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文檔簡介

1、A06178?免抵退稅申報匯總表附表?【分類索引】 業務類別 申報納稅表單類型納稅人填報設置依據表單來源政策規定表單【政策依據】國家稅務總局公告 2021年第24號?國家稅務總局關于發布出口貨物勞務增值稅和消費稅管理方法的公告?【表單】免抵退稅申報匯總表附表海關企業代碼納稅人名稱納稅人識別號所屬年月工程欄次上年本年rb一、出口額免抵退出口貨物勞務銷售 額美元仁2+3其中：免抵退出口貨物銷 售額美元2應稅效勞免抵退稅營業額美元3免抵退出口貨物勞務銷售 額4支付給非試點納稅人營業 價款5免抵退出口貨物勞務計稅 金額6=4-5=7+8+9+10其中：單證不齊或信息不齊出口貨物銷售額7單證信息齊全出口

2、貨物銷售額8當期單證齊全應稅效勞免 抵退稅計稅金額9當期單證不齊應稅效勞免 抵退稅計稅金額10前期出口貨物單證信息齊 全銷售額11前期應稅效勞單證齊全免 抵退稅計稅金額12全部單證信息齊全出口貨 物銷售額13=8+11全部單證齊全應稅效勞免 抵退稅計稅金額14=9+12免稅出口貨物勞務銷售額美元15免稅出口貨物勞務銷售額16全部退免稅出口貨物 勞務銷售額美元17=1+15全部退免稅出口貨物 勞務銷售額18不予退免稅出口貨物 勞務銷售額19二、不得 免征和抵 扣稅額出口銷售額乘征退稅率之 差20=21+22其中：出口貨物銷售額乘 征退稅率之差21應稅效勞免抵退稅計稅金額乘征退稅率之差22上期結轉

3、免抵退稅不得免 征和抵扣稅額抵減額23免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額24免抵退稅不得免征和抵扣稅額25如 20>23+24 那么為 20-23-24,否那么為 0結轉下期免抵退稅不得免 征和抵扣稅額抵減額26=23+24-20+25三、應退 稅額和免 抵稅額免抵退稅計稅金額乘退稅 率27=28+29其中：出口貨物銷售額乘 退稅率28應稅效勞免抵退稅計稅金 額乘退稅率29上期結轉免抵退稅額抵減 額30免抵退稅額抵減額31免抵退稅額32如 27>30+31 那么為 27-30-31,否那么為 0結轉下期免抵退稅額抵減 額33=30+31-27+32增值稅納稅申報表期末留 抵稅額34計算退稅的期末留抵稅額35=34-25c當期應退稅額36=如32>35那么為35,否那么為32當期免抵稅額37=32-36出口企業申明：授權人申明主管稅務機關：辦稅

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