采購合同及 “三表 ”等）作為審查依據。10. 單項產品要求提供的其他資料。【提示】僅辦理簡式快速信貸業務的小微企業可不要求水電費單據。 關鍵管理人員主要指法定代表人、實際控制人，個別企業的 財務負責人也可能在企業經營決策中起關鍵作用或以個人賬戶協助 企業資金往來；具體到某家企業、

8、某項審查內容，需視實際情況分 析確定誰是關鍵管理人員，下同。對于營業收入和企業資金往來賬戶差距較大的，用于企業資 金往來的個人賬戶需由借款人指定、客戶經理調查確認、審查人員 審查，一般經確認的個人賬戶在一個授信期限內不更換；如出現通 過非確認賬戶進行企業資金往來的情況，審查應予以特別關注。二）內部資料。1. 報告期企業的銀行信用查詢記錄，以及我行 C3 系統風險提示 查詢結果。2. 報告期關鍵管理人員的個人信用查詢記錄。3. 全國法院被執行人信息查詢記錄。4. 抵押物價值內部評估 或確認）報告。5. 信用等級評定、客戶分類、定價 利率）以及信貸資產風險貸 時分類意見。6. 調查 評估）報告。六

9、、經營管理情況一）簡況。企業成立日期、注冊地址和經營地址、歷史沿革、注冊資本和 實收資本、股權結構及變動、經營范圍、管理模式。【提示】相關研究資料顯示，小微企業生命周期普遍較短，而成立初 期或者經營時間較短的小微企業往往面臨較大的經營風險，其貸款 違約率也相對較高。二）關聯企業。 因股權投資、家族親友、實際控制人、擔保關系等形成的關聯 企業，可能存在相互拆借資金、挪用貸款、虛構交易共同套取銀行 信用、過度融資、擔保鏈及擔保圈等情況。審查可查詢 “人行企業征 信系統關聯企業信用信息分析子系統”及我行C3集團與關聯客戶分 析系統 ”獲取關聯企業信息。三）關鍵管理人員。 關鍵管理人員年齡，從業經歷，

10、有無不良信用記錄，是否存在 刑事犯罪記錄及涉黑、涉賭、涉毒等不良行為和嗜好，關鍵管理人 員之間的合作情況。若企業有多個股東，如有必要，可說明各股東 之間的關系和分工。四）產品。1. 企業工藝流程、產品安全和質量控制、研發能力，產能、機 器設備和技術能力，主業所處行業的現狀及前景。2. 主導產品的供求狀況、市場競爭力、產銷率、毛利率。3. 原材料供應的穩定性及成本優劣勢。4. 產品銷售市場是否成熟、穩定。5. 購銷結算方式及結算周期特點。【提示】商貿類企業主要從貨物流、單證流、資金流方面去審查，分 析企業經營的安全性、穩定性和成長性。其中，內貿企業主要審查 企業經營模式、盈利模式、目標客戶群及產

11、品的市場定位，側重關 注物流單據 包括不限于出貨單、貨運單等）。 五） “三表 ”。1. 水表、電表。對生產型和服務型企業通過水、電數據側面掌 握企業生產經營的變動狀況。能源或資源的消費結構 不限于電和水）及變化；用水、用電量及水費、電費支出同比、環比變化情況及原因 分析包括季節性因素）。2. 稅表。對于能夠提供稅表、且稅表較為規范的企業，可將稅 表作為核實收入規模的依據，著重審查：主要稅種及所納稅額同比、環比變化情況及原因分析；應納稅額與營業收入的匹配情況。【提示】商貿類企業審查稅表、工資表和報關單，需區分內貿與外貿 企業、結合企業所處行業的風險特征，判斷企業真實經營狀況。必要時可關注員工數

12、量及其變動情況、研發和營銷等重要崗 位的人員是否穩定、員工工資發放是否正常等信息，以側面核實企 業經營的穩定性。六）客戶群定位。 存在集聚特點的小微企業，根據其所在客戶群的共同特征和金 融需求可分為商圈、產業鏈 供應鏈）集群、產業集群等，客戶群對 市場變化的敏感度和化解市場風險的能力相對較高，但不同客戶群 的風險點和審查重點有所不同。不存在集聚特點的小微企業，抗市 場風險的能力相對較弱，審查需單獨分析。1. 商圈。包括商品交易市場、批發市場、專業市場、綜合市場 等。著重審查：經營場所的地理位置、配套設施、經營年限、市場年交易總 量及增長情況；區域內同類型市場競爭情況及本市場在區域內的影響力 ,

