1、固定資產與低值易耗品管理制度第一章 資產管理制度1.目的為加強公司資產購置、使用、借用及保管等管理制度，管好用好資產設備，使其發揮最大效益，特制定本制度。物業管理公司有權對本單位的資產隨時進行檢查、監督和向上級有關部門反映問題。2.固定資產的標準2.1固定資產管理是企業管理中的一個重要組成部分，固定資產具有價值高，使用周期長、使用地點分散、管理難度大等特點，其使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、工具、器具等.2.2不屬于生產經營主要設備的電子產品、監控設備、電器、器具、工具、以及家具等，單位價值在2000元以上，并且使用年限在一年以上，也作為固

2、定資產。3.范圍資產領取及辦理資產出、入庫手續的為分公司直管科室（費用支出歸分公司）：綜合辦、人力資源部、資產部（財務資產部、資金管理中心、公路鐵路結算）、調度中心、物業公司、信息網絡中心、物資供應公司、工會綜合管理部、黨工部、審計稽查部、紀委監察部、發展規劃部、安全監察部、機電設備部、生產技術部、環保質量部、基建部、一通三防部、地質防治水、公路公司、多經公司、長平高速籌建處、長平槐樹坪煤焦管理站、物流園區籌建處.4.要求 為加強公司資產的管理，對出庫領取的資產實行科室一站式負責制，另外各部室應有專人負責資產的領取、管理及年底的核對。5.固定資產核算部門5.1財務部為公司固定資產的核算部門。5

3、.2財務部門設置固定資產總賬及明細分類賬。5.3財務部門對資產的增減變動及時賬務處理。5.4企業每年應由財務部、資產管理部及相關部門根據本部固定資產總賬對本部資產進行一次實物清查，做到賬實相符，保持賬、物一致。6.固定資產的購置、驗收、入庫、領用的流程6.1各部室需增置固定資產時，應首先打報告申請購買，寫明用途、名稱、數量、規格、單價、總金額，由部門領導及分管領導批準后，交給物業公司，物業公司根據申請方能購買。6.2購入商品后，由庫管員及相關單位開箱檢查、驗收，并通知使用部門領取。6.3非物業部門購置的商品，購買部門要填寫商品出、入庫審批明細表。具體填寫商品名稱、規格型號、單位、單價、數量、金

4、額、購置人、購置部門、領用日期、領用部門、放置位置等詳細資料（購置請示或會議紀要）并由物業領導批準方可辦理相關手續。見附表：山西煤炭運銷集團長治有限公司固定資產商品入庫審批表 填表日期：供貨商： 單位：元序號商品名稱生產日期規格及型號單位單價數量金額購置部門購置人領用日期領用部門放置位置領用人備注1234567合 計 物業負責人： 購置部門負責人： 經辦人： 6.4使用部門經辦人在領取實物后，要在出庫單上簽字確認，注明資產的放置位置。7. 固定資產的調撥與轉移 7.1各部門的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何部門不得擅自調拔、轉移、借出和出售。7.2公司內部資產的調撥與轉移，必須通過主

5、管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理相關手續。7.3 未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。7.4 因特殊原因需資產調動的，經申請必須填寫下列資產轉入、轉出登記表：山西煤炭運銷集團長治有限公司資內部轉入、轉出登記表填表日期單位：元序號商品名稱規格及型號單位單價數量金額轉出部門原放置位置轉出經辦人轉入部門轉入經辦人現放置位置備注12345合計 經辦人： 負責人： 8. 固定資產的盤點及清查 8.1 根據上級部門的要求，為了保護公司資產的安全與完整，各部門每年必須按照物業上提供的資產盤點明細表，認真清

6、查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、 毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。8.2 各部室負責人及資產專管員要對各部室的資產盤點結果確認、簽字，如有丟失現象，應負責查明原因，提出報廢申請。8.3遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查： （一）因機構、業務變動，辦理財產交接；（二）固定資產發生非常損失事故；（三）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。8.4在固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。 8

7、.5經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生錯點、漏點等差錯。 8.6各部門固定資產清查應當逐一清點實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。8.7主管部門根據各部門上交的清查表單再逐一核對財務上的資產盤點，確認無誤后，核對人員及部門領導簽字蓋章，表由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。

