1、三先杯”國庫知識大獎賽題庫一、單項選擇題1國庫是國家金庫的簡稱，是辦理（ A）的專門機構。A、預算收入的收納、劃分、留解B、庫款支撥C、預算收入的收納、劃分、留解和庫款支撥2、根據相關法律規定，我國國庫是由（ C）。A、中國人民銀行代理 B、商業銀行經理C、中國人民銀行 經理D、財政部門代理3、國家的（C）預算收入必須按規定期限繳入國庫，國家的（ ）預算支出必須按規定通過國庫撥付。A、全部，大部分 B、大部分，一切 C、全部，一切4、納稅人繳納稅款的方式有（ C）。A、可到國庫直接繳納現金 B、只能通過納稅人銀行賬戶轉 賬C、可通過納稅人銀行賬戶轉賬或現金轉賬5、 中國人民銀行經理國庫職責先后

2、在（C）法律中有明確規 定。A國家金庫條例 B、國家金庫條例、預算法C、 國家金庫條例 、預算法、中國人民銀行法6、現行中華人民共和國國家金庫條例及其實施細則 是（B）公布實施的。A、 1950 年 3 月 27 日 B 、 1985 年 7 月 27 日 C、 1995 年 7 月 27 日7、預算法規定（B）以上各級預算必須設立國庫。A、省級B、縣級C、鄉鎮級8、 人民銀行經理國庫的優越性主要表現在：（C）A、庫款調撥靈活，資金安全，核算準確B、有利于中央銀行的宏觀調控和國庫監督作用的發揮C、以上都是9、 （ D）是國庫資金風險管理的第一責任人。A國庫部門負責人、 B 國庫會計主管、 C

3、國庫會計經辦人員、 D 國庫主任（含 副主任）10、國家金庫條例規定國庫的權限主要有六項，下列敘 述有誤的是（ C）。A、督促檢查各經收處和收入機關將所收款項全部繳入國庫； 有權監督財政存款的開戶和財政庫款的支撥。B、對不符合國家規定而要求辦理退庫的有權拒絕辦理； 對不符合規定的憑證有權 拒絕辦理。C對違反規定的業務憑證，只要有政府領導簽字和 財政部門公章，無須拒絕辦理。11、國庫主任是由（C）擔任。A、本級財政部門負責人 B、本級人民銀行國庫部門負責人C、本級人民銀行行長12、公共財政的內涵包括（ C）。A、公共財政著眼于滿足社會公共需要，其活動對象是提供 公共物品。B、公共財政的核心是效率

4、，立足點是非市場盈利性， 是運行機制法制化的財政。C、以上都是13、國庫會計檢查的最終目的是（ C）。A、完成上級部門布置的任務B、監督會計經辦人員 C、確保國庫資金安全14、（ C）可以依法辦理預算收入退庫。A、國庫經收處B、有資金余額的財政專戶 C、只有國庫15、 財政部門對預算撥款的管理原則有（B）。A、按照批準的預算撥款 B、按照規定的預算級次和程序撥 款，按照進度撥款C、以上都是16、國庫會計重要事項實行（B）審批制度。A、國庫主任B、國庫會計主管 C、國庫部門負責人17、 未經本級政府財政部門同意，其他單位或個人（C）或 者以其他方式支配已入庫的國庫庫款。A、可以動用或凍結 B、可

5、以凍結但不可以動用 C、均無權 動用、凍結18、國庫監管報告的內容包括（ C）。A、國庫自身資金風險監管；預算收入的監督； B、庫款支 撥、退付及更正情況的監督；預算收入過渡賬戶監督情況 C、以 上都是19、國庫統計分析工作的主要作用包括（ C）。A、分析和預測國庫資金運行、變動趨勢，為政府和相關部 門提供統計信息和參考依據， 同時也是加強國庫資金管理、 防范 資金風險的重要手段之一。 B、為貨幣政策、財政政策的制定和 執行提供參考依據。C、以上都是20、中國人民銀行法規定，（C）可以代理國務院財政部 門向各金融機構組織發行、兌付國債和其他政府債券。A、中國銀行B、中央國債公司C、中國人民銀行

6、21、我國居民個人可以購買的國債包括（ A）。A、憑證式國債、儲蓄國債（電子式）B、交易所記賬式國債、柜臺交易記賬式國債 C、以上都是22、當前財政國庫管理制度改革的主要內容是（ C）。A、所有財政性資金都納入國庫單一賬戶管理，財政收入直 接繳入國庫單一賬戶； B 、財政支出通過國庫單一賬戶直接支付 到商品和勞務供應者賬戶、 預算單位賬戶等最終收款賬戶 C、以 上都是23、衡量一個國家國庫管理水平的主要標準是（ C）。A、對國庫現金和債務管理的效率；B、能否及時、準確地提供完整的預算執行報告， 為財政管理和宏觀調控提供依據。 C、 以上都是24、國庫現金管理的主要目標有（ C）。A、加強國庫現

7、金流管理，保持較低的閑置資金余額，實現 資金收益最大化； 與政府債務管理政策相結合， 實現債務成本最 小化； B 、保持與貨幣政策目標的協調；準確及時地實現國庫支 付，維護政府信譽。C、以上都是。25、國家預算以形式差別為依據，可分為（ A）。A 單式預算和復式預算、 B 部門預算和綜合預算、 C 增量預 算和零基預算、 D 中央預算和地方預算。26、納稅人是納稅義務人的簡稱， 是稅法規定的直接負有納 稅義務的法人和 （C） ，法律術語稱為課稅主體。納稅人是稅收制 度構成的最基本的要素之一，任何稅種都有納稅人。A單位、B團體、C自然人、D私人。27、稅率是（C）與課稅對象之間的比例，是計算應納