13、區域 市場內攤位的出租情況、租金變化以及商鋪轉讓費用情況；經營模式 如自產自銷、代理銷售）及競爭程度；企業上下游都是批發或零售型客戶的，是否存在不正常的市 場代理關系。2. 產業鏈 供應鏈）。小微企業圍繞核心企業產業鏈上下游從事 經營活動，易于獲得穩定的訂單及商業機會。對核心企業著重審查： 所處產業在國際 /國內 /本地區的市場競爭力和影響力； 在產業鏈中所處的地位； 按期付款能力。對小微企業著重審查： 與核心企業合作的期限、關系穩定性和履約記錄； 成本控制能力、供貨 服務）履約能力 適用于產業鏈上 游）； 對核心企業的應收賬款回籠周期 適用于產業鏈上游）； 對核心企業的應付賬款結算方式和周期

14、適用于產業鏈下游）3. 產業集群。小微企業在一定范圍的產業集聚區內從事同類行 業，該產業集群具備一定規模和行業地位。著重審查：該集群或該類產業在國內 /本地區的市場競爭力和影響力；產業集聚區內基礎設施、營商環境、協作配套及融資增信、政府支持 包括稅收減免、政府引導基金投入、扶持轉型升級的政 策）等軟硬件環境；小微企業自身發展定位 如成本領先型、出口導向型、技術創 新型、產品獨特型等）及比較優勢；小微企業成長性及經營效益與本地同行的平均水平對比。【提示】對于符合一定條件的優質商圈、產業鏈 V供應鏈）和產業集 群，小微授信辦法提供了 “批量授信 ”的審批模式。七、財務分析一）財務基本狀況。對經客戶

15、經理確認真實性的財務報表，著 重審查企業資產和負債的構成、應收和應付款項的結構、金額相對 較大的科目及異常波動的指標、現金流量的變化情況等。如有必 要，可結合 “三表 ”、企業內部管理及員工工資發放等情況綜合分析 企業財務狀況，亦可提請調查部門實地盤點企業主要資產。二）資金流。 對比企業賬戶與關鍵管理人員個人賬戶的資金變化情況，掌握 企業整體的資金流量和流向，分析企業營業收入實現的合理性。著 重審查：1. 企業賬戶往來結算情況；2. 關鍵管理人員個人賬戶資金變化情況；3. 企業收支通過個人銀行賬戶結算的情況；4. 授信月份前 12 個月企業及個人賬戶大額資金往來的交易對 手；5. 我行信貸資金

16、的支付和使用、還款資金來源。 綜上，通過審查經營管理情況和財務信息，審查人員對企業的運營和財務狀況做出整體判斷，從而評價企業償債能力。八、信用狀況一）銀行信用。1. 對企業：賬戶開立情況，在各家銀行 包括我行，下同）的授 / 用信額度、用信方式及信用記錄，我行信用份額。需關注多頭授/用信問題，警惕企業過度融資，可分析是否存在以下情況：同一家 企業在多家銀行用信；同一實際控制人旗下多家企業在不同銀行 或同一家銀行用信，且部分融資主體用信額度超過實際經營需求， 有挪用或統籌使用問題；同業信貸策略發生變化且已對企業資金 鏈造成影響。2. 對實際控制人：在各家銀行的個人貸款、信用卡記錄及信用 記錄。需

17、關注個人大額貸款，實際控制人主要家庭成員移民海外或 本人具有海外身份以及在海外定居的情況。【提示】企業未決訴訟、行政處罰、被披露不良經營行為和重大責任 事故，關鍵管理人員經營企業破產、銀行貸款核銷、重大未決訴訟 等情況可一并關注。二）非銀行融資。了解企業及關鍵管理人員參與非銀行融資 包括民間融資、與本 企業進行資金借貸、與小額貸款公司 /擔保公司 /典當行等非銀行金融 機構的資金往來等，下同）的情況，判斷是否存在債務人過度負債 從而引發企業資金鏈斷裂的風險。著重審查：1. 企業財務費用的構成及合理性，是否超出了正常的融資成 本；2. 企業 或關鍵管理人員）賬戶是否與個別賬戶發生大額異常資 金往