8、 8.8財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。8.9對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。8.10 資產盤點明細表： 年長治分公司部室添置固定資產明細表填報日期：部室：序號啟用日期生產日期資產編號商品名稱規格單位單價數量金額經辦人放置位置原使用人狀態現使用人備注1235部門負責人：經辦人：聯系電話：8.11公司應成立資產專職盤點小組對

9、資產進行實物盤點，對因年久、老化或特殊原因造成的不能使用的資產進行清點處理。9. 信息設備維護及維修9.1對故障設備及網絡系統的管理和維護由信息網絡部統一負責。9.2各部室設備如出現故障應及時告知信息網絡部報修，不得擅自處理，由信息網絡部安排專業技術人員進行檢查、維修。10.固定資產的報廢10.1 公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單，由部門領導及分管領導簽字，同時辦理報廢相關手續。10.2 凡符合下列條件可申請報廢： 超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。 不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。 腐蝕嚴重無法修復或繼續

10、使用要發生危險的。10.2.4 絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。10.2.5 因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。10.3 報廢程序為了保護公司資產的安全，規范資產報廢流程，避免資產的流失，保證帳實相符：A、電子產品報廢使用科室填寫申請報廢單（報廢的商品名稱、規格型號、數量、經辦人、報廢的原因）部室部長簽字分管領導簽字信息網絡部鑒定意見紀委意見物業管理公司意見財務資產部意見財務、紀委、物業等相關部門共同處理清理商品并簽字（廢舊回收資金上交財務部）財務下賬物業公司給使用科室下賬。B、其他資產報廢使用科室填寫申請報廢單（報廢的商品名稱、規格型號、數量、經辦人、報廢的原因）部

11、室部長簽字分管領導簽字物業管理公司鑒定意見紀委意見物業管理公司意見財務資產部意見財務、紀委、物業等相關部門共同處理清理商品并簽字（廢舊回收資金上交財務部）財務下賬物業公司給使用科室下賬。10.4 凡經批準報廢的固定資產不能繼續再使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。 處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續， 對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。11.主管部門的職責 11.1隨時掌握固定資產的使用狀況。11.2負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、物相符。 11.3負責固

12、定資產的管理，搞好固定資產的分類，建立固定資產部門檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、等事項。11.4嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。12. 使用部門的職責 12.1各固定資產使用部門負責本部門的資產管理工作，應設置專職或兼職的資產管理員，要明確每個資產使用、保管、維護的責任者。12.2 嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。12.3 建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和

13、變賣。12.4使用部門每月25日前，將本部門資產增、減、變動情況提供明細表，并上交資產管理部。12.5根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、物相符。12.6固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規定及操作規程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。 12.7如部門職工有離職或調離的，需辦理資產設備移交手續，有接受人或部門資產管理員簽字，并附有部門領導簽字認可，物業核對后方可在員工調離手續辦理表上簽字。13.說明：在實際工作有不妥之處，可修正、補充和完善。第二章 物業辦公用品管理制度一、目的為加強我公司辦公用品管理，

14、節約成本、提高效率、規范流程、明確責任、倡導勤儉節約的現代化辦公方式，特制定本制度。二、辦公用品的分類辦公用品分為消耗品、管理消耗品及管理品三種。1.消耗品：鉛筆、刀、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、復寫紙、橡皮、夾子等。2.管理消耗品：簽字筆、圓珠筆、筆記本、信封、白板筆、固體膠等。3.管理品：剪刀、釘書器、直尺、筆筒、計算機、文件夾、檔案盒、檔案袋、印臺等。三.范圍辦公用品的領取及辦理出、入庫手續的為分公司的直屬科室：綜合辦、人力資源部、資產部（財務資產部、資金管理中心、公路鐵路結算）、調度、物業公司、信息網絡部、物資供應、工會、黨工部、審計稽查部、機電設備部、生產技術部、環保質量部、基建部、一