8、稅額 的尺度，它體現征稅的深度。稅率的設計，直接反映著國家的有 關經濟政策， 直接關系著國家的財政收入的多少和納稅人稅收負 擔的高低，是稅收制度的中心環節。A已納稅額、B所納稅額、C應納稅額、D未納稅額。28、 國庫應及時辦理預算收支業務更正，（B）變更過去的 賬表。A 可以、 B 不得、 C 經上級批準可以29、金融違法行為處罰辦法對金融機構占壓財政存款或 資金的處罰規定，金融機構占壓財政存款或資金的，給予警告， 沒收違法所得， 并處違法所得 1倍以上 3 倍以下的罰款， 沒有違 法所得的，處5萬元以上（C）以下的罰款，對該金融機構直接 負責的高級管理人員給予撤職直至開除的紀律處分， 對其他

9、直接 負責的主管人員和直接責任人員給予降級直至開除的紀律處分。A10萬元、B20萬元、C30萬元、D40萬元。30、金融違法行為處罰辦法規定金融機構依法協助稅務 機關、海關辦理對納稅人存款凍結、扣劃，造成稅款流失的，給 予警告，并處10萬元以上（B）萬元以下的罰款，對該金融機構 直接負責的高級管理人員、 其他直接負責的主管人員和直接責任 人員，給予撤職直至開除的紀律處分， 構成違反治安管理行為的， 依法給予治安管理處罰， 構成妨礙公務罪或者其他罪的， 依法追 究刑事責任。A30、 B50、 C60、 D80。31、財政總預算會計制度規定，一般預算收入一般以本 年度繳入 （B） 的數額為準。A上

10、級國庫、B基層國庫、C省分庫、D總庫。32、商業銀行、信用社代理國庫業務管理辦法規定，國 庫經收處將經收稅款轉入 “待結算財政款項” 以外其他科目或賬 戶的，視同挪用預算收入處理，并視情節輕重，處 5000 元以上、(D)元以下的罰款。A5000、B8000、C10000、D20000。33、( C)是一般會計明細核算的主要形式，按單位或資金性 質開立， 根據記賬憑證逐筆連續記載， 具體反映各項財政性資金 收付的明細情況，是各科目的詳細記錄。A國庫會計登記簿、B國庫會計日計表、C國庫會計分戶賬、 D國庫會計余額表。34、(D)指計算各種總量指標所采用的扣除了價格變動因素 的價格， 可進行不同時

11、期總量指標的對比。 按該價格計算總量指 標有兩種方法：一種是直接用產品產量乘某一年的不變價格計 算；另一種是利用價格指數進行縮減。A不變價格、B消費價格、C生產價格、D可比價格。35、( D)是指國債余額占國內生產總值的比重。這一指標表 示國家債務化程度和國債累積額與當年經濟規模總量之間的比 例關系， 是衡量債務適度規模的重要指標之一。 國際上一般認為 此指標不應超過 60。A國債依存度、B國債償債率、C國債收益率、D債務負擔率。二、多項選擇題1、新中國成立以來國家金庫條例的頒布情況是( AB)。A 第一次是 1950 年 3 月 3 日，由政務院第二次政務會議通 過，公布了中央金庫條例 、

12、B 第二次是 1985 年 7 月 27 日由 國務院正式發布中華人民共和國國家金庫條例 、 C 第三次是 1994 年 1 月 1 日由國務院對中華人民共和國國家金庫條例 進行了修訂、D第四次是2004年7月27日由國務院對中華人 民共和國國家金庫條例進行了修訂。2、中央銀行經理國庫的優越性有( ABCD)。A 庫款調撥靈活、 B 資金安全，核算準確、 C 有利于中央銀 行的宏觀調控、D有利于發揮中央銀行的監督作用。3、財政的基本特征有（ ABC）。A 階級性與公共性、 B 強制性與無直接償還性、 C 收入與支 出的對稱性、D盈利性與效率性。4、納稅人、扣繳義務人的權利是（ AB）。A知情權

13、、陳述權、申辯權、請求保密權；B依法申請減稅、免稅、退稅權； C 依法申請行政復議權、依法提起行政訴訟權； D依法請求國家賠償權；E監督權。5、我國財政收入的主要形式有（ AE）。A稅收收入、B企業收入、C債務收入、D國民收入、E其他 收入。6、國庫會計工作遵循（ABD的原則。A垂直領導、B分級管理、C屬地管理、D分級負責、E各負 其責。7、政府收支分類改革后，政府收支分類體系可分為（） 。A收入分類、B收入功能分類、C支出功能分類、D支出經濟 分類。8營業稅是對在中華人民共和國境內（CD的單位和個人， 就其取得營業額征收的一種稅。A生產產品、B銷售商品、C提供應稅勞務、D轉讓無形資產 或者銷

14、售不動產。9、 國庫應認真做好各項對賬工作，主要包括： （ABCDEFG A 國庫與征收機關對賬、 B 國庫與財政部門對賬、 C 國庫與集中支付代理銀行對賬、 D 國庫與會計營業部門對賬、 E 國庫與 同城清算系統對賬、F國庫上下級之間對賬、G國庫內部對賬。10、 個人所得稅以取得應稅所得的個人為納稅人。按照住所 和居住時間兩個標準，可將個人所得稅的納稅人分為（ CD。A單位納稅人、B私人納稅人、C居民納稅人、D非居民納稅 人、E個人納稅人。11、貨幣政策目標是指中央銀行通過貨幣政策的制定和執行 所要達到和實現的社會經濟發展目標。 一般來說， 貨幣政策目標 包括( BCDE)。A資源配置、B穩

