1、2007年新會計新科目科目號科目名類別余額方向1001庫存現金資產借1002銀行存款資產借1003存放中央銀行款項資產借1011存放同業資產借1012其他貨幣資金資產借1012.01其他貨幣資金_外埠存款資產借1012.02其他貨幣資金_銀行本票資產借1012.03其他貨幣資金_銀行匯票資產借1012.04其他貨幣資金_信用卡資產借1012.05其他貨幣資金_信用證保證金資產借1012.05其他貨幣資金_存出投資款資產借1021結算備付金資產借1031存出保證金資產借1101交易性金融資產資產借1101.01交易性金融資產_本金資產借1101.02交易性金融資產_公允價值變動資產借1111買入

2、返售金融資產資產借1121應收票據資產借1122應收賬款資產借1123預付賬款資產借1131應收股利資產借1132應收利息資產借1201應收代位追償款資產借1211應收分保賬款資產借1212應收分保合同準備金資產借1221其他應收款資產借1231壞賬準備資產貸1301貼現資產資產借1302拆出資金資產借1303貸款資產借1304貸款損失準備資產貸1311代理兌付證券資產借1321代理業務資產資產借1321受托代銷商品資產借1401材料采購資產借1402在途物資資產借1403原材料資產借1404材料成本差異資產借/貸1405庫存商品資產借1405開發產品資產借1405農產品資產借1406發出商品

3、資產借1407商品進銷差價資產貸1408委托加工物資資產借1411周轉材料資產借1421消耗型生物資產資產借1431貴金屬資產借1441抵債資產資產借1451損余物資資產借1461融資租賃資產資產借1471存貨跌價準備資產貸1501持有至到期投資資產借1501.01持有至到期投資_成本資產借1501.02持有至到期投資_利息調整資產借/貸1501.03持有至到期投資_應計利息資產借1502持有至到期投資減值準備資產貸1503可供出售金融資產資產借1511長期股權投資資產借1511.01長期股權投資_股票投資資產借1511.02長期股權投資_其他股權投資資產借1512長期投資減值準備資產貸152

4、1投資性房地產資產借1531長期應收款資產借1532未實現融資收益資產借1541存出資本保證金資產借1601固定資產資產借1602累計折舊資產貸1603固定資產減值準備資產貸1604在建工程資產借1604.01在建工程_建筑工程資產借1604.02在建工程_安裝工程資產借1604.03在建工程_在安裝設備資產借1604.04在建工程_待攤支出資產借1604油氣勘探支出資產借1604油氣開發支出資產借 在建工程減值準備資產貸1605工程物資資產借1605.01工程物資_專用材料資產借1605.02工程物資_專用設備資產借1605.03工程物資_預付大型設備款資產借1605.04工程物資_為生產準

5、備的工具及器具資產借 工程物資減值準備資產貸1606固定資產清理資產借1611未擔保余值資產借1621生產性生物資產資產借1622生產性生物資產累計折舊資產借1623公益性生物資產資產借1631油氣資產資產借1632累計折耗資產借1701無形資產資產借1701.01無形資產_土地資產借1701.02無形資產_專利資產借1701.03無形資產_商標資產借1701.04無形資產_非專利資產借1701.05無形資產_著作權資產借1702累計攤銷資產借1703無形資產減值準備資產借1711商譽資產借 商譽減值準備資產貸1801長期待攤費用資產借1811遞延所得稅資產資產借1821獨立賬戶資產資產借19

6、01待處理財產損溢資產借1901.01待處理財產損溢_待處理流動財產損溢資產借1901.02待處理財產損溢_待處理固定財產損溢資產借2001短期借款負債貸2002存入保證金負債貸2003拆入資金負債貸2004向中央銀行借款負債貸2011吸收存款負債貸2012同業存放負債貸2021貼現負債負債貸2101交易性金融負債負債貸2101.01交易性金融負債_本金負債貸2101.02交易性金融負債_公允價值變動負債貸2111賣出回購金融資產款負債貸2201應付票據負債貸2202應付賬款負債貸2203預收賬款負債貸2211應付職工薪酬負債貸2211.01應付職工薪酬_工資負債貸2211.02應付職工薪酬_

7、職工福利負債貸2211.03應付職工薪酬_社會保險費負債貸2211.04應付職工薪酬_住房公積金負債貸2211.05應付職工薪酬_工會經費負債貸2211.06應付職工薪酬_職工教育經費負債貸2211.07應付職工薪酬_非貨幣性福利負債貸2211.08應付職工薪酬_辭退福利負債貸2211.09應付職工薪酬_股份支付負債貸2221應交稅費負債貸應交稅費_應交增值稅_進項稅額負債貸應交稅費_應交增值稅_銷項稅額負債貸應交稅費_應交增值稅_出口退稅負債貸應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉出負債貸應交稅費_應交增值稅_已交稅額負債貸2221.02應交稅費_應交營業稅負債貸2221.03應交稅費_應交消費稅