18、來 密切關注大額整數資金往來、當日多次往來、頻繁同等金額 往來等情況），但對手賬戶與企業經營無直接關系；3. 企業 或關鍵管理人員）對外投資的資金來源是否與企業正常 營業收入及盈利規模 或個人正常收入）相匹配；4. 我行信貸資金用途及歸還我行貸款資金來源，警惕將我行信 貸資金用于償還其他融資本息或者歸還我行貸款資金來源于非經營 性收入的情況。三）對外擔保。 了解企業及實際控制人的對外擔保及擔保代償情況。著重審 查：1. 將自有資產為第三方融資提供擔保；2. 對外擔保金額及擔保代償風險；3. 是否涉足擔保鏈、擔保圈。【提示】“信用狀況 ”的信息獲取渠道可包括人行征信系統、貸款卡年 審記錄、銀監會

19、企業風險信息查詢系統、全國法院被執行人信息查 詢平臺、我行 C3 系統；財務報表、賬戶信息；工商、稅務、司 法、土地、房產、行業 /企業主管部門、商 /協會、合作伙伴、中介 公司、媒體；企業內部職員、親戚朋友圈等。九、額度核定在授信額度理論值范圍內，考慮企業成長性、擔保充分有效 性、銷貸比、庫貸比、我行上年授 /用信 存量客戶）等情況綜合分 析信用額度的合理性。營運資金缺口測算方法等可參見法人指 引相關章節。十、擔保小微企業信貸業務擔保以抵 /質押為主、保證為輔，可組合多種 擔保方式。嚴格控制信用方式、異地擔保、多戶聯保及循環擔保。 擔保審查的一般方法可結合法人指引，關注：一）抵 /質押擔保。

20、采用抵 /質押擔保方式的，須審核押品相關 文件，判斷押品的合法性和有效性；核實押品的實際購建成本，測 算抵押率是否符合我行規定；比較押品位置、通用性和同類押品價 格，判斷押品的變現能力。二）融資性擔保公司擔保。由融資性擔保公司提供保證擔保 的，盡量選擇實力雄厚、具有政府背景的擔保公司，審慎選擇新成 立的擔保公司。著重審查擔保公司：1. 是否已經有權審批行審批準入，當前是否仍符合準入批復的 具體要求；2. 經營管理的規范性，包括是否存在抽逃注冊資本、對單個被 擔保人提供擔保責任余額超過集中度要求的情況；3. 風險管理措施的有效性，包括對外投資情況、客戶群的構 成、對外已擔保總額；4. 與我行合作

21、情況，包括在我行已擔保額度、是否仍在與我行 合作的額度內、在我行的保證金專戶余額、繳存我行保證金的來 源、是否存在未按時向我行履行擔保責任的情況；5. 擔保代償情況，擔保費率，以及借款人對融資性擔保公司提 供的反擔保情況。【提示】小微企業辦理信貸業務原則上追加主要股東或實際控制人的 連帶責任保證擔保 限于主要股東或實際控制人為自然人的客 戶），必要時應分析主要股東或實際控制人的家庭資產狀況。十一、綜合效益一）利率。復核定價模板測算的準確性，結合本級行的利率要 求提出審查意見。二）經濟資本回報率。按規定對經濟資本占用、經濟增加值、 經濟資本回報率等指標進行測算。 三）綜合回報。參考企業與我行的合

22、作情況 包括信貸、結 算、貨款回籠、中間業務收入、代發工資等），參照當地同業定 價，提高企業對我行的綜合回報，同時嚴格遵守監管機構關于對小 微企業不合理收費的禁止性規定。經過上述各單項內容的審查后，審查人員應判斷信貸業務的主 要風險點，提出控制、降低、規避或轉移風險的對沖措施，形成完 整的信貸業務方案，方案包括但不限于：用信主體、信貸業務種 類、幣種和金額、用途、期限、價格 含利率、費率）、擔保方案 含保證金比例）、還款方式、審批有效期等。【提示】風險對沖措施包括追加擔保、提咼定價、購買商業保險、對 客戶設定監管指標和措施 例如客戶凈資產、或有負債、資產負債 率、資產出售、兼并收購以及股東分紅

23、）等。第三章 主要業務品種審查要點十二、授信業務一）定義。 授信管理是指為客戶核定授信額度，制定和實施授信方案，集 中控制客戶信用風險的管理行為。在授信項下為小微企業辦理貸 款、票據承兌、貼現、保理、信用證等表內外信貸業務。小微企業授信原則上集中在二級分行審查審批，實行 “一次調 查、一次審查、一次審批 ”的原則。客戶評級、分類、授信、定價 利率）審批權限在同一層級的，相關事項可一并進行。辦理標準化 信貸產品 包括低信用風險信貸業務、簡式快速信貸業務、應收賬款 質押融資業務等）時，可不單獨進行授信，授信和單筆信貸業務一 并審批 或多事項一并上報），業務結束時等額減少授信額度，不受 增量授信審批