15、定物價、C充分就業、D經濟增長、E平衡 國際收支。12、 國庫會計檔案保管期限分為永久和定期兩類，定期分為 (AC)兩檔。A5 年、B10 年、C15年、D20年13、永久保管的紙質國庫會計檔案有( ABC)。A 各級國庫本身的和全轄匯總的年度決算報表(包括決算說 明書)。B 國債兌付結束報告表、已兌付國債銷毀表；國債收款單清 理、移交后形成的各類報表、文字說明，國債收款單掛失、轉移 登記簿和國庫券收款單抄本補發登記簿等其他屬于永久保管的 國債登記簿及報表。C 國庫會計檔案保管調閱登記簿、國庫會計檔案銷毀清冊和 國庫業務交接登記簿。D國庫會計憑證及附件。E 重要空白憑證的領取、使用、保管和銷毀

16、情況登記簿。14、國庫已經建成并大力推廣應用的三大核心業務系統即“3T”系統是(ABD)A國庫信息處理系統(TIPS)、B國庫會 計數據集中系統( TCBS)、 C 國庫綜合業務系統() 、 D 國庫管 理信息系統( TMIS )15、預算收入的收納可分為( ACD)。A就地繳庫、B就近繳庫、C集中繳庫、D稅務機關、海關自 收匯繳。16、會計的特點有( ABCD)E。A 以貨幣為主要的、統一的計量單位。B 核算的依據是合法的憑證，因而會計的一切記錄都應是合 法、有據的。C 會計有自己的完整的方法體系。D反映和監督經濟情況。E分析經濟運行狀況，考核成果。17、國庫會計的主要職責是（） 。A辦理國

17、家預算收入的收納、劃分、報解。B辦理庫款的支撥。C向上級國庫和同級財政機關反映預算收支執行情況。D協助財政、稅務機關督促企業和其他有經濟收入的單位及 時向國家繳納應繳款項。18、國庫會計科目按科目性質分類，可劃分為（） 。A資產類、B負債類、C資產負債共同類、D表內科目、E表 外科目。19、會計信息處理的基本環節是（） 。A會計數據的收集和輸入、B會計數據的存貯、C、會計數據 的加工處理、D會計數據的傳輸、E會計信息的使用。20、我國國庫單一賬戶體系由以下賬戶構成（ ABCD）。A財政部門在中國人民銀行開設國庫單一賬戶。B財政部門按資金使用性質在商業銀行開設零余額賬戶；在 商業銀行為預算單位開

18、設零余額賬戶。C財政部門在商業銀行開設預算外資金財政專戶。D經國務院和省級人民政府批準和授權，財政部門為預算單 位在商業銀行開設的特殊專戶（簡稱“特設專戶” ）。三、問答題第一部分 基礎知識1. 什么是國庫？國庫是國家金庫的簡稱，是辦理預算收入收納、劃分、留解 和庫款支撥的專門機構。 國庫分為中央國庫和地方國庫。 國家全 部預算收入必須按規定期限全部繳入國庫； 國家一切預算支出必 須按規定通過國庫撥付。2. 什么是國庫經收處？國庫經收處的職責是什么 ?國庫經收處是指經收預算收入的銀行和信用社。 國庫經收處 必須準確、 及時地辦理各項預算收入的收納， 完整地將預算收入劃轉到指定收款國庫。3. 中

19、華人民共和國國家金庫條例 哪一年頒布實施？其重 要意義是什么？1985 年中華人民共和國國家金庫條例 頒布實施。條例 明確了人民銀行作為我國的中央銀行， 擔負著經理國庫職責， 正 式形成了人民銀行垂直領導下的經理國庫體系， 賦予國庫配合財 政發揮管理國家資金、 服務于政府預算管理和國家經濟建設的職 能。4. 人民銀行國庫的基本職責有哪些？辦理國家預算收入的收納、 劃分和留解； 審查辦理國家 預算支出的撥付； 對各級財政庫款和預算收支進行會計賬務核 算；協助財政、稅務機關組織預算收入的及時繳庫，監督財政 預算收入退庫， 督促企業和其他經濟收入主體及時向國家繳納應 繳款項； 組織管理和檢查指導下級

20、國庫和國庫經收處工作； 辦理國債業務，監測國債發行情況，做好國債收款單、無記名國 債的保管、兌付、銷毀工作；辦理國家交辦的與國庫有關的其 他工作。5. 人民銀行國庫的權限主要有哪些？督促檢查各經收處和收入機關所收款項是否按規定全部 繳入國庫，發現違規不繳的，及時查究處理；對擅自變更各級 財政之間收入劃分范圍、 分成留解比例， 以及隨意調整庫款賬戶 之間存款余額的情況， 有權拒絕執行； 對不符合國家規定要求 辦理退庫的有權拒絕辦理；監督財政存款開戶和財政庫款支 撥；對不符合規定的憑證有權拒絕受理； 對任何單位和個人 強令辦理違反規定的事項，有權拒絕執行，并及時向上級報告。6. 在收納預算收入時，

21、 國庫經收處應對繳款書的哪些內容進 行審核？(1) 預算級次、預算科目、征收機關和指定收款國庫等要素 是否填寫清楚；(2) 大小寫金額是否相符，字跡有無涂改；(3) 納稅人 (包括繳款單位或個人 ) 名稱、賬號、 開戶銀行填寫 是否正確、齊全；(4) 印章是否齊全、清晰；與預留印鑒是否相符；（5）納稅人存款賬戶是否有足夠的余額。納稅人以現金繳稅 時，應核對票款是否相符。7. 對不符合要求的繳款書 , 國庫經收處怎么處理 ? 對不符合要求的繳款書，應拒絕受理。8. 代理國庫業務要通過什么科目賬戶進行預算收入的核算？ 凡代理國庫業務和辦理國庫經收業務的商業銀行、 信用社均 應設立 “待結算財政款項

