1、農(nóng)村商業(yè)銀行對賬工作管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱“本行”）對賬工作管理，保障本行及客戶資金安全，提升對賬風(fēng)險防范水平和對賬效率，根據(jù)江蘇省農(nóng)村信用社對賬管理工作指導(dǎo)意見、江蘇省農(nóng)村信用社長期不動賬戶管理辦法等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際，特制定本辦法。第二條本辦法適用于本行各管理部門和各支行、營業(yè)部（以下簡稱“支行”）與客戶及金融機(jī)構(gòu)之間的對賬工作管理。第三條本辦法所稱對賬，是指客戶與本行就某一具體日期雙方結(jié)算賬戶的賬面余額，或以某一時段內(nèi)雙方結(jié)算賬戶明細(xì)發(fā)生額進(jìn)行核對的工作。第四條本行對賬工作堅持“質(zhì)量為先，風(fēng)險為重，效率第一”的指導(dǎo)思想，并遵循以下原則：（一）真實(shí)性原則：

2、對賬結(jié)果真實(shí)反映會計核算、業(yè)務(wù)過程和處理結(jié)果的信息。（二）及時性原則：在規(guī)定時間內(nèi)發(fā)送對賬單，協(xié)助和督促客戶在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行對賬，并反饋對賬結(jié)果。（三）風(fēng)險重要性原則：利用對賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險賬戶分類，對余額較大，風(fēng)險系統(tǒng)較高的重點(diǎn)賬戶，從對賬方式、對賬頻率及對賬后續(xù)工作等方面進(jìn)行重點(diǎn)管理和服務(wù)。（四）獨(dú)立性原則：對賬機(jī)構(gòu)設(shè)置與業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門、基層網(wǎng)點(diǎn)分離。按照崗位不相容要求，不得由業(yè)務(wù)經(jīng)辦、復(fù)核人員進(jìn)行對賬工作，應(yīng)換人核對。（五）動態(tài)性原則：結(jié)算賬戶存續(xù)期間對賬數(shù)據(jù)上下銜接，對賬工作應(yīng)連續(xù)、周期性進(jìn)行。（六）合作原則：對賬工作應(yīng)上下聯(lián)動，各基層網(wǎng)點(diǎn)及總行相關(guān)部門應(yīng)相互配合、相互監(jiān)督、共同

3、負(fù)責(zé)。第二章職責(zé)與權(quán)限第五條財務(wù)會計部對賬管理工作職責(zé)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）負(fù)責(zé)制訂本行對賬工作管理辦法、各崗位責(zé)任制及考核辦法；（二）負(fù)責(zé)制訂對賬工作計劃和措施，組織和協(xié)調(diào)全行的對賬工作；（三）對轄內(nèi)對賬工作進(jìn)行管理、監(jiān)督，對各基層網(wǎng)點(diǎn)及各對賬崗位人員的工作業(yè)績進(jìn)行考核。第六條本行設(shè)立對賬中心，隸屬于財務(wù)會計部。其職責(zé)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）負(fù)責(zé)組織實(shí)施對賬工作正常有序開展，確保本行對賬工作質(zhì)量；（二）負(fù)責(zé)打印、封裝紙質(zhì)對賬單，對收回的對賬回執(zhí)進(jìn)行掃描、驗印、核對、對賬單回執(zhí)識別，對對賬協(xié)議、對賬單據(jù)回執(zhí)等對賬資料進(jìn)行整理、保管歸檔；進(jìn)行對賬統(tǒng)計，對對賬不符的進(jìn)行重新核對；（三）負(fù)

4、責(zé)向客戶發(fā)送電子對賬信息和電子對賬全過程的跟蹤；（四）做好客戶對賬回訪，了解客戶對賬需求；（五）每季度終了后30日內(nèi)向財務(wù)會計部書面上報對賬工作情況報告及工作總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容包括對賬工作開展情況、對賬單據(jù)回執(zhí)收回率、存在的問題、工作措施與建議等；（六）遇有對賬工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及異常情況，按內(nèi)部控制流程向財務(wù)會計部報告；（七）揭示對賬過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，并提出加強(qiáng)經(jīng)營管理的建議。第七條對賬中心崗位設(shè)置及職責(zé)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）對賬中心負(fù)責(zé)人。1.負(fù)責(zé)對賬中心總體運(yùn)行、對賬系統(tǒng)的日常維護(hù)；2.負(fù)責(zé)與外包方的協(xié)調(diào)與聯(lián)絡(luò)；3.負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入、電子對賬數(shù)據(jù)發(fā)送收回、紙質(zhì)對賬單的打印、封裝

