1、.閑置資產管理規定一、定義1.1 為規范公司閑置資產管理， 盤活存量資產， 充分發揮資產效能。1.2 本規定所指閑置資產包括：公司因技術進步、 產品結構調整、 資產重組等原因導致無法繼續使用的資產。公司因閑置、多余以及由于生產任務不飽滿、停用三個月以上的設備和在股份總部內調劑使用的資產。二、適用范圍本制度適用于： XXXXXXXX股份有限公司（以下簡稱股份總部）各職能部門和分子公司（以下簡稱公司）三、相關責任本辦法由財務部擬定，總經理批準，行政部發行。由財務部負責解釋并組織實施。四、管理流程及要求4.1 對閑置資產實行三級管理， 即股份總部財務部為閑置資產管理監管部門，負責公司閑置資產的監管工

2、作；公司財務部為閑置資產的主管部門，負責本轄區內閑置資產處置的審核和兼管；各職能部門和分子公司的資產管理責任人為閑置資產的直接責任主體，負責本公司閑置資產的管理和處置申請。4.2 閑置資產管理須遵循以下原則：總經理負責原則；.適時處理、充分利用原則。公司出現的閑置資產經公司財務部核實金額后，須制定閑置資產處理方案，并在三個月內處理完畢。公司清欠收回的資產， 按頂賬價格須在二個月內再轉出去， 不允許出現損失。公司按照資產的分類標準對本公司的閑置資產建立臺賬， 財務資產部每月在經濟活動分析中通報閑置資產的清理情況， 并每月上報閑置資產變動表及解訣方案。公司在年度計劃中提出閑置資產處理方案，經股份總

3、部財務部和公司財務部和相關部門審核后實施。對于可在股份公司內部調劑的資產，在公司提出處置意見后，股份公司財務部會同閑置資產調出方和調入方的相關部門于五日內辦理完交接手續；對于采取其他處置方式的資產，須于十日內辦理完相關手續。4.3 閑置資產的保管公司須建立健全閑置資產保管制度，并指定物管部門和專人負責組織實施。公司每季度末對各項閑置資產進行清查盤點，編制閑置資產報告單，做到賬實相符、資產完好無損。期末或每年度終了，公司應對閑置資產計提減值準備，計入當期損益。4.4 閑置資產的調劑.閑置資產須充分發揮價值， 通過股份總部進行內部調撥，重新投入其他公司用于生產經營。閑置資產調劑須按以下程序辦理：A

4、、公司之間資產調撥手續需由股份總部財務部開具資產移交證明，公司財務資產部依據調撥單進行賬務處理。B、公司之間的資產調出、調入，企業歸口管理部門應變更固定資產卡、并在調撥單上簽字，做到賬賬相符、賬實相符。C、公司之間的資產調撥價格不能低于賬面價值。4.5 閑置資產的轉讓條閑置資產的轉讓主要采取抵償債務、作價出售、資產置換等處置方式。閑置資產轉讓按以下程序辦理：A、公司資產管理部門填制固定資產轉讓申請單，說明轉讓原因、購買的客戶、賬面原值及凈值、使用年限、擬處理價格等內容，并上報公司相關部門審核及處理。B、公司財務部組織成立資產處理專項評估小組，對擬轉讓的閑置資產進行調研和鑒定，確定轉讓價格，并出

5、具調研報告。C、公司根據評估價格提出書面報告或合同，經股份總部財務部及相關部門審核、經財務總監和總經理審批同意后執行，并上報股份總部財務部備案。D、公司資產管理部門根據轉讓合同辦理資產交接手續。E、公司財務部根據合同，對轉讓的閑置資產進行賬務處理，并將有.關資料和合同原件歸檔。4.6 閑置資產的報廢閑置資產的報廢主要是由于正常使用而磨損，最后喪失其使用價值，或由于自然侵蝕、意外事故造成的固定資產無法修復的毀損，或由于其他原因需對資產進行報廢。閑置資產報廢須按以下程序辦理：A、公司提出關于資產報廢的書面報告，詳細說明資產狀況、賬面原值及凈值、報廢原因、預計變現收入和損失，并說明資產擔保、抵押情況

6、；B、股份總部相關部門接到資產報廢的申請后，由股份總部財務部組織成立處理資產專項評估小組，于一周內出具資產處置調研報告（大宗閑置資產的報廢需聘請中介機構進行評估），報經股份總部審批；C、公司持股份總部審批的資產報廢的報告單，到當地稅務部門申請辦理報廢資產審批手續（按稅務機關企業財產損失所得稅前扣除管理辦法辦理）；D、經批準報廢、有殘值的資產律轉入部門進行實物管理，部門要設有專門賬簿，反映報廢資產的增減變動情況，并與財務資產部的會計賬簿相符合；E、有殘值的資產對外出售時，財務部收到銷售款后，企業方可辦理資產轉出手續，未按程序審批的，任何部門和個人不得隨意清理或出售；F 、對無殘值的資產， 由公司

7、資產部門列出明細表， 公司指定兩個以上的部門進行銷毀；.G、公司財務部負責對可變現殘值和無變現的報廢資產進行賬務處理和收支管理，并將報廢資產損失計入當期損益。資產報廢工作結束后，需上報股份財務部備案。五、附則5.1閑置資產申請單5.2閑置資產內部調撥單5.3 閑置資產轉讓、報廢申請單閑置資產申請單填制時間：年月日資產名稱：規格型號：購入時間：賬面金額：已折舊金額：凈殘值:使用部門意見：閑置原因:財務部：財務負責人：公司負責人：股份總部財務部：股份總部財務負責人：總經理：董事長：.閑置資產內部調撥申請單填制時間：年月日資產名稱：規格型號：購入時間：賬面金額：已折舊金額：現值：調出部門意見：調入部門意見:財務部（調出）：財務部（調入）：財務經理（調財務經理出）：（調入）：公司負責人（調公司負責人出）：（調入）：股份總部財務部：股份總部財務負責人：總經理：董事長：.閑置資產轉讓（報廢）申請單填制時間：年月日資產名稱：規格型號：購入時間：賬面金額：已折舊金額：凈殘值:閑置管理部門意見：轉讓（報部門負責人：廢）金額財務部：財務經理：公司負責人：股份