22、 ”一級科目。國庫經收處收納的預算收 入，一律使用 “待結算財政款項 ”科目下的 “ 待報解預算收入 ” 專戶進行核算，不得轉入其他科目9. 國庫經收處的預算收入辦理時間是如何規定的 ?國庫經收處收納的預算收入， 應在收納當日辦理報解入庫手 續，不得延解、占壓和挪用；如當日確實不能報解的，必須在下 一個工作日報解。10國庫經收處的預算收入能否開立預算收入過渡賬戶？不能。代理支庫的商業銀行， 以及辦理國庫經收業務的商業 銀行和信用社不得違規為征收機關開立預算收入過渡賬戶。 違反 規定為征收機關設立過渡賬戶的， 人民銀行有權責令其撤銷過渡 賬戶，并將預算收入在過渡賬戶中滋生的利息及罰沒款項繳入當

23、地中央國庫；預算收入資金按預算級次繳入相關國庫。11. 預算收入的繳庫方式有哪些？（1）就地繳庫 （2）集中繳庫（ 3）自收匯繳12. 納稅人繳稅方式是如何規定的？納稅人繳納小額稅款， 凡在商業銀行開有存款賬戶的， 應直 接通過銀行辦理轉賬繳稅；未開立存款賬戶、用現金繳稅的，各 商業銀行不得以任何理由拒收。13. 商業銀行代理國庫業務的重要意義有哪些？（1）提高商業銀行中間業務收入（2）增加核心負債（3）密切與財政部門關系（4）擴大社會影響力14. 什么是國庫集中支付？國庫集中支付是以國庫單一賬戶體系為基礎， 以健全的財政 支付信息系統和銀行間實時清算系統為依托， 支付款項時， 由預 算單位提

24、出申請， 經規定審核機構 （國庫集中支付執行機構或預 算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。15. 什么是國庫單一賬戶體系？ 國庫單一賬戶體系包括財政部門在同級人民銀行設立的國 庫單一賬戶和財政部門在代理銀行設立的財政零余額賬戶、 單位 零余額賬戶、預算外財政專戶和特設專戶。16. 現階段國庫集中支付有哪兩種支付方式？ 財政直接支付和財政授權支付兩種方式。17. 實行國庫集中支付制度的意義？（1）從根本上解決了財政資金多環節撥付、多頭管理、多 戶頭存放的弊端，提高了財政資金使用效益（2）降低了財政資金運行成本（3）強化了財政預算的執行，推進了部門預算改革步伐（4）真實反映了

25、財政資金的實際支出數，使財政部門對財 經形勢做出及時、準確的判斷（5）有效防止了對財政資金的擠占、挪用和截留，從源頭 上預防和遏制了腐?。?）提高了資金到位速度18. 什么是國庫直接收付業務？其優點有哪些？ 國庫直接收付業務是指國庫辦理的收入由繳款人賬戶直接 繳入國庫、支出由國庫直接劃至最終收款人賬戶的各項資金收付 業務，主要包括非稅收入、社會保險資金、工會經費和其他資金 的收繳、支出等。其優點在于：一是國庫直接支付實現資金直達 最終收款人賬戶， 大大縮短了資金在途時間； 二是國庫直接支付 資金不經過代理銀行環節，可有效防止各環節截留、延壓，且通 過國庫直接支付下的加密信息撥付資金， 確保了資

26、金安全、 準確 到達收款人賬戶； 三是國庫直接支付充分利用現有的核算系統與 人民銀行支付系統接口， 使用小額支付系統批量處理功能， 減輕 了代理銀行工作壓力， 為財政部門節約了可觀的結算費用， 降低 了支付成本； 四是有利于國家惠民利民政策的執行， 提升人民銀 行國庫服務政府、服務社會、服務民生的履職水平。19 什么是財稅庫銀橫向聯網系統？財稅庫銀橫向聯網系統是中國人民銀行與財政部、 國家稅務 總局、各商業銀行共同建設的電子繳稅系統。20. 什么是實時扣款？實時扣款是指納稅人和稅務機關、 開戶銀行簽訂委托繳稅協 議后，根據納稅申報信息， 由納稅人或由稅務機關發起逐筆扣稅 信息，扣款銀行收到后予

27、以扣款， 并將回執實時返回納稅人和稅 務機關。21. 什么是批量扣款？批量扣款主要適用于定期定額繳稅的個體工商戶， 是指納稅 人在銀行建立存款賬戶， 并和開戶銀行簽訂委托繳稅協議后， 由 稅務機關每月定時發起批量扣稅信息， 納稅人開戶銀行收到后從 納稅人存款賬戶扣繳稅款，并將扣款結果返回稅務機關。22. 納稅人開戶銀行辦理稅收收入電子繳庫業務的職責是什 么？納稅人開戶銀行應當按規定辦理稅收收入電子繳庫業務， 及 時接收、轉發電子繳稅信息， 保證應繳稅款及時、 足額劃繳國庫， 對其開具電子繳稅付款憑證的真實性、完整性和有效性負責。23. 國債承銷團成員應當履行的基本義務有哪些？（1）連續參加國債

28、發行活動，按時足額向財政部繳納國債 發行款；（2）做好國債宣傳和分銷工作，維護國債信譽；（3）定期報送國債發行和銷售情況；（4）做好國債兌付工作，保證投資者按時足額收到國債還 本和付息資金；（5）遵守國家法律法規和行業自律規范，接受國債業務監 管部門的監督檢查， 及時報告本機構出現的重大違法行為或者財 務狀況惡化等情況。24. 江蘇省儲蓄國債承（代）銷機構考評的管理原則？考評 方式？考評內容分別是什么？考評管理原則為“垂直領導、分級管理” ?？荚u采用非現場 考核和現場檢查相結合方式?？荚u內容為： 1. 承（代）銷、兌付 工作；2. 賬務組織工作； 3. 基礎宣傳工作； 4.業務報表工作； 5.

