1、附件2會計師事務所自查情況表項 目序 號自查內容是否產生原因與整改措施設 所 條 件1會計師事務所是否符合設立條件2是否未經批準設立分支機構3會計師事務所名稱是否合規4會計師事務所合伙人股東的資格是否合規5是否存在違反?深圳經濟特區注冊會計師條例?第十六、十七、十八條或第一十二、一十四條的行為內 部 管 理6是否制定內部管理制度并組織全體員工學習7是否制定并執行業務檔案保管方面的制度會計師事務所名稱：填報日期： 年 月 日8是否發生過因業務檔案管理不善而喪失的現象9是否制定并實施注冊會計師的后續教育與專業培訓制度10是否制定員工招聘、考核、晉升與辭退方法及保障員工合法權益方面的制度11合伙人股

2、東在出資比例、分配標準、分配方式方面是否存在矛盾12合伙人股東是否分開核算、分灶吃飯13合伙人股東是否存在不履行合伙協議或者不按合伙協議、章程辦事的行為14是否存在少數合伙人股東侵占、損害其他合伙人股東利益的行為15在承接業務時是否存在支付回扣、分成的冋題16在承接業務時是否存在惡性壓價競爭的冋題17是否存在收入不開票、不入賬以及不依法納稅的問題18是否存在派發宣傳單或刊登廣告以招攬業務的冋題19是否承接過炒單人員介紹的業務20是否存在注冊會計師掛靠的問題21是否存在以不正當手段挖其他事務所從業人員而到達和其他事務所爭搶業 務的目的22是否存在違反?深圳經濟特區注冊會計師條例?第六十二條的行為

3、會 計 信 息23是否按照?中華人民共和國會計法?和國家統一的會計制度進行會計核算24是否依法設置會計賬薄25是否賬表相符、賬證相符、賬賬相符26會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料是否真實、完整27是否在往來款中列收列支28從事會計工作的人員是否具備從業資格29是否制定并執行財務會計核算制度、內部會計監督制度和內部控制制度執 業 質 量30是否按照?中國注冊會計師執業準那么?的要求進一步完善審計規程并嚴格執行31風險導向審計程序是否得到有效實施32是否在開展初步業務的根底上，制疋總體審計謀略和具體審計方案， 合理確定審計的范圍、時間和方法33是否全面了解被審計單位及其環境，充分識別

4、財務報表存在的重大錯報風險34是否在實施必要的審計程序、獲取充分適當的審計證據根底上，形成恰當的 審計意見并出具審計報告35審計工作底稿疋否完整、詳實36是否按照質量控制準那么的要求，建立并執行質量控制制度37是否建立常設的、且具備獨立權限的質量控制機構，或安排具有專業勝任能力的人員進行業務質量控制38是否制定業務質量的多級復核制度39是否存在個別注冊會計師或合伙人繞過事務所的質量控制機構或專人而直接簽發業務報告的現象40是否存在由社會上的炒單人員承接業務、開具工作底稿、起草業務報告，最后由事務所合伙人股東蓋章簽發的現象41是否存在出具虛假、失實業務報告冋題42是否存在出具業務報告不統一編號的

5、冋題43是否存在使用不同公章出具業務報告的問題44業務報告是否有注冊會計師簽名章代替本人親筆簽名45是否存在出具業務報告而不保存工作底稿和業務檔案的冋題46是否執行了業務報告的雙簽制度47是否存在違反?深圳經濟特區注冊會計師條例?第五十八條的行為職 業 道 德48是否制定從業人員的職業道德行為標準49是否經常對本所從業人員進行職業道德的教育和培訓50在承辦業務過程中是否違反獨立性原那么，存在需要回避的業務事項而不回避的問題51是否承接過超出本所專業勝任能力的業務52是否存在委派不具備專業勝任能力的從業人員辦理審驗業務問題53是否存在濫用會計、審計有關專業判斷差異的現象54是否存在對同一客戶、同一期間的會計報表，根據客戶不同的審驗目的而出具不同意見類型和審計結果的業務報告55在辦理驗資業務過程中是否只重外表證據和程序，明知是代墊的注冊資本也 仍然承辦其驗資業務56合伙人股東和承辦某項業務的注冊會計師是否存在利用職業便利獲取不當得利的問題57是否存在違反?深圳經濟特區注冊會計師條例?第五十六、五十七條的行