8、負債貸2221.04應交稅費_應交資源稅負債貸2221.05應交稅費_應交所得稅負債貸2221.06應交稅費_應交土地增值稅負債貸2221.07應交稅費_應交城市維護建設稅負債貸2221.08應交稅費_應交房產稅負債貸2221.09應交稅費_應交土地使用稅負債貸2221.10應交稅費_應交車船使用稅負債貸2221.11應交稅費_應交個人所得稅負債貸2221.12應交稅費_教育非附加負債貸2221.13應交稅費_礦產資源補償費負債貸2231應付利息負債貸2232應付股利負債貸2241其他應付款負債貸2251應付保單紅利負債貸2261應付分保賬款負債貸2311代理買賣證券款負債貸2312代理承銷證

9、券款負債貸2313代理兌付證券款負債貸2314受托代銷商品款負債貸2314代理業務負債負債貸2401遞延收益負債貸2501長期借款負債貸2502應付債券負債貸2502.01應付債券_債券面值負債貸2502.02應付債券_債券溢價負債貸2502.03應付債券_債券折價負債貸2502.04應付債券_利息調整負債貸2502.05應付債券_應計利息負債貸2601未到期責任準備金負債貸2602保險責任準備金負債貸2611保戶儲金負債貸2621獨立賬戶負債負債貸2701長期應付款負債貸2702未確認融資費用負債貸2711專項應付款負債貸2801預計負債負債貸2901遞延所得稅負債負債貸3001清算資金往來

10、共同借/貸3002貨幣兌換共同借/貸3101衍生工具共同借/貸3201套期工具共同借/貸3202被套期項目共同借/貸4001實收資本（或股本）所有者權益貸4002資本公積所有者權益貸4002.01資本公積_資本（或股本）溢價所有者權益貸4002.02資本公積_接受捐贈非現金資產準備所有者權益貸4002.03資本公積_接受現金捐贈所有者權益貸4002.04資本公積_股權投資準備所有者權益貸4002.05資本公積_撥款轉入所有者權益貸4002.06資本公積_外幣資本折算差額所有者權益貸4002.07資本公積_其他資本公積所有者權益貸4101盈余公積所有者權益貸4101.01盈余公積_法定盈余公積所

11、有者權益貸4101.02盈余公積_任意盈余公積所有者權益貸4101.03盈余公積_法定公益金所有者權益貸4101.04盈余公積_儲備基金所有者權益貸4101.05盈余公積_企業發展基金所有者權益貸4101.06盈余公積_利潤歸還投資所有者權益貸4102一般風險準備所有者權益貸4103本年利潤所有者權益貸4104利潤分配所有者權益貸4104.01利潤分配_其他轉入所有者權益貸4104.02利潤分配_提取法定盈余公積所有者權益貸4104.03利潤分配_提取法定公益金所有者權益貸4104.04利潤分配_提取儲備基金所有者權益貸4104.05利潤分配_提取企業發展基金所有者權益貸4104.06利潤分配

12、_提取職工獎勵及福利基金所有者權益貸4104.07利潤分配_利潤歸還投資所有者權益貸4104.08利潤分配_應付優先股股利所有者權益貸4104.09利潤分配_提取任意盈余公積所有者權益貸4104.10利潤分配_應付普通股股利所有者權益貸4104.11利潤分配_轉作資本（或股本）的普通股股利所有者權益貸4104.12利潤分配_未分配利潤所有者權益貸4201庫存股所有者權益貸5001生產成本成本借5001.01生產成本_基本生產成本成本借5001.02生產成本_輔助生產成本成本借5001農業生產成本成本借5001開發成本成本借5101制造費用成本借5201勞務成本成本借5201待轉承銷費用成本借5

13、301研發支出成本借5301.01研發支出_費用化支出成本借5301.02研發支出_資本化支出成本借5401工程施工成本借5402工程結算成本借5403機械作業成本借6001主營業務收入損益貸6011利息收入損益貸6021手續費及傭金收入損益貸6031保費收入損益貸6041租賃收入損益貸6051其他業務收入損益貸6061匯兌損益損益貸6101公允價值變動損益損益貸6111投資收益損益貸6201攤回保險責任準備金損益借6202攤回賠付支出損益借6203攤回分保費用損益借6301營業外收入損益貸6401主營業務成本損益借6402其他業務成本損益借6403營業稅金及附加損益借6411利息支出損益借6421手續費及傭金支出損益借6501提取未到期責任準備金損