29、 信息反饋工作； 6. 專題調研工作以及其他特色工作等。25. 什么是國庫現金管理？ 國庫現金管理是指在確保國庫現金支出需要的前提下， 通過 合理使用政府資金資源，以最佳方式利用國庫現金與易變現資 源，實現國庫閑置現金余額最小化和投資收益最大化的一系列財 政資金管理活動。26. 我國國庫改革和發展的長遠目標是什么？ 我國國庫改革和發展的總體方向是建立符合我國公共財政 需要的、機構完善、職能健全、監督有力的現代國庫體系。長遠 目標和原則：一是遵循事物發展規律，國庫改革必須服務于公共財政建 設；二是強化財政集中支付制度，堅決推進國庫單一賬戶改革； 三是建立國庫管理信息系統， 加強國庫信息收集和處理

30、功能； 四 是不斷建立和完善國庫監督管理機制， 確保政府預算資金的安全 和完整； 五是深化國庫收支分析調研工作， 提高為政府決策提供 參謀的能力； 六是加強國庫現金管理， 建立、健全國債管理制度。27. 什么是財政國庫管理制度改革？ 財政國庫管理制度改革， 是我國針對以往征收機關和預算單 位設立多重財政資金存款賬戶為基礎的分級分散收付制度而實 施的一項改革， 目的是通過改革逐步建立起以國庫單一賬戶體系 為基礎、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的現代財政國庫管 理制度，即：建立國庫單一賬戶體系，所有財政性資金都納入國 庫單一賬戶體系管理， 收入直接繳入國庫或財政專戶， 支出通過 國庫單一賬戶體系

31、支付到商品和勞務供應商或用款單位。28. 東臺市預算單位銀行賬戶管理辦法的適用范圍？市 級國庫集中支付零余額賬戶按用途分為哪幾種？辦法適用于全市各級機關、事業單位、村居、與財政存 在經費領撥關系或與機關事業單位存在隸屬、 掛靠、代管關系的 社會團體、臨時機構、民辦非企業和其他組織銀行賬戶的管理。預算單位開立、 變更、撤銷銀行賬戶， 實行財政審批、 備案制度。市級國庫集中支付零余額賬戶按用途分為： 1. 財政零余額賬 戶；2. 單位零余額賬戶； 3. 專項零余額賬戶； 4. 匯繳零余額賬戶。29. 商業銀行及其分支機構申請地方國庫集中收付代理銀行 資格應當具備哪些條件？（一）依法持有金融許可證

32、；（二）依法持有營業執照，并年檢合格；（三）資金實力雄厚，資產狀況良好，經營業績較好，具有 較強的風險控制能力， 申請前兩年內無重大金融、 財經違法違規 行為；（四）經營網點數量與分布較廣， 能夠滿足地方國庫集中收 付業務需要；（五）具備先進的資金匯劃系統， 能夠保證本行系統內資金 匯劃實時到賬；跨行匯劃業務實時處理，保證當日（最遲次日） 到賬；（六）信息系統安全、穩定，能夠及時、全面、準確地反映 所代理的國庫集中收付業務信息；（七）內部管理規范，內控制度完善，具有健全嚴格的操作 規程和保密措施、保證業務順利開展的部門和專業人員；（八）人民銀行和財政部門規定的其他條件。30. 對銀行業金融機構

33、代理國庫業務評價結果的反饋和運用 范圍是什么？1. 評價結果每年向各銀行業金融機構集中反饋一次， 可同時 通報給其上級行和本地區財政、稅務、海關等相關部門。2. 對代理國庫業務存在問題較多、較嚴重的銀行業金融機 構，應將其列為下一年度重點監督對象， 加大對其管理和指導力 度。3. 連續兩個年度評價結果均為 C或D類的銀行業金融機構， 江蘇省轄內人民銀行各級分支機構應約見其機構主要負責人進 行誡勉談話，必要時限制或暫停其代理的相關國庫業務。第二部分 “十二五”時期國庫業務發展規劃31. “十一五”時期國庫業務發展取得了哪些成就？“十一五”時期國庫業務發展成就顯著。 “十一五”期間， 面對國際國內

34、復雜的經濟金融形勢， 全國各級國庫廣大干部職工深入學習實踐科學發展觀， 切實履行中央銀行經理國庫職責， 努 力探索，大膽創新，國庫組織機構進一步健全，管理制度日臻完善，國庫信息處理系統（TIPS）、國庫會計數據集中系統（TCBS、 國庫管理信息系統（TMIS）三大核心業務系統（以下簡稱“ 3T” 初步建成，總庫業務辦理全面實現網絡化、電子化、無紙化，預 算收支執行的效能明顯提升， 監督管理更加有效， 國庫資金運轉 安全高效， 中央國庫現金管理操作成功啟動， 儲蓄國債（電子式） 成功推出，國債市場進一步完善，國庫參謀服務能力逐步提升， 國庫可持續發展能力顯著增強。32. “十二五”時期國庫業務有

35、哪些發展的空間？（1）“十二五”時期，隨著經濟全球化步伐的不斷加快，我 國社會主義市場經濟體制改革不斷深入， 國家宏觀調控的任務更 加艱巨，需要國庫提供更及時、更準確、更明細的預算收支數據 信息支持。（ 2 ）宏觀經濟、金融形勢的復雜多變，對財政政策和貨幣 政策協調配合的及時性和有效性提出了更高的要求， 需要國庫充 分發揮橋梁紐帶作用，促進兩大政策協調配合。（ 3 ）公共財政建設的不斷加快、 各項民生工程的強力推進， 需要國庫提供更為安全高效的預算收支執行服務。 這些方面不僅 給國庫業務發展提出了新的課題，而且提供了更為廣闊的空間。33. 目前國庫業務中運行的三大核心業務系統是哪些？國庫信息處

