1、內部銀行及資金管理方法為進一步標準企業內部資金市場，更加有效的管好、用活資金，提高資金的使用效果，強化資金管理機制，發揮內部銀行的職能，特制定本方法。 一、總那么 內部銀行實行資金高度管理體制，是公司資金籌措的中心，是外部資金的往來結算中心，是內部存款、信貸、結算與控制中心。 二、機構設置 1、內部銀行業務管理隸屬于資產財務部，是資產財務部下設的資金管理機構，在資金管理上行使內部獨立核算職能，在企業會計師領導下，行使資金管理職能，資金管理實行會計師一支筆審批。 2、內部銀行單獨設置辦事機構，內部銀行結算中心辦事機構設在公司，根據公司的開展和生產規模，經營地點等情況，也可設分理處。 3、內部銀行

2、的業務管理人員暫定為2-3人。會計員、記帳員、出納各1人。 三、帳戶的開立 1、內部銀行實行內部獨立核算單位工程開戶單位設置帳戶，內部獨立核算以下單位，可根據業務需要設置二級內行存款帳戶進行核算。 2、公司所屬各單位必須在內部銀行開設內行帳戶，進行資金結算，不允許在外部銀行開設外部帳戶。 3、公司所屬各單位在內部銀行開戶時，需提交開戶申請書，填寫預留印簽卡，預留印簽卡不少于二枚，即開戶單位的財務專用章，委托法人印章或財務負責人的印章。 4、材料物資供給公司暫保存外部銀行帳戶材料采購戶，同時，必須在內部銀行開設帳戶，辦理基層單位材料調撥的往來結算。該公司不準直接接受公司收取的運費和貨款存入自己的

3、外部帳戶，如違反此規定，將追究單位領導和財務負責人的責任。 5、基層單位違反規定私自在外部銀行開設帳戶的，一經發現，撤銷財務負責人主管會計的職務，同時公司對單位主要負責人進行從重處分。 6、公司投資控股單位及聯營核算單位，一律在公司內部銀行開設帳戶，除在合同中有其他約定的。 7、外區路橋施工工程需在外區外部銀行開設帳戶，必須經公司資產財務部同意，總會計師批準后，到內部銀行備案。 四、結算憑證 1、內部銀行支票分為轉帳支票和現金支票兩種，由開戶單位簽發，作為內部銀行收付款項的憑證，內部銀行支票只限于內部流通，對外無效。內部銀行現金支票只可支取現金，轉帳支票不得支取現金。 2、交款單分為現金交款單

4、和轉帳交款單位兩種。 3、特種轉帳憑證劃轉款項使用，僅限于內部銀行對內部存款單位開據。 4、內部往來單，用于坐扣和往來清算。 五、結算規定 1、內部支票使用范圍為公司內部核算單位及公司聯營單位。對于外部結算時，必須遵守中國人民銀行的有關規定。 2、內部支票不受起點限制，結算期為5天，節假日順延，不得跨年使用。 3、不得簽發遠期、空頭支票，不準出現透支及印簽不符現象，如出現此類情況，內部銀行除拒付外，并按票面額的5和不少于50元的罰款。 4、需領取外部銀行空白支票的，經內行批準同意后押內部銀行支票，五日內必須結清，否那么不再簽發外部銀行支票。 5、憑內部銀行現金支票支取現金，必須有簽發人在反面背

5、書，并交驗提款人證件。 6、嚴格執行現金管理制度，超過庫存現金限額的局部要及時存入銀行，不得挪用現金，不得坐支現金，開出的現金支票寫明用途如：工資、差旅費、獎金、零星采購等不能以籠統的“備用金套取現金。 7、開戶單位需提取工資及大額備用金時，必須經公司總會計師簽字，提前一天報現金方案，內部銀行予以提現，提現款必須由單位財務人員親自辦理。 8、不符合內部銀行結算規定，或內部銀行支票填寫不標準的，內部銀行拒收、拒付，拒絕簽發外部銀行支票。 9、開戶單位如辦理信匯、電匯等異地付款業務，可按程序到外部銀行辦妥手續后，到有關外部銀行辦理。 10、各內部單位在簽發內部支票時，必須用碳素筆認真填寫所需填寫的