5、后交專職對賬員發(fā)放；4.對全轄數(shù)據(jù)的回收統(tǒng)計管理，做好數(shù)據(jù)資料的保密工作；5.負(fù)責(zé)對賬工作開展情況及工作總結(jié)的上報等。（二）對賬中心專職對賬人員。1.嚴(yán)格執(zhí)行對賬制度，根據(jù)分工片及工作安排和賬務(wù)核對操作流程開展對賬工作，對所有對賬內(nèi)容、事項和結(jié)果簽字確認(rèn)，并對其真實(shí)性負(fù)責(zé)；2.負(fù)責(zé)分工片區(qū)對賬單的發(fā)放、收回、拆封；3.負(fù)責(zé)對系統(tǒng)未能自動復(fù)核的對賬單回執(zhí)進(jìn)行印鑒、余額的手工核對；4.負(fù)責(zé)按月對分工片區(qū)的對賬情況進(jìn)行統(tǒng)計后交中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯總；5.負(fù)責(zé)分工片區(qū)的對賬賬戶信息及預(yù)留印鑒的維護(hù)；6.負(fù)責(zé)對分工片區(qū)對賬協(xié)議、對賬單據(jù)回執(zhí)等資料進(jìn)行整理、登記歸檔和保管；7.負(fù)責(zé)本分工片區(qū)內(nèi)對賬工作的督查、

6、檢查并形成對賬報告，由參加核對人員簽字確認(rèn)后上報；8.對在對賬過程中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時、如實(shí)地向總行反映，并注意保密，對發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)及案件線索，應(yīng)在第一時間向總行主要領(lǐng)導(dǎo)報告；9、對每季、年度對賬工作開展情況、發(fā)現(xiàn)的存在問題、對賬過程中遇到的難點(diǎn)等進(jìn)行總結(jié)和分析，提出建議和意見，形成書面工作總結(jié)上報。第八條支行對賬管理職責(zé)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）與客戶商定對賬方式、簽訂對賬協(xié)議，留存客戶印鑒；（二）按照對賬系統(tǒng)的要求，及時、準(zhǔn)確、完整將新增客戶信息（郵寄地址、郵編、聯(lián)系人、聯(lián)系方式等相關(guān)信息）、客戶變更信息、對賬協(xié)議以及預(yù)留印鑒及時報對賬中心，并按要求填寫對賬信息登記表，做好交接手續(xù)；（三

7、）負(fù)責(zé)處理轄內(nèi)對賬客戶的對賬查詢，及時打印賬戶明細(xì)對賬單（分戶賬頁）；處理未達(dá)賬項的查詢、查復(fù)；對逾期未收到對賬單回執(zhí)信息的單位進(jìn)行催收；（四）在對賬管理系統(tǒng)中對所有公司類貸款的郵寄地址、郵編、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等信息進(jìn)行維護(hù)；（五）配合對賬中心做好面對面對賬工作，協(xié)助對賬中心發(fā)送、回收對賬單據(jù)與回執(zhí)，對逾期未收回的對賬單據(jù)回執(zhí)進(jìn)行催收；（六）配合對賬中心處理對賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；（七）對未與對賬中心簽訂對賬協(xié)議的賬戶按對賬管理要求開展對賬；（八）向客戶做好電子對賬的宣傳、推廣工作。第九條支行兼職對賬員職責(zé)包括但不限于以下內(nèi)容：支行均配備一名兼職對賬員，由主出納柜員兼任。兼職對賬員需配合專職

8、對賬員及時完成每期對賬工作，與專職對賬員共同實(shí)施面對面對賬，及時向?qū)~中心反饋對賬情況，遇異常情況必須立即向?qū)~中心進(jìn)行匯報。第十條信息科技部門職責(zé)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）根據(jù)對賬要求，及時提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；（二）負(fù)責(zé)對賬管理系統(tǒng)各類硬件設(shè)備的運(yùn)行、維護(hù)。第十一條審計稽核部門職責(zé)包括但不限于以下內(nèi)容：負(fù)責(zé)定期開展對賬情況的檢查，檢查涵蓋對賬工作的組織分工、對賬過程的制度執(zhí)行、對賬的具體范圍、對賬頻率、不符賬項的處理、對賬資料的收回與保管等內(nèi)容。第三章內(nèi)容與要求第一節(jié)對賬管理模式第十二條本行對賬工作按照分級組織、集中開展、專業(yè)運(yùn)作、協(xié)調(diào)配合的方式，統(tǒng)一管理、集中實(shí)施。第十二條對賬中心實(shí)行對賬員分

