1、費用報