24、權限限制。已授信客戶辦理標準化信貸產品，可不受 已核定的原授信額度的限制。二）主要風險點。 重點關注經營風險、非銀行融資、超額授信、擔保風險及信息 不對稱問題等。三）審查要點。1. 制度適用。授信額度在 3000 萬元 含）以下的小微企業核定授信可適用 小微授信辦法，也可適用法人客戶授信管理辦法農銀規章 201838 號，以下簡稱法人授信辦法），但在一個授信期內 只能適用一套制度。加權信用風險值測算方法、授信方案審批后管 理則均執行法人授信辦法的相關規定。對于單戶授信額度 500 萬元含）以下的小微企業信貸業務，可 由小微企業主作為承貸主體，按個人經營類信貸業務流程辦理。2. 授信條件。 小微

25、企業辦理增量授信、存量續授信應滿足不同條件，詳見 小微授信辦法第七條。達不到規定條件的客戶原則上實行余額 授信。3. 授信額度理論值的測算。 可選擇適用擔保法、資本法、公式法、現金流法、收入法、訂 單法或應收賬款法等七種方法。對同時適用多種測算方法的客戶， 應根據客戶需求和風險狀況確定一種測算方法，各方法適用條件詳 見小微授信辦法第三章。4. 額度核定。限額管理。 采用擔保法、資本法、公式法或現金流法測算授信額度理論值 的，授信額度原則上不超過授信月份前 12 個月 或上年度）營業收 入的 50%經營不滿 1 年的除外）。采用“批量授信 ”審批模式的小微企業，其所在客戶群的整體服 務方案應包括

26、整體融資方案 含授信總量、單戶最高授信限額等）， 有權審批行批準該方案后，單戶企業的授信額度必須符合單戶最高 限額的要求。【提示】小微授信辦法對于符合一定條件的優質商圈、產業鏈V供應鏈）和產業集群，專門提供了 “批量授信 ”的審批模式，進行批 量營銷、批量上報、批量處理，工廠式運作。但未達到條件的客戶 群，不實行批量授信。批量授信”審批模式的內容包括客戶 V群）條件、運作流程、整體服務方案、單戶授信要求等，詳見小微授 信辦法第五章。授信核減。授信額度核定時，若小微企業存在對外擔保，應根據擔保額度 相應核減授信額度，但采用多戶聯保擔保方式的可不核減。授信額度核定后，若出現新增對外擔保、訂單未履行

27、、抽逃注 冊資金等情形，經經營行客戶經理調查確認、客戶部門負責人及分 管客戶部門行長批準，應相應核減或取消授信額度。加權信用風險值管理。 核定授信額度時，小型企業客戶在他行用信的加權信用風險值 與我行授信額度之和不得超過 3000 萬元，微型企業客戶不得超過500 萬元。但對于符合以下條件之一的小微企業，在核定授信額度時可不考慮客戶在他行用信：僅辦理簡式快速信貸業務；信用 等級在BBB級v含）以上；總資產在5000萬元v含）以上；營 業收入在 8000萬元含）以上。5. 期限管理。小微企業授信有效期不超過 1 年。授信項下信貸業務期限一般 不超過 1 年，以全額房地產抵押方式辦理的流動資金貸款

28、期限最長 不超過3年，信用等級BBB級v含）以上客戶以全額房地產抵押方 式辦理的固定資產貸款期限最長不超過 5 年，標準化信貸產品對期 限有特殊規定的，執行其規定。十三、流動資金貸款v 一）定義。流動資金貸款是指向企v事）業法人或國家規定可以作為借款人 的其他組織發放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。小 微企業一般辦理短期流動資金貸款。v二）主要風險點。1. 約期風險。貸款期限與小微企業生產經營周期或現金流循環 周期難以準確匹配， “短貸長用 ”和“流資固化 ”的問題較為普遍。2. 資金挪用風險。流動資金循環周轉的特點使得對流動資金貸 款用途的監管較為困難。v三）審查要點。1. 額度核