9、片包干責(zé)任制，分片區(qū)每年輪換一次。第十三條本行對賬模式按照客戶可分為以下幾種：（一）客戶在各支行開立的單位存款賬戶、貸款賬戶、保證金賬戶等客戶賬的核對。（二）本行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的同業(yè)資金賬戶核對。（三）本行系統(tǒng)內(nèi)上、下級行之間的行內(nèi)往來資金賬戶的核對。第二節(jié)對賬內(nèi)容第十四條對賬中心根據(jù)賬戶性質(zhì)、賬戶余額、發(fā)生額、發(fā)生頻率等數(shù)據(jù)，對賬戶進(jìn)行分類，根據(jù)賬戶的不同類別，分別將賬戶的對賬方式設(shè)置為銀行上門面對面、委托外包對帳和電子對帳。具體的將各類賬戶的分類標(biāo)準(zhǔn)及對賬規(guī)則設(shè)置明確如下：帳戶分類分類標(biāo)準(zhǔn)對帳周期對賬要求大額賬戶月末存款余額大于100（含）萬元單位結(jié)算賬戶按月對賬銀行面對面對賬，對賬率

10、100%財政預(yù)算類賬戶賬戶性質(zhì)為財政預(yù)算撥款類結(jié)算賬戶按月對賬銀行面對面對賬，對賬率100%企業(yè)網(wǎng)銀動戶開辦企業(yè)網(wǎng)銀且在對賬周期發(fā)生業(yè)務(wù)的單位結(jié)算賬戶按月對賬采用委托對賬、電子對賬等方式，對賬率100%金融往來賬戶包括同業(yè)存放、同業(yè)拆借、存放同業(yè)、拆借同業(yè)賬戶按月對賬銀行面對面對賬，對賬率100%單位定期存款賬戶、保證金類賬戶單位定期存款賬戶及客戶按約定存放我行保證金存款賬戶按季對賬銀行面對面對賬，對賬率100%其他支票類存款賬戶在對賬周期發(fā)生業(yè)務(wù)的支票類單位結(jié)算賬戶按月對賬采用委托對賬、電子對賬等方式，對賬率100%其他存折類存款賬戶在對賬周期發(fā)生業(yè)務(wù)的存折類單位結(jié)算賬戶按年對賬采用委托對賬

11、、電子對賬等方式，對賬率100%貸款帳戶上月月末貸款余額100萬元（含）以上的應(yīng)計貸款賬戶按季對帳銀行面對面對賬每年不少于2次，通過委托對賬、電子對賬2次。上月月末貸款余額100萬元以下的應(yīng)計對公貸款賬戶按季對帳采用委托對賬、電子對賬等方式，對賬率100%應(yīng)計類個人貸款賬戶該筆貸款發(fā)放次月通過電話錄音對帳預(yù)警帳戶新開單位結(jié)算帳戶、長期不發(fā)生業(yè)務(wù)突然頻繁發(fā)生業(yè)務(wù)、頻繁取現(xiàn)等帳戶異常業(yè)務(wù)發(fā)生次月銀行面對面對賬，對賬率100%睡眠帳戶“長期不動戶”、非應(yīng)計貸款賬戶不對帳非應(yīng)計貸款由各營業(yè)機(jī)構(gòu)按貸后管理的相關(guān)規(guī)定，發(fā)放催收通知單。第三節(jié)對賬對象第十五條新開單位結(jié)算賬戶且發(fā)生賬務(wù)性流水、長期不動戶重新啟

12、用的，對賬中心根據(jù)對賬系統(tǒng)預(yù)警信息，于次月對此賬戶進(jìn)行面對面對賬。第十六條系統(tǒng)內(nèi)往來對賬，是指本行系統(tǒng)內(nèi)上、下級行之間各種資金往來的對賬。第十七條系統(tǒng)內(nèi)往來賬戶由事后監(jiān)督中心風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)每日對上個工作日的賬務(wù)自動進(jìn)行核對、監(jiān)督。對賬中心應(yīng)按月打印對賬單進(jìn)行面對面對賬第十八條系統(tǒng)內(nèi)往來對賬不符的，對賬中心要會同支行會計主管（或負(fù)責(zé)人）查明原因，及時處理，并在系統(tǒng)內(nèi)往來余額核對表上注明差錯原因及處理結(jié)果。第十九條系統(tǒng)內(nèi)往來對賬，要嚴(yán)格堅持雙人核對、互相監(jiān)督的原則。第二十條系統(tǒng)內(nèi)往來對賬回執(zhí)，對賬中心及各支行要專夾保管，定期裝訂。第二十一條同業(yè)存放款項對賬。由對賬中心按月發(fā)放對賬單，以面對面對賬方式

