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文檔簡介

1、A06178?免抵退稅申報匯總表附表?【分類索引】 業(yè)務(wù)類別 申報納稅表單類型納稅人填報設(shè)置依據(jù)表單來源政策規(guī)定表單【政策依據(jù)】國家稅務(wù)總局公告 2021年第24號?國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理方法的公告?【表單】免抵退稅申報匯總表附表海關(guān)企業(yè)代碼納稅人名稱納稅人識別號所屬年月工程欄次上年本年rb一、出口額免抵退出口貨物勞務(wù)銷售 額美元仁2+3其中：免抵退出口貨物銷 售額美元2應(yīng)稅效勞免抵退稅營業(yè)額美元3免抵退出口貨物勞務(wù)銷售 額4支付給非試點(diǎn)納稅人營業(yè) 價款5免抵退出口貨物勞務(wù)計稅 金額6=4-5=7+8+9+10其中：單證不齊或信息不齊出口貨物銷售額7單證信息齊全出口

2、貨物銷售額8當(dāng)期單證齊全應(yīng)稅效勞免 抵退稅計稅金額9當(dāng)期單證不齊應(yīng)稅效勞免 抵退稅計稅金額10前期出口貨物單證信息齊 全銷售額11前期應(yīng)稅效勞單證齊全免 抵退稅計稅金額12全部單證信息齊全出口貨 物銷售額13=8+11全部單證齊全應(yīng)稅效勞免 抵退稅計稅金額14=9+12免稅出口貨物勞務(wù)銷售額美元15免稅出口貨物勞務(wù)銷售額16全部退免稅出口貨物 勞務(wù)銷售額美元17=1+15全部退免稅出口貨物 勞務(wù)銷售額18不予退免稅出口貨物 勞務(wù)銷售額19二、不得 免征和抵 扣稅額出口銷售額乘征退稅率之 差20=21+22其中：出口貨物銷售額乘 征退稅率之差21應(yīng)稅效勞免抵退稅計稅金額乘征退稅率之差22上期結(jié)轉(zhuǎn)

3、免抵退稅不得免 征和抵扣稅額抵減額23免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額24免抵退稅不得免征和抵扣稅額25如 20>23+24 那么為 20-23-24,否那么為 0結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅不得免 征和抵扣稅額抵減額26=23+24-20+25三、應(yīng)退 稅額和免 抵稅額免抵退稅計稅金額乘退稅 率27=28+29其中：出口貨物銷售額乘 退稅率28應(yīng)稅效勞免抵退稅計稅金 額乘退稅率29上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅額抵減 額30免抵退稅額抵減額31免抵退稅額32如 27>30+31 那么為 27-30-31,否那么為 0結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅額抵減 額33=30+31-27+32增值稅納稅申報表期末留 抵稅額34計算退稅的期末留抵稅額35=34-25c當(dāng)期應(yīng)退稅額36=如32>35那么為35,否那么為32當(dāng)期免抵稅額37=32-36出口企業(yè)申明：授權(quán)人申明主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：辦稅

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