1、財務制度總貝y第一條 為加強公司的財務工作， 發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作 用，特制定本規定。第二條 公司財務部門的職能是：一認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。二建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務方案，加強經營核算管理， 反映、分析財務方案的執行情況，檢查監督財務紀律。三積極為經營管理效勞，促進公司取得較好的經濟效益。四厲行節約，合理使用資金。五合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。六對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關 資料，如實反映情況。七完成公司交給的其他工作。第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有

2、專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承當。第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。財務工作崗位職責第五條 總會計師負責組織本公司的以下工作：一編制和執行預算、財務收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案， 開辟財源，有效地使用資金；二進行本錢費用預測、方案、控制、核算、分析和考核，催促本公司有關部 門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；三建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：四承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：一按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字準確， 賬目清楚，按期報賬。二按照經濟核算原那么，定期檢查，分析公司財

3、務、本錢和利潤的執行情況， 挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。三妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。四完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。第七條 出納的主要工作職責是：一認真執行現金管理制度。二嚴格執行庫存現金限額，超過局部必須及時送存銀行，不坐支現金，不認 白條抵壓現金。三建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。四嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方 可生效。五積極配合銀行做好對賬、報賬工作。六配合會計做好各種賬務處理。七完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責是：一認

4、真貫徹執行有關審計管理制度。二監督公司財務方案的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項 經濟活動及其經濟效益。三詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。四審閱公司的方案資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問 題，積累證據。五糾正財務工作中的過失弊端，標準公司的經濟行為。六針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。七完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。財務工作管理第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整， 并符合會計制度的規定。第十一條財務工作人員辦理會

5、計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的 原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。第十三條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整 的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十五條財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理

6、。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告,報送總經理。第十八條財務工作人員調開工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。支票管理第十九條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經 總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領 用人在支票領用簿上簽字備查。第二十條支票 付款后

7、憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對購置物品由保 管員簽字、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號， 按規定登記銀行賬號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。第二十一條財務人員月底清賬時憑支票領用單轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還缺乏，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二一條規定處理。凡一周內收入款項累計超過 10000元或現金收入超過 5000元時，會計或出納人 員應文字性報告總經理。 凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。第二十三條

8、 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字 性報告總經理。第二十四條 公司財務人員支付包括公私借用每一筆款項，不管金額大小均須 總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。現金管理第二十五條 公司可以在以下范圍內使用現金：一職職工資、津貼、獎金；二個人勞務報酬；三出差人員必須攜帶的差旅費；四結算起點以下的零星支出；五總經理批準的其他開支。前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。第二十六條 除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額 的局部，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。第二十七

9、條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬 結算方式，不得使用現金。第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額局部應存入銀行。第二十九條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中 提取，不得從現金收入中直接支付即坐支。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。第三十條 財務人員從銀行提取現金，應當填寫?現金領用單?，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。第三十一條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫?借款單?，經會計審核；交 總經理批準簽字前方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。第三十二條符合本規定第二十五條的，憑發票、工

10、資單、差旅費單及公司認可的 有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。第三十三條 發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量 無誤，填制記賬憑證。第三十四條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職職工資表， 交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款， 當月發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。第三十五條差旅費及各種補助單包括領款單，由部主任簽字，會計審核時間、 天數無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核?匯款通知單?，分別由

11、經手人、 部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。第三十七條 出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。會計檔案管理第三十八條 但凡本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保 存價值的資料，均應歸檔。第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起 止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章包括制單、審核、記賬、主管，由總 經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分 類填制目錄。第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理 批準。處分方法第四十二條 出現以下情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍:一超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；二用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；三未經批準，擅自挪用或借用他人資金包括現金或支付款項的；四利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；五未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；六保存賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；七違反本規定條款認定應予處分的。第四十三條 出現以下情況之一的，財務人員應予解聘。一違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；二拒絕提供或提供虛假的會計憑證