13、與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行對賬。第二十二條投資款項對賬。發(fā)展規(guī)劃部按季從國債系統(tǒng)中打印一式三份長期投資明細(xì)賬，加蓋部門印章后交財務(wù)會計部，財務(wù)會計部通過財務(wù)管理系統(tǒng)導(dǎo)出季末現(xiàn)券明細(xì)清單，與清算中心實(shí)物單據(jù)及發(fā)展規(guī)劃部提供長期投資明細(xì)賬進(jìn)行核對，核對后加蓋本部門印章，核對結(jié)果發(fā)展規(guī)劃部、清算中心、對賬中心各留存一份。第二十三條存放款項的賬單回執(zhí)由清算中心、對賬中心專夾保管。第四節(jié)對賬方式及周期第二十四條對賬方式。本行根據(jù)實(shí)際情況或管理需要，采取電子對賬、委托對賬及銀行上門面對面對賬等方式進(jìn)行周期性對賬。（一）電子對賬是指根據(jù)與客戶簽訂的電子對賬服務(wù)協(xié)議，通過對賬系統(tǒng)，由對賬中心按期發(fā)送電子對賬信息，客戶

14、通過網(wǎng)銀、彩信、短信的形式進(jìn)行確認(rèn)回復(fù)，對未回復(fù)和對賬結(jié)果不符的客戶進(jìn)行再核對的對賬方式。（二）本辦法所稱紙質(zhì)對賬，是指針對客戶需求，發(fā)送紙質(zhì)對賬單，適用于財政性存款客戶、有紙質(zhì)對賬需求的對公結(jié)算賬戶客戶、內(nèi)部往來等賬戶的核對。（三）面對面對賬是指由本行專（兼）職對賬人員負(fù)責(zé)發(fā)放和回收回執(zhí)的對賬方式，面對面對賬的，必須堅持雙人辦理，由專（兼）職對賬人員與委托方對賬人員共同負(fù)責(zé)。（四）委托對賬是指對賬單通過委托第三方發(fā)放，并由第三方負(fù)責(zé)在規(guī)定時間內(nèi)收回對賬回執(zhí)的對賬方式。（五）未與對賬中心簽訂對賬協(xié)議或未將對賬協(xié)議送交對賬中心的賬戶，由對賬中心打印對賬單，開戶機(jī)構(gòu)兼職對賬人員按對賬要求進(jìn)行對賬。

15、對賬回執(zhí)在每月20日前送對賬中心，并做好相應(yīng)的交接手續(xù)。第二十五條對賬周期。在賬戶分類的基礎(chǔ)上，針對不同類型的賬戶采取不同的對賬周期。（一）單位結(jié)算支票賬戶按月進(jìn)行對賬，當(dāng)月無發(fā)生額，不進(jìn)行對賬；系統(tǒng)內(nèi)往來賬戶按月對賬；同業(yè)存放款項賬戶按月進(jìn)行對賬。單位結(jié)算存折賬戶按年對賬，確保對賬率100%。（二）單位定期賬戶、保證金賬戶按季進(jìn)行對賬；睡眠賬戶、非應(yīng)計貸款賬戶原則上不再進(jìn)行對賬，若發(fā)生，則次月對賬。公司類應(yīng)計貸款賬戶按季進(jìn)行對賬。（三）當(dāng)年無成功對賬記錄的賬戶，年末必須進(jìn)行一次面對面對賬。第五節(jié)對賬事項要求第二十六條本行對賬工作內(nèi)容主要包括：簽訂對賬協(xié)議、發(fā)送及接收對賬信息（紙質(zhì)對賬信息、電