36、理系統（TIPS）、國庫會計數據集中系統（TCBS、 國庫管理信息系統（ TMIS）34當前國庫工作還存在哪些困難與不足？（ 1 ）國庫業務發展還不平衡，不同地區和不同級次的國庫 業務水平差距較大；國庫信息化建設還需進一步深化；（2）國庫制度建設和監督管理手段還跟不上國庫業務電子 化的發展，商業銀行（含信用社，下同）代理國庫在履行監督管 理職責時面臨一些體制方面的障礙和問題；（ 3）國庫集中收付制度改革尚需進一步完善，對國庫集中 收付代理銀行監督管理力度仍需加大；（4）貨幣政策環境對國庫現金管理影響較大，國庫現金管 理面臨“兩難”的選擇；（5）國庫內部控制管理有待進一步加強；（6）基層國庫機構

37、崗位設置及人員素質尚不能有效滿足國 庫業務快速發展的需求。35. “十二五”時期國庫業務發展指導思想是什么？ 以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，堅持以人為 本，深入貫徹落實科學發展觀。 以積極構建現代化服務型國庫為 目標，以國庫資金的安全性、流動性、收益性管理為主線，順應 公共財政建設的新要求， 適應服務對象的新需求， 寓經理于服務 之中，寓監督于服務之中， 充分發揮國庫對國民經濟和社會發展 的支持作用， 為實現全面建設小康社會宏偉目標做出新的更大的 貢獻。36簡述“十二五”時期國庫業務發展基本原則是什么？ 安全高效、需求導向、依法監督、科學創新、協調發展。37. 安全高效原則的具體內

38、涵是什么？ 以維護國庫資金安全為核心， 進一步增強安全意識、 責任意 識，不斷強化風險控制，優化業務流程，推進信息化建設，不斷 提升國庫資金運行效率。38. 需求導向原則的具體內涵是什么？以服務對象的需求為導向； 進一步增強大局意識、 服務意識， 準確把握國庫發展方向；通過業務創新和服務拓展，及時、有效 地滿足經濟社會發展對國庫服務的新需求。39依法監督原則的主要內涵是什么？依法履行監督職能， 寓監督于服務之中。 通過有效監督保障 資金安全， 通過執法檢查促進服務提升， 通過提升行政服務效能 樹立良好的社會形象。40. 科學創新原則的主要內涵是什么？加強國庫理論研究， 積極開展實踐創新， 提高

39、國庫工作的前 瞻性和科學性。充分發揮現代科技的支撐作用，通過信息共享、 業務流程再造不斷提升工作效率和服務水平。41. 協調發展原則的主要內涵是什么？準確把握職能定位， 加強溝通協調， 切實做到事前溝通充分、 事中協調到位、事后反饋及時，強化換位思考，增進相互理解， 實現相關各方合作共贏、協調發展。42. “十二五”時期國庫業務發展的主要任務是什么？（1）“十二五”期間，各級國庫要立足科學發展的新實踐， 著力推行國庫會計標準化管理，不斷提高資金安全保障能力；（2）加快推進國庫信息化建設，不斷提高國庫業務處理效 率；（3）依法履行國庫監管職責，不斷提高商業銀行代理國庫 業務水平；（4）推進財政政

40、策與貨幣政策的協調，不斷提高國庫現金 管理水平；（5）繼續加強儲蓄類國債發行、兌付管理，不斷提高資金 籌集能力和服務投資者的水平； 深入挖掘國庫數據資源， 不斷提 高國庫統計分析能力；（6）高度重視國庫理論研究， 不斷提高國庫實踐創新能力。43. “十二五”時期國庫業務發展的主要目標是什么？ 通過五年堅持不懈的努力， 逐步將國庫建設成為資金運行安 全穩定、收支效率明顯提升、現金管理能力持續增強、服務決策 成效顯著、履職環境不斷優化的現代化服務型國庫。44. 實現國庫資金運行安全穩定目標的具體含義？ 會計核算更加準確、規范；重要業務系統運行安全穩定，突 發事件應急處置能力有效提升； 會計業務實地

41、檢查覆蓋面、 代理 支庫檢查覆蓋面和代理鄉鎮國庫檢查覆蓋面均達到100%，實現國庫資金運行管理“低風險，零案件”的總體目標。45. 實現預算收支效率明顯提升目標的含義？ 預算收支環節簡化， 業務流程不斷優化， 無紙化程度顯著提 高，有條件的地方基本實現業務實時辦理； 業務創新能更好地滿 足各類服務對象的差別化需求，國庫服務民生能力不斷提高。46實現現金管理能力持續增強的含義？國庫現金預測水平不斷提高， 逐步建立日常預測模型和滾動 預測機制；部行協調機制更加有效， 國庫現金管理水平不斷提高， 有效滿足財政政策、貨幣政策協調配合需要。47. 實現服務決策成效顯著目標的含義？（1）國庫信息傳遞更為迅

42、捷、準確；（2）國庫研究促進國庫業務開展和改革發展取得新突破；（3）國庫調研分析時效性、前瞻性、科學性進一步增強；（4）儲蓄類國債市場更加高效健全，投資品種、投資主體、 承銷機構呈多元化發展， 更加有利于財政政策、 貨幣政策的協調 配合。48. 實現國庫履職環境不斷優化目標的含義？（1）國庫法律、法規體系不斷完善，國庫職責、定位更加 明晰；（2）與財政、稅務等部門的溝通協調更加暢通、有效；（3）組織機構體系進一步完善，干部隊伍建設不斷加強， 國庫從業人員綜合素質不斷提高。49. “十二五”期間提高國庫資金安全保障能力包括哪些方 面工作？（1）完善國庫資金風險防范制度； （ 2）推進國庫會計標準

43、 化管理；（ 3）加強風險分析評估； （4）強化突發事件應急管理。50. 完善國庫資金風險防范制度的主要內容是什么？（1）完善核算管理制度； （2）健全內部監督制度； （ 3）健 全風險管理制度。51. 推進國庫會計標準化管理的主要內容是什么？（1）建立國庫會計標準化管理體系。 （ 2）實行相對統一的 國庫內控制度。（3）強化各項制度標準的監督落實。 （ 4）建立國 庫會計標準化管理推動促進機制。52. 國庫會計標準化管理體系如何建立？（1）在全面總結國庫核算管理經驗基礎上，以提高國庫會計核算質量為重點；（2）研究制定國庫會計管理標準化的主要內容、 基本要求、 關鍵環節與標準。53. 相對統一