6、各項內容。“收款人與“用途必須以供貨提供勞務單位提供的發票單位和供貨名稱為準填寫，且必須做到支票正聯與存根一致。 11、內部各單位簽發的內部支票金額在伍萬元以上，必須經總會師簽字，方可由內部銀行兌換外部支票，簽發的支票必須有具體的收款人、用途。 12、加強內部票據管理。內部銀行在發放空白內部票據時，必須嚴格執行領用登記制度。各內部單位在發放內部支票時，必須執行領用簽收制度，并做到及時清帳，誰領用誰報帳。 13、公司各單位從公司外部收取的外部票據，必須由公司內部銀行在票據的反面加蓋公司在外部銀行的預留印簽，然后存入公司內行在外部銀行的帳戶，票據存入三日前方可使用資金，不處提前使用，不得將應存入公

7、司銀行帳戶的票據直接背書轉讓給外單位，因此行所產生的法律責任由各單位自行承當，同時也要追究當事人的經濟、行政及法律責任。 六、支票掛失 1、開戶單位遺失內部支票時，應及時通知內部銀行，支票未支款的，內部銀行給予辦理掛失，否那么不予辦理。開戶單位遺失外部支票時，除及時通知內部銀行外，如在支票付款期限內款項未被劃走，內部銀行給予換簽同樣的外部支票，否那么不予辦理，后果由遺失者自負。 2、對印簽不全，未填寫日期、用途、金額、收款單位的空白支票，內部銀行不予掛失。 七、資金坐扣 1、各生產單位收取的工程進度款和其他業務款項存入內部銀行后，內部銀行一律按15%進行坐扣，作為預備清算費用，85%的資金由開

8、戶單位支配使用，不搞平調。 2、公司投資控股單位及聯營承包單位，按照公司承包合同的條款規定進行坐扣。 八、資金清算 1、每月底清算一次，基層單位應按清算內容足額上交公司各項費用，清算后，坐扣多的資金轉入存款單位帳戶，坐扣資金不夠的，內部銀行直接從開戶單位帳戶劃轉，如開戶單位帳戶沒有存款的，可向公司內部銀行申請貸款，同時必須承諾保證內行提出的還款時間，交費貸款期限一般不得超過一個月。 2、內部銀行設立各種險種、險金收取交納帳戶，每月終由專門管理此項工作的部門或人員，向內部銀行提供各基層單位繳納險金明細表，由內部銀行從基層單位帳戶中直接劃撥，帳戶無存款的需限期交納，內部銀行配合有關部門做好此項工作

9、。 3、各單位應上交的費用，由財務部負責清算，每月進行一次，清算后轉內部銀行。 4、資產財務部發生的費用支出，在手續齊全的條件下，以轉通形式通知的內部銀行付款，數額較大的必須經總會計師簽字后才能付款。 九、內部貸款 1、公司所屬各單位嚴禁以任何名義、任何方式向外單位、個人借款。2、公司所屬各單位嚴禁以任何名義、任何方式向公司以外的單位、個人提供擔保。3、公司內部銀行為企業內部結算中心，有調節資金的職能，既可向所屬二級單位發放內部貸款。內部貸款范圍限于二級單位所屬工程臨時周轉需要及特殊情況需要。4、內部銀行貸款期限分一個月、三個月、六個月、九個月及一年。愈期貸款按原定利率加計利息20%，內部銀行

10、貸款利息按月劃轉。5、各二級單位向內部銀行借款，必須填寫借款申請書，借款申請書的主要內容包括：借款原因，既為何借款，借款資金使用在那個 工程；借款金額；借款期限；以及借款歸還資金來源。6、二級單位向內部銀行遞交借款申請書后，內部銀行審核，借款金額在50萬元以下的，由總會計師審核批準后，內部銀行即可給予辦理借款手續；借款金額在50萬元以上的，由公司董事會審核會簽批準后，內部銀行即可給予辦理相關借款手續。7、各借款單位應按照借款用途使用借款資金，并按期歸還借款本金和利息，如借款單位改變借款用途挪作他用或愈期不歸還借款，內部銀行有權責令其限期改正，如過期不改正的，內部銀行有權從其內部銀行帳戶上劃回內