15、通三防部、地質防治水、公路公司、多元產業經營等，不包括在財務上進行單獨核算的部門及公司。四、管理和發放1.各部室應確定專職或兼職的辦公用品領用人。2各部室應按照公司規定的辦公用品領取標準領取當月的部室所需辦公用品。3、物業管理公司每月根據各部室辦公用品領用明細匯總出辦公用品使用情況匯總表，報公司工會并公布4、各部門辦公用品費用核定及有關規定：、辦公用品領用必須認真履行手續，應填寫辦公用品領用單后領用和發放，嚴禁先借后領的行為。、公司各部門應按公司核定的辦公用品費用定額標準嚴格把好申購和領用關。不得超標發放辦公用品。、核定的費用實行增人增費、減人減費，各部門增人或減人，其人數由人事行政部門根據人

16、員變動情況進行調整。、各部門因特殊情況需增加費用的，應以書面形式報批，經分管領導審核后，由總經理特批增加該項費用。、各部門要控制和合理使用辦公用品，杜絕浪費現象。、交舊領新制度：非消耗品采用交舊領新制。更換非消耗品（如訂書器、計算器等）需提供原有破損物品。五、辦公用品采購 辦公用品的采購采用集中采購、定量供應的辦法。 1、集中采購由物業管理部負責并管理。 2、實行定期計劃批量采購供應。即：每月29日前各部室向物業管理部提報下月所需用品計劃，由物業管理部統一采購。3、特殊辦公用品可以經物業管理部門同意授權各部門自行采購。 4、各部門若臨時急需采購辦公用品，由部門專人填寫辦公用品請購單，并在備注欄

17、內注明急需采購的原因，經部門負責人審定同意后，交物業管理部審批同意后，實施采購任務。 5、必需品、采購不易或耗用量大者應酌量庫存。六、辦公用品的入庫1.庫管員要根據送貨單，當面點清數目，檢查包裝是否完好，如發現短缺或損壞，應立即拆包清點。2.庫管員要檢查商品質量、確認無誤后方可入庫。并要取供貨商的回執聯，（包括商品名稱、規格型號、單位、單價、數量、金額等相關明細）。3.保管員要將收到的商品分類放置，不得混放。七、辦公用品入庫、出庫流程圖及入庫審批表附表樣：山西煤炭運銷集團長治有限公司辦公用品商品入庫審批表 填表日期：供貨商： 單位：元序號商品名稱生產日期規格及型號單位單價數量金額購置部門購置人

18、領用日期領用部門放置位置領用人備注1234567合 計 物業負責人： 購置部門負責人： 經辦人： 第三章 維修用品管理制度及流程一.目的為進一步規范、加強維修用品的出入庫管理，庫房的日常維護，以保障公司日常維修工作的及時有效進行，同時，減少呆滯物品的積壓，特制定本制度。二.適用范圍所有在本公司辦理維修用品出、入庫手續的分公司直屬科室。三.維修用品購置、入庫和出庫(一).購置 1.每月底庫管員對庫存貨物進行盤點，并根據日常耗用規律，對于短缺和低于安全庫存之常用物品作出登記并及時提出申請進行購置； 2.對于不屬日常維修所備用之特殊物品，根據使用部門的請示卡，物業公司領導復核簽字后，由購置部門進行購

19、買；3.其他部室自用自購的商品，需在物業公司辦理出、入庫手續的，要填寫維修用品出、入庫審批表，由購置部門負責人、物業公司負責人、經辦人簽字，方可辦理。附表樣：山西煤炭運銷集團長治有限公司維修用品出、入庫審批表 品名單位規格型號數量單價金額購置部門購置人領用日期領用部門領用人備注物業負責人： 購置部門負責人： 經辦人： 審核人 未經相關負責人簽字，無權辦理出、入庫手續，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。(二).入庫1.嚴格按照送貨清單核實物品數量、規格型號、金額，查驗貨品無明顯質量異常和外觀殘缺后，方可確認簽收；2.貨物簽收后，及時歸放到相應陳列區域，不得隨手丟置。具有外包裝的物品，應在包裝上注明入庫日期，為物品出庫順序之先后提供有利參數；3.憑送貨簽收清單，將數據及時錄入ERP系統，保障相關信息更新、準確；4.憑供貨正式發票，對應送貨簽收單，方可開具入庫單，一式三聯，一聯存根，一聯記帳，一聯交購置