44、的國庫內控制度是什么？（1）根據業務重點和風險控制能力的不同，按國庫級次分 別制定國庫內控制度藍本，促進內控管理的標準化；（2）建立內控制度執行標準，制定崗位履職標準、內部檢 查監督標準，促進各項制度的有效落實。54. 各項制度標準的監督落實如何強化？ （1）不斷改進和加強國庫會計業務實地檢查，強化各項制 度標準的執行力度， 規范國庫會計核算業務操作， 提高國庫會計 核算質量；（2）及時排查國庫資金的風險隱患， 實現國庫系統運行 “低 風險、零案件”的總體目標。55. 國庫會計標準化管理推動促進機制如何建立？ 加強對國庫會計標準化管理工作的組織領導， 鼓勵進行國庫 會計標準化管理示范點建設，并

45、逐步在全國推廣。根據國庫會計業務實地檢查結論， 對國庫會計標準化管理工 作實行量化評價。56. “十二五”期間加強風險分析評估的主要內容是什么？（1）強化風險識別管理。 （2）實行風險差別管理。 （ 3）加 強創新工作風險管理。57 如何強化風險識別管理？加強國庫資金風險研究， 提高國庫資金運行風險分析的及時 性、準確性，增強國庫風險排查、識別能力，確保風險防控措施 及時、準確落實到位。58. 如何實行風險差別管理？ 全面梳理國庫資金風險點，根據風險危害程度和可控程度， 確定風險等級。在此基礎上，探索建立一套科學、合理的國庫風 險評估指標體系。 通過對國庫資金風險的量化評估， 對各會計核 算主

46、體實行差別化管理。59如何加強創新工作風險管理？加強對國庫業務創新工作的風險識別與管理， 建立事前分析 評估、事中監測反饋、 事后完善決策的國庫業務創新風險管理機 制，促進國庫業務科學發展。60. “十二五 ”期間按強化突發事件應急管理的主要內容是 什么？（1）完善應急管理制度。 （2）有效開展應急演練。 （ 3）落 實應急保障措施。61. “十二五 ”期間依法加強國庫監管的主要內容包含哪幾 個方面？（1）健全國庫監管制度； （2）依法履行監管職責； （ 3）改 進國庫監管手段； （4）提升依法監管水平。62. “十二五 ”時期健全國庫監管制度主要抓好哪些工作 ?（1）適應國庫業務發展需要，不

47、斷完善商業銀行代理國庫 業務管理相關制度， 建立健全商業銀行代理國庫集中收付業務管 理辦法；（2）根據人民銀行執法檢查程序規定，研究制定國庫執法 檢查程序規定；（3）根據國庫監管形勢變化，完善國庫監管指引，研究制 定國庫監管工作管理辦法。63. “十二五 ”依法履行監管職責的內容是什么？（1）加強預算收支業務監督審核。 （ 2）強化對商業銀行代 理業務監管。（3）加強國庫行政審批業務管理。64. 如何加強“十二五”時期的預算收支業務監督審核？ 加強柜面審核監督，切實防止預算資金收納、劃分、留解、 退付、支撥、更正中各種不合規現象的發生。 嚴格落實對賬制度， 加強與財稅等部門的對賬工作。準確把握

48、國庫監督的邊界和尺 度，加強溝通協調，依法履行對預算收支執行監督職責。65. “十二五”時期強化對商業銀行代理業務監管的主要內 容是什么？加大對商業銀行代理國庫相關業務的監管力度， 重點解決占 壓財政資金、 拒收現金稅款的問題。 提高對代理國庫現場檢查的 頻次和覆蓋面。 積極參與國庫管理職責范圍內的金融消費者權益 保護工作。66. “十二五”時期加強國庫行政審批業務管理主要包括哪 些內容？規范對商業銀行代理支庫、 代理鄉鎮國庫業務審批， 加強國 庫集中收付代理銀行資格認定管理， 提高行政審批效率， 暢通退 出機制。 探索建立商業銀行加入國庫服務體系準入機制， 不斷提 高國庫服務體系的整體服務水

49、平。67. “十二五 ”時期改進國庫監管手段的具體內容是什么？（1）推進國庫監管電子化進程。（2）探索實施國庫監督差別化管理。（3）建立國庫監管協調機制。68. “十二五”時期如何推進國庫監管電子化進程？ 研究推進與國庫業務電子化同步的國庫監管電子化進程， 充 分運用計算機信息網絡技術，實行對撥款、退庫、更正等業務的 自動監督與控制，不斷提高國庫監管效率。完善國庫與財政、稅 務、海關的電子對賬模式。69. “十二五”時期探索實施國庫監督差別化管理的主要內 容？強化國庫非現場監管， 通過對國庫會計資料的分析研究， 為 現場檢查提供線索。 加強國庫監管信息資料的收集整理， 建立商 業銀行代理國庫相

50、關業務評價制度， 研究建立國庫監管評價指標 體系，探索對監管對象實行分級管理。70. “十二五”時期建立國庫監管協調機制的主要舉措？充分利用人民銀行監管資源， 建立與行內相關部門監管信息 共享機制，積極參與綜合執法檢查。加強與財政、征收機關的監 管協作，探索建立聯合執法檢查的平臺與機制。71. “十二五”期間提升依法監管水平的內容是什么？積極推行說理式執法方式， 不斷規范行政執法行為。 強化執 法檢查能力建設， 加強國庫監管人員的執法檢查技能培訓， 跟蹤 商業銀行會計業務的變化， 研究運用電子化方式對被查單位會計 業務信息進行甄別、分析，提高國庫監督檢查能力。72. “十二五”期間推進國庫信息