29、定。在合理估算營運資金總量和缺口基礎上，流動資 金貸款額度結合單筆合同金額、擔保方式等確定。2. 資金用途。根據調查資料，分析貸款用途合理性。為防范貸 款挪用風險，可在審查方案v信貸結論）中明確提出貸后資金監管的 管理要求。3. 貸款期限。流動資金貸款主要用于解決企業生產經營的周轉 性、季節性、臨時性資金需求，期限一般不超過 1 年；采用全額房 地產抵押擔保的企業，可辦理最長不超過 3年的流動資金貸款。十四、簡式快速信貸業務v 一）定義。簡式快速信貸業務簡稱 “簡式貸 ”，是指在符合規定的單戶信用 總額以內，落實全額有效抵 /質押擔保、保證擔保等擔保形式的前提 下，小微企業信用等級評定、授信、

30、用信一并辦理，根據提供的抵 / 質押物和保證擔保，直接進行授信和辦理各類貸款、貿易融資、票 據承兌、貼現、保函、信用證等表內外融資業務，業務結束時等額 減少授信額度的信貸產品。v二）主要風險點。擔保風險。簡式貸主要根據擔保進行評級和授信，因此擔保方 案的重要性較為突出。三）審查要點。1. 擔保方案。著重審查能否落實全額有效的抵 /質押擔保或保證 擔保。2. 信用總額。根據客戶所提供的抵 /質押物和保證擔保直接核定 授信額度和用信額度。單戶簡式貸總額 不包含低信用風險業務）不得超過所在一級 分行簡式貸的單戶信用總額。同時以抵押擔保和保證擔保方式辦理簡式貸的客戶，單戶最 高信用總額根據行類別 A/

31、B/C/D 類行）按照小企業簡式快速信貸 業務管理辦法 農銀規章 2018 49 號）附件小企業簡式快速 信貸業務單戶信用總額劃分標準表 以下簡稱標準表）中抵押 擔保方式的單戶信用總額確定，其中，采用保證擔保部分的信用額 度不得超過標準表中保證擔保方式單戶額度上限。3. 貸款用途。為規避資金挪用風險，如有必要，可在審查方案信貸結論）中明確提出貸后資金監管的管理要求。4. 貸款期限。各類貸款和保函業務期限原則上在 1 年含）以內，最長不超過 3 年，其他業務期限原則上在 180 天 含）之內，最長不超過 1 年。 審查需關注貸款期限與擔保方式的關系：采用抵 /質押物擔保辦理的簡式貸，貸款期限不超

32、過 3年。采用以下擔保的簡式貸，各類貸款和保函業務期限不超過1年，其他業務期限不超過 180 天：由我行 AA+ 級含）以上大中型 法人客戶在擔保額度內提供保證擔保；由有權審批行認可的，政府 出資并控股的擔保機構或實繳資本 10000 萬元以上的擔保機構在擔 保額度內提供保證擔保。【提示】簡式快速信貸業務屬于標準化信貸產品。十五、應收賬款質押融資業務一）定義。應收賬款質押融資業務，是指以小微企業 賣方）與我行認可的 買方之間產生的符合我行規定要求的應收賬款為基礎，根據應收賬 款質押擔保價值，直接進行授信和辦理短期流動資金貸款、銀行承 兌匯票、信用證、保函等表內外融資業務的信貸產品。二）主要風險

33、點。1. 買方風險。買方的支付能力對貸款的按期收回將產生重要影2. 貿易真實性風險。利用虛假發票及合同融資，同一應收賬款 重復融資。3. 應收賬款管理風險。應收賬款權屬不清，存在瑕疵，已轉讓 或設定質押；買賣雙方債務及貿易糾紛造成買方拒付；買方未按指 定路徑支付貨款，銷售資金挪用。三）審查要點。1.賣方資信。賣方在我行的信用等級 BBB 級含）以上；在我行開立應收 賬款監管專戶；系我行優質、核心企業產業鏈上游供應商；賣方股 東或實際控制人為自然人的，賣方承諾追加主要股東或實際控制人 的連帶責任保證擔保。除此外，還需審查賣方經營狀況、信用記 錄、現金流等。2.買方資信。買方至少符合以下任一條件：

34、在我行的信用等級A +級 含）以上、總行級核心客戶及其控股 50%以上的子公司、一級分行核心客 戶。審查應關注調查環節是否已向買方所在地核實買方經營、財務 及資信狀況，判斷買方的付款意愿和付款能力。3. 貿易真實性。 根據歷史交易的資料和應收賬款結算記錄，審查賣方與買方是 否存在穩定的購銷關系，應收賬款融資量與其實際業務規模是否匹 配。根據商務合同、增值稅專用發票 或一般商業發票）和經買方確 認的收到貨物 服務）憑證，判斷本筆交易和應收賬款的合理性。4. 應收賬款審核。應收賬款賬齡一般不超過 6 個月、最長不超過 1 年且在合同規 定的付款期內；賣方已按商務合同的約定履行了主要義務，并由買 方