11、部貸款，并按原定利率加收20%的罰息。十、資金占用費和利息 1、各內部單位的流動資產實行有償占用，按占用資金數額計息。 2、確定兩種利率，一是定額內資金占用利率，二是超定額資金占用利率。 3、內部銀行資金占用及貸款利率確實定。 參照中國人民銀行確定的外部銀行貸款利率；本企業在外部銀行貸款數額和付息情況；本企業資金收益情況；企業資產占用情況；4、利率實行動態管理。 十一、職能與業務范圍 1、根據企業資金的需要，積極籌措資金，向集團公司和其他金融機構吸收貸款，彌補企業流動資金的缺乏，做好信貸業務工作和信貸結算業務，按期及時歸還外部銀行利息和本金，確保企業在銀行等方面的信譽。 2、內部銀行負責貨幣資

12、金的收、付及內部資金的融通，以管好用活資金為原那么，對企業資金流通行使結算、信貸、監督和控制。 3、增強企業內部的貨幣時間價值觀念，促使各單位及時回收工程款、運費及其他貨幣資金。 4、對公司內部獨立核算單位的資金占用、支出情況進行日常監督，及時和向公司領導及財務部反映單位資金狀況。 5、按制度規定要求設置會計科目，按規定的方法進行核算，并定期相互核對相關的帳薄記錄，滿足企業內部核算單位的需要。 6、內部單位之間的經濟活動按照摸擬市場機制運行，發生的經濟業務采用內部銀行支票進行結算，收款單位憑對方付的內部銀行支票存入內行，內行憑此支票從付款單位劃撥資金，付款單位付款時必須保證內行存款有余額。 7

13、、如需辦理托收承付手續事項，雙方應在經濟活動前辦理合同一式叁份，抄送內行，收、付款單位將完成的經濟內容填寫托收憑證送交內部銀行，以此作為雙方的結算依據。 8、內部單位零星報銷的資金，由內行支付一定數額的備用金。 9、各單位收取的貨幣資金一律交存內部銀行，同時填寫內部銀行交存款單位，經內行經辦人員簽收后，做為對方單位增加內部銀行存款進帳的依據。 10、內部銀行保證每月按時提供內部銀行對帳單。按時編報內部銀行決算報表報資產財務部。 11、內行每月必須向總會計師提供內部各單位資金收支情況明細表。 12、每月向總會計師提供資金的報表。 十二、結算原那么與紀律 1、結算原那么：恪守信用，履約付款，各單位

14、存入內部銀行的存款，不搞一平二調，誰的錢進誰帳的，由誰支配。不準拖欠上交費用，不準套取現金，不準出借、出租帳戶。不準白條頂現金、轉帳套取現金、編造假用途套取現金。未經批準不準在專業銀行開戶和背著公司另立銀行存款帳戶，否那么將按第三款第五條處理；使用甲方材料，必須報經主管生產領導批準和總會計師的同意。除承包合同中有明確約定的；固定資產、專控商品的購置，必須有正規的購置手續，方可付款；公司所屬單位均不得用甲方支票直接購置工程所用材料、物質，更不允許從甲方直接提取現金發放工資及生活費等。公司內部單位絕不允許無帳經營，也不準帳外設帳或將資金存入個人信用卡，也不得為他人提供經濟擔保，也無權將企業資產抵押

15、擔保。如違反規定造成資金體外循環或形成小金庫，公司將無條件給予沒收，由此給企業造成的損失，公司將按違紀嚴肅處理，觸犯刑律的移交司法機關處理。公司所屬各單位，因外欠債務，依據法律程序，內部銀行被法院劃撥的資金，由內部銀行在債務單位的內部存款中劃撥，存款缺乏劃撥的應在十天內籌措資金補足，否那么內部銀行按貸款處理，并在債務單位有存款時優選收回此筆貸款。內部銀行工作人員必須為用戶保密，維護內部銀行信譽履約付款。堅持誰的錢進誰的帳，由誰支配的原那么。公司經營單位因互相拖欠資金影響正常工作、生產秩序，經雙方認可簽字，由公司總經理、總會計師批準后，可通過內部銀行直接劃撥。十二、貨幣資金收支實行方案管理，基層單位在每月二日前將本單位本月的收支方案分工程內容報內部銀