16、子對賬信息），處理對賬結(jié)果，保管對賬單及客戶回執(zhí)等。（一）與存款人簽訂對賬協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，約定對賬周期，明確對賬方式。（二）電子對賬是指通過對賬管理系統(tǒng)對綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集分類，根據(jù)對賬協(xié)議要求，以彩信、短信、網(wǎng)銀對賬方式與客戶傳遞、收集對賬信息。（三）發(fā)出的紙質(zhì)對賬單據(jù)，本行要加蓋對賬專用章。（四）收回的紙質(zhì)對賬單據(jù)回執(zhí)，存款人應(yīng)加蓋全套預(yù)留本行印鑒，上門對賬人員應(yīng)加蓋“已面對面對賬”戳記及對賬人員印章。（五）上門對賬人員必須保證雙人，嚴(yán)禁一人上門與客戶對賬。第二十七條紙質(zhì)對賬（一）發(fā)出的對賬單，必須由對賬中心打印封裝，禁止手工填制的對賬單。（二）紙質(zhì)對賬單應(yīng)在每月（

17、季）末后的5個工作日（遇節(jié)假日順延）內(nèi)制作完成。面對面對賬單回執(zhí)原則上應(yīng)在當(dāng)月全部收回，委托對賬單回執(zhí)原則上應(yīng)在當(dāng)月20日內(nèi)收回。（三）對賬單據(jù)丟失的，專職對賬員要查明原因，由中心負(fù)責(zé)人補(bǔ)制對賬單，審核后重新發(fā)送。（四）因賬戶信息不準(zhǔn)確、預(yù)留手機(jī)號錯誤等原因造成對賬信息無法送達(dá)或被退回的，對賬中心專職對賬員應(yīng)及時反饋各支行。各支行兼職對賬員要在2個工作日內(nèi)查找原因，完成賬戶信息的核實(shí)工作，填寫對賬信息變更申請。專職對賬員應(yīng)及時按照對賬信息變更申請，更改對賬登記信息，在5日內(nèi)重新發(fā)起對賬。第二十八條對賬回執(zhí)管理。面對面對賬的對賬單據(jù)回執(zhí)收回率原則上應(yīng)達(dá)到100%，未能回執(zhí)的，必須逐戶說明原因，提

18、交對賬中心處理；全部對賬賬戶回執(zhí)率原則上應(yīng)達(dá)到95%以上。對按月對賬（連續(xù)三期）、按季對賬（連續(xù)二期）未返回對賬回執(zhí)的，對賬中心應(yīng)進(jìn)行上門對賬，查明原因，確保對賬率100%。第二十九條對賬回收率及覆蓋率的計算方法。對賬回收率、對賬覆蓋率由對賬系統(tǒng)按照考核期自動計算生成。（一）對賬回收率是指考核期內(nèi)已收回對賬回執(zhí)與應(yīng)對賬戶發(fā)放的余額對賬單的比例。（二）對賬覆蓋率是指年度內(nèi)已對賬戶數(shù)與應(yīng)對賬戶數(shù)的比率。（三）按月對賬的賬戶每年應(yīng)發(fā)放12次；按季對賬的賬戶每年應(yīng)發(fā)放4次。年底計算年對賬覆蓋率，年綜合對賬覆蓋率要求達(dá)到100%。第四章對賬流程第三十條對賬中心對賬流程（一）對賬數(shù)據(jù)的提取及對賬單據(jù)的輸出

19、。對賬中心負(fù)責(zé)人根據(jù)對賬周期或管理要求，設(shè)置對賬參數(shù)，每月1-3號（節(jié)假日順延）從綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)采集對賬數(shù)據(jù)及客戶信息，對電子對賬簽約賬戶發(fā)送對賬彩信，對需提供紙質(zhì)對賬單客戶打印對賬單，并進(jìn)行封裝。（二）對賬單據(jù)的發(fā)送。中心負(fù)責(zé)人將打印封裝后的對賬單分發(fā)至各片區(qū)的專職對賬員。專職對賬員根據(jù)各自對賬范圍，將未簽約賬戶對賬單移交各支行（營業(yè)部）兼職對賬人員。相關(guān)交接必須按規(guī)定出具發(fā)出對賬單明細(xì)清單，并進(jìn)行簽收。面對面對賬單根據(jù)片區(qū)，由各專（兼）職對賬人員與委托方對賬人員共同負(fù)責(zé)投放。（三）彩信對賬信息發(fā)送2日后未收到客戶回復(fù)，對賬中心進(jìn)行短信提醒及電話跟蹤催促服務(wù)，一周后對未回復(fù)客戶打印紙質(zhì)對賬單，