35、驗收合格，能提供應收賬款證明材料；應收賬款權屬清楚，沒有 瑕疵，且雙方已約定明確的買方付款路徑。查詢人行應收賬款質押 登記公示系統，應收賬款不存在部分或全部出質、轉讓或異議登記 等情形。5. 融資額度。單一小微企業的授信總額度不超過 3000 萬元。單筆應收賬款質 押融資金額原則上不超過發票扣除預收款項的70%；質押率超過70%的，須經有權審批行審批。6. 融資期限。 應收賬款質押融資業務期限應與應收賬款付款期限相匹配，最 長不超過 1年，融資到期日不能超過應收賬款付款到期日后 15 天。 借款人以同一商務合同項下多筆應收賬款同時辦理質押融資業務 的，依據每筆應收賬款付款期限確定分批次還款期限

36、。四）特殊資料要求。擬質押應收賬款的詳細情況、買賣合同、經買方確認的發送）貨憑證 / 貨物單據 /服務提供單據、增值稅專用發票或一般商業發票）。【提示】對縣域小微企業需結合縣域中小企業應收賬款質押融資業務管理辦法 試行） 農銀規章 2018123 號）的相關要求。 應收賬款質押融資業務業務屬于標準化信貸產品。 十六、自助可循環貸款業務一）定義。自助可循環貸款簡稱 “智動貸 ”，是指我行在統一授信額度內， 為小微企業核定一個可撤銷的最高貸款額度，在額度有效期內企業 可通過營業柜臺、網上銀行、銀企通平臺和自助設備等渠道自主、 循環使用貸款的人民幣流動資金貸款產品。二）主要風險點。資金挪用風險。智動

37、貸業務最長期限 3 年，企業在額度有效期 內自主提款，可能出現提款頻率與生產經營周期、營業收入回籠節 點等不匹配的情況，資金用途較難監管。三）審查要點。1. 貸款用途。 為規避資金挪用風險，如有必要，可在管理要求中提出：與客戶約定單筆自助提款最高限額、增加貸后檢查的頻次。如發現借款 人存在擅自改變貸款用途、未按我行要求提供真實資料、拒絕或阻 撓我行進行監督檢查等違約行為時，應及時終止其自助可循環貸款 額度。2. 貸款額度。單戶智動貸額度最高不超過 2000 萬元。審查須關注智動貸的貸 款額度與抵 /質押物價值和保證人擔保能力是否相符，與企業生產經 營計劃、營業收入、還款能力等是否匹配。3. 貸

38、款期限。采用抵 /質押擔保方式的智動貸額度有效期最長不超過3 年，采用保證擔保方式的智動貸額度有效期最長不超過 2 年，且不得超過 客戶授信額度有效期。額度項下發生的單筆貸款期限不得超過1年，到期日不超過核定額度到期日。智動貸額度不得展期，額度項 下單筆貸款到期必須收回。4. 擔保方式。 采用抵押擔保的，限于抵押人依法有權處分的國有土地使用權、居住用房地產和商業用房地產，采用林權抵押的僅限于辦理 “三農”業務。采用質押擔保的，限于出質人依法有權處分的存單、憑證 式國債和銀行票據。采取保證擔保的，保證人僅限于AA+級及以上大中型法人客戶或有權審批行認可的擔保公司。十七、其他目前小微企業在我行辦理

39、業務量較大的信貸業務品種還有商業 匯票銀行承兌、貼現、國內/際信用證、低信用風險業務 < 含票據置 換）、國內保函等，各產品審查要點可參見法人指引相關章 節。對分行特色的小微企業信貸產品，由各分行根據相應產品的風 險特點自行歸納審查要點。附錄一表格式審查報告模板模版1.小微企業低信用風險信貸業務審查表申報行提交審查日期申請人名稱信用等級申請人注冊地址和 經營地址客戶分類低信用風險信貸業務認定與業務類型：< 描述）:信貸資產風險貸時分類幣種與金額利率/費率擔保方式信貸業務期限還款方式信貸資金用途資料完整性審查客戶及擔保資料是否齊備是V )否V )信貸業務內部運作資料是否齊備是V )否