51、化建設有什么重要意義？ 有利于改進服務、 有利于提高效率、 有利于防范風險的要求， 豐富系統功能，擴大系統應用，規范系統運維。73. “十二五”期間積極穩妥推進國庫信息化建設的具體內 容？按照有利于改進服務、 有利于提高效率、 有利于防范風險的 要求，豐富系統功能，擴大系統應用，規范系統運維，提升國庫 信息化水平。1、加大TIPS推廣力度；2、完成TCBS在全國的推 廣；3、加快TMIS建設；4、加強系統業務運維。74“十二五”時間 加大TIPS推廣力度的具體要求是什么？（1）豐富 TIPS 業務種類。 研究海關稅收征繳業務特征和需 求，適時開發通過 TIPS 辦理海關稅收電子繳庫功能。統籌考

52、慮 各級財政業務處理實際，確立財政、國庫聯網方案，開發通過 TIPS 辦理財政支出功能。根據國家稅務總局、人民銀行公布的 接口規范，開發通過 TIPS 辦理退庫、更正、免抵調業務功能。 完善 TIPS 業務統計功能，滿足各級國庫、相關聯網單位需求。（2）擴大 TIPS 業務量。加強與有關部門的溝通協調，積極 試點，以點帶面，逐步擴大通過 TIPS辦理海關稅收電子繳庫、 財政支出及退庫、更正、免抵調等業務量。繼續推動與稅務部門 聯網工作， 對于使用自行開發系統實現橫向聯網的地方， 完成向 全國統一的橫向聯網業務流程和接口標準轉換工作， 實現全國各 地、各級稅務部門接入 TIPS。組織各銀行業金融

53、機構開展電子 繳稅業務宣傳，提高納稅人簽約率，切實提高電子繳稅業務量。75. “十二五”時期完成TCBS在全國的推廣的具體要求是什 么？（1）堅持成熟一批、上線一批的原則，積極穩妥推進TCBS在全國的上線推廣；（2）根據TCBS1廣情況，逐步解決代理國庫會計核算問題；（3）不斷完善TCBS功能，按照第二代支付系統的建設進程，及時做好TCBS的相關升級改造工作。76“十二五”時期加快 TMIS建設的具體要求是什么？（1）完善TMIS現有模塊。完成統計分析子模塊后續工程建 設，增強系統穩定性；完善系統分析類功能，增強數據加工靈活 性。完善國債管理子模塊，實現儲蓄類國債數據采集的電子化， 提高數據統

54、計的及時性與準確性，完善相關統計功能。（2）推進TMIS新模塊開發。開發納稅信息查詢子模塊，實 現按納稅人查詢納稅、退稅信息，按企業經濟性質、行業類別生 成納稅、退稅報表；開發國庫監管子模塊，滿足國庫會計核算事 前、事中、事后監督的需求。（3）整合現有系統資源。在 TMIS中開發相關子模塊，實現 綜合業務管理系統、 國庫現金管理系統、 國債收款單管理系統及 國債兌付業務管理系統等現有系統主要功能的整體移植。77. “十二五”時期加強國庫系統業務運維的具體要求是什么？（ 1 ）建立系統日常運維機制。研究制定 TIPS、TCBS、TMIS 業務運維管理辦法。協調財政部、國家稅務總局和各商業銀行，

55、以 TIPS 接口規范為標準完善各部門業務處理系統，共同做好系 統運行的各項業務管理工作。推動制定 3T 系統運維方案，建立 國庫局、科技司、金融信息中心、金電公司等部門協作機制。進 一步做好 3T 系統日常業務支持工作，配合科技司做好日常技術 支持工作。（2）加強系統應急管理。修訂 TIPS、TCBS應急處置預案， 逐步制定完善 TMIS 應急處置預案。強化對各級國庫的培訓，規 范業務操作， 避免人為操作因素引發的系統故障事故。 有效開展 國庫業務系統應急演練， 增強各級國庫應急處置能力。 配合科技 司做好“ 3T”災備系統的建設工作。78. “十二五”時期強化國庫分析研究工作包括哪些方面？

56、 堅持有利于服務決策， 有利于業務發展的原則， 打造國庫數據信息優質品牌， 強化常規分析和專題調研工作， 提高國庫分析 研究的前瞻性、科學性和實效性。79. “十二五”時期深入挖掘國庫信息資源要做好哪三個方面工作？（1）完善國庫報表體系。對現有各類國庫報表進行梳理和 完善，按數據來源、性質和用途進行分類規范管理。根據服務對 象需求，依托“ 3T”系統，合理合規開展國庫報表創新，形成系 統完整的國庫報表體系。 完善報表編制和報送制度， 提高報表數 據準確性和報送及時性。（2）健全統計信息庫。根據內部和外部的需求變化，不斷 豐富和完善統計指標體系， 建立科學的信息庫框架。 整合國庫各 類信息資源，

57、增強資料完整性。結合有關熱點問題，研發具有國 庫特色的信息產品，提升國庫品牌效應。加強與有關部門協調， 建立外部信息收集長效機制，補充完善信息庫。（3）規范國庫信息管理。建立健全信息的保管、查詢和對 外交流辦法，規范管理國庫信息庫。建立國庫資料保密制度，依 法管理涉密資料。80. “十二五”時期如何提高國庫常規分析報告效能？（1）增強監管類報告的反映和促進功能。充分反映業務和 監管工作中的經驗、問題和難點，提高報告內容的實用價值。建 立報告交流和反饋機制， 提煉并及時轉發具有借鑒意義的信息內 容，研究制定經驗推廣和難點解決方案， 對常見多發問題進行復 查監控。（2）強化資金運行分析和預測報告的服務功能。完善分析 預測框架， 著力打造能體現和發揮國庫綜合服務價值的資金運行 分析和預測報告。豐富分析預測手段，加強定量分析方法研究， 合理結合定性分析，提高分析預測準確性。明