20、由委托方對賬人員進(jìn)行紙質(zhì)對賬并查明未回復(fù)原因。紙質(zhì)對賬單據(jù)信件的收回。面對面對賬單回執(zhí)由各專職對賬員負(fù)責(zé)收回，委托對賬單由委托方對賬人員集中收回交各專職對賬員，未簽約客戶對賬單由各支行（營業(yè)部）兼職對賬人員集中收回后交各專職對賬員。（四）收回的紙質(zhì)對賬回執(zhí)由專職對賬員按分工片區(qū)進(jìn)行清分、拆封，對照發(fā)出對賬單清單進(jìn)行核對、銷賬，統(tǒng)計收回、退件、丟失信件等情況，將對賬回執(zhí)按機(jī)構(gòu)整理后連同收回清單交對賬中心負(fù)責(zé)人。（五）對賬單據(jù)回執(zhí)的審核。收回的對賬單回執(zhí)于每月18日前交對賬系統(tǒng)掃描，并通過對賬系統(tǒng)進(jìn)行集中審核，對賬單回執(zhí)的審核應(yīng)于收回后5個工作日內(nèi)完成。審核內(nèi)容包括印鑒的審核和賬戶余額及發(fā)生額是否

21、相符的審核。系統(tǒng)審核未通過的，返還由專職對賬人員進(jìn)行手工核對。（六）對賬余額或發(fā)生額不符的處理。經(jīng)未達(dá)賬項調(diào)整后仍對賬不符的，專職對賬員應(yīng)與兼職對賬員共同與客戶進(jìn)行面對面對賬，查找原因，及時處理，直至核對相符，同時詳細(xì)登記處理情況，形成書面報告，上報對賬中心負(fù)責(zé)人。未達(dá)賬再處理的對賬回執(zhí)應(yīng)在5日內(nèi)完成對賬。（七）對印鑒不符的處理。系統(tǒng)審核后與預(yù)留印鑒不符的，由專職對賬員進(jìn)行手工核對。手工核對仍然不符的，由專職對賬員與兼職對賬員共同與客戶進(jìn)行面對面對賬，并及時登記處理情況，遇有問題及時以書面形式上報。（八）檔案管理。對賬中心負(fù)責(zé)人對賬員按分工片區(qū)將對賬單回執(zhí)按機(jī)構(gòu)進(jìn)行整理、封裝，按季進(jìn)行歸檔，并

22、按照會計檔案管理要求保管。第五章對賬管理監(jiān)督第三十一條各支行要嚴(yán)格履行對賬工作職責(zé)，切實(shí)加強(qiáng)對賬工作和兼職對賬人員的管理，認(rèn)真處理好各項對賬工作，并積極協(xié)助對賬中心解決對賬過程中發(fā)現(xiàn)的問題。第三十二條對賬中心要認(rèn)真組織開展好全行對賬工作，確保本行對賬工作質(zhì)量；定期反映和通報對賬工作情況，針對工作中發(fā)現(xiàn)的問題，及時向管理部門反映；及時發(fā)現(xiàn)本行經(jīng)營和內(nèi)控管理方面的漏洞，提出有效防范措施。對賬人員在對賬過程中，發(fā)現(xiàn)重大問題或存在風(fēng)險隱患的，不得與開戶網(wǎng)點(diǎn)和經(jīng)辦人員聯(lián)系，應(yīng)及時報告對賬中心負(fù)責(zé)人，由負(fù)責(zé)人按規(guī)定程序報告。第三十三條稽核部要建立健全對賬稽核制度，將客戶對賬工作列入審計檢查的范圍，充分揭示

23、對賬工作存在的問題、風(fēng)險隱患以及對賬的“盲區(qū)”，對對賬工作的審計檢查每年應(yīng)不少于一次，并將對賬檢查結(jié)果向行長室報告。第三十四條財務(wù)會計部作為對賬管理的條線部門，要不定期對對賬中心和基層網(wǎng)點(diǎn)對賬的情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，加強(qiáng)對賬質(zhì)量、數(shù)量及未達(dá)賬項的處理情況的核查，對網(wǎng)點(diǎn)和對賬中心反映的問題，應(yīng)及時向行領(lǐng)導(dǎo)匯報，并提出完善相關(guān)管理措施的建議意見；同時要做好指導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作，促進(jìn)對賬工作正常有序開展。第三十五條對賬工作定期報告制度。對賬中心在對賬工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及異常情況，應(yīng)在第一時間報告。在每月后10日、每季后30日內(nèi)向分管行長、管理部門上報上月和上季度的對賬工作情況報告。報告內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容：（一）對賬工作的基本情況、工作進(jìn)度、重點(diǎn)賬戶變動情況、對賬單發(fā)出收回情況等；（