40、V )所缺資料清單：V描述）準入資格審查客戶是否小微企業是V )否V )主體及經營資格是否合法合規是V )否V )主要問題：V描述）信用狀況審查客戶在我行和他行是否有不良信用記錄是V )否V )客戶當前是否涉訴或資產被查封是V )否V )主要問題：V描述）擔保審查概述押品或擔保人是否符合我行認可的低信用風險擔保要求，確保擔保合法、足值和有效。用途審查信貸資金用途是否合法是V )否V )貿易背景是否真實是V )否V )主要問題：V描述）綜合效益分析利率、經濟資本回報率、綜合回報分析等。是否同意貸款|是< )否< )審查意見和理由概述客尸的經營狀況 是否止常）和風險點，陳述信貸方案。信

41、貸方案內容主要包括: 額、期限、利率/費率、擔保方式、還款方式、用途和審批有效期。用信對象、用信品種、巾種、金信用發放條件/貸款 使用條件/合同約定 /管理要求信用發放前應落實的事項，貸款資金使用前需滿足的條件，在信貸合同中約定對借款人的有關要求和約束性條件，對 申報行 或客戶部門）的信貸管理要求。聲明：審查人員與 XX小微企業 業務申請人）不存在關聯關系。審查經辦人審查主責任人0 一 X年X月X日注：本表適用于辦理低信用風險信貸業務的小微企業。模版2.小微企業“落實四種擔保條件”簡式快速信貸業務審查表、業務受理一） XX行申報意見V或XX部調查意見）本筆業務為XX企業XX萬元XX單項業務暨等

42、額增加授信業務 申請書編號為XX）。說明審查收到本筆業 務的調查資料及補充資料的時間。概述申報意見或調查意見。二）信貸準入是否符合小微企業準入 標準是 ）否 ）是否屬于“落實四種擔保條件”的簡式快速信貸業務是 < )否<)合 法 合 規 性經年檢的營業執照有 < )無< )符合環保政策是 < )否<)經年檢的組織機構代碼證有 < )無< )符合國家產行業政策是 < )否<)經年檢的人民銀行貸款卡有 < )無< )符合我行授信準入要求是 < )否<)有效的稅務登記證有 < )無< )符合我行單項信貸業

43、務 準入要求是 < )否<)cms系統查詢有無風險提示有 < )無< )特殊行業有效的行業特許經營證明需否）有）無）有效的資質等級證書需否）有）無）其他許可文件 自 填）需否）有）無）、企業總體情況V）基本情況1.簡況企業全稱成立日期注冊地址和經營地址注冊資本和實收資本V萬元）法定代表人、實際控制人及有無不良信 用記錄行業分類V國標行業）經營范圍信用等級及有效期基本賬戶和我行賬戶開立情況客戶分類企業經營狀況是否正常是V）否）主要產品及產銷規模V二）財務情況財務報表真實性是否已經客戶經理確認是V)否V)列示總資產、總負債、資產負債率、營業收入、凈利潤等財務指標，并對企業財

44、務狀況進行評價。V三）信用狀況1. 經查詢人行征信系統，企業在各家行用信余額，有無不良信用記錄，企業對外擔保情況。2. 上年度企業在我行授信及有效期，當前用信品種及余額，信貸資產風險分類。3. 測算授信額度理論值。結合企業經營特點及規模，分析信貸資金需求及用途，合理確定單筆業務額度與 期限。三、本筆單項業務金額/幣種期限利率V費率）信貸資產風 險貸時分類用信品種擔保方式還款方式擔保資料是否齊備是V）否V）抵/質押物是否足值或者擔保人是否具備擔保資格是V）否V）抵押擔保抵押物名 稱抵押物是否出租抵押物位置抵押物是否合法合規房產面積土地面積竣工時間原值評估總值評估凈值評估機構抵押率（含本筆變現能力

45、質押擔保質押物名 稱原值凈值評估值評估機構質押率變現能力保證擔保保證人擔保期限信用等級對外擔保額度注冊資本擔保人性質本筆擔保額度其他需要說明的情況：V描述）四、風險分析分析本次授信存在的風險，并提岀針對性的風險防控措施。五、綜合效益分析利率、經濟資本回報率、綜合回報等。六、審查結論V）授信方案授信對象授信額度/幣種授信有效期用信品種定價V利 /費率）擔保方式用途V二）本筆業務方案用信品種用信額度/幣種業務期限|定價V利/費率）還款方式審批有效期擔保方案用途V三）信用發放條件/貸款使用條件/合同約定/管理要求聲明：審查人員與 XX小微企業V業務申請人）不存在關聯關系。審查經辦人審查主責任人二0

46、一 X年X月X日注：本表適用于辦理簡式快速信貸業務且已落實以下四種擔保條件之一的小微企業。1. 全額房地產抵押：抵押物為居住用房地產、商用房地產和國有土地使用權抵押且抵押率在60%含）以下，抵押物地段好，變現能力很強，抵押合法、足值、有效。2. 全額質押：質押物為四大國有商業銀行或全國性股份制商業銀行擔保的公司債券、開放式貨幣型或 債券型基金、保本型對公理財產品、岀口退稅賬戶、交易所托管的貴金屬、標準倉單、低風險個人理財產 品、我國中央政府投資的公用企業發行的票據或承兌的匯票、我國中央政府投資的公用企業債券、短期融 資券。3. 擔保公司提供保證擔保：保證人為注冊資本3億元 含）以上國有 或國有

47、控股）擔保公司。4. 除擔保公司外，其他法人提供保證擔保：保證人為總行確定的行業重點客戶，或總分行核心客戶包括其直接控股從事集團主營業務經營的子公司），或資產總額3億元 含）以上的AA+級含）以上大中型法人客戶。模版3.小微企業批量授信業務審查表X行貸款審查委員會/X行合議會/XX審批人:根據XX行申報資料及XX一級分行客戶部門批準的整體服務方案，我部對XX商圈 產業鏈或供應鏈、產業集群）XX、XXX等X戶小微企業批量授信業務申請書編號為XX）進行了審查，現將審查情況報告如下:一、XX商圈 產業鏈或供應鏈、產業集群）整體服務方案一）說明XX商圈 產業鏈或供應鏈、產業集群）的具體類型、范圍、總體

48、情況。二）整體服務方案審批情況。三）整體服務方案內容。包括整體融資方案 授信總量、單戶最高授信限額、授信項下貸款用途、期限、 利率、還款方式、擔保方式等）和整體風險控制方案 風控措施，貸后管理方案、停復牌管理機制、服務 方案有效期等）。二、批量審查單位：萬元企業基本情況單戶授信方案單戶授信方案是否符合整體服務方案的要求V符合打V）授 信 對 象信 用 等 級客 戶 分 類是 否 為 名 單 內 客 戶授 信 額 度授 信 期 限用 信 品 種定價V利、 費率）擔 保 方 式是 否 符 合 單 戶 最 高 限 額 要 求是 否 符 合 授 信 總 量 要 求授 信 期 限授 信 項 下 貸 款

49、用 途定價V利、 費率）擔 保 方 式還 款 方 式整 體 風 險 控 制 方 案合計對單戶授信方案不符合整體服務方案要求的,情況進行說明并提岀審查意見。三、風險分析分析本次批量授信存在的風險，并提岀針對性的風險防控措施。四、綜合效益逐戶分析利率、經濟資本回報率、綜合回報等。五、授信方案單位：萬元序 號授信對象幣種授信 額度授信 期限審批 有效 期定價V 利、費率）擔保 方式管理要求合計聲明：審查人員與XX小微企業 業務申請人）不存在關聯關系。人 任人辦審查主責二0 一 X年X月X日 注：本表適用于采用“批量授信”審批模式、且所在客戶群的整體服務方案已 獲有權審批行批準的小微企業。模版4.小微

50、企業單戶授信業務審查表評級、分類、授信、定價“四合一”）、業務受理情況一） XX行申報意見 或XX部調查意見）本筆業務為XX企業評級、分類及 XX萬元授信 選取增量授信、存量續授信或余額授信）業務，申請書編 號為XX說明審查收到本筆業務的調查資料及補充資料的時間。概述申報意見或調查意見。二）信貸準入是否符合小微企業準入標準是 < )否< )合 法 合 規 性經年檢的營業執照有 < )無< )符合環保政策是 <)否<)經年檢的組織機構代碼證有 < )無< )符合國家產行業政策是 <)否<)經年檢的人民銀行貸款卡有 < )無< )符合我行授信準入要求是 <)否<)有效的稅務登記證有 < )無< )cms系統查詢有無風險 提示有 < )無 <)特殊行業有效的行業特許經營證明需否）有V）無）有效的資質等級證書需否）有V）無）其他許可文件 自 填）需否）有）無）未能滿足上述要求的情況說明：描述）二、企業總體情況一）基本情況1.簡況企業全稱成立日期注冊地址和經營地址1注冊資本和實收資本 萬元）法定代表人和實際控制人行業分類V國標行業）經營范圍信用等級上年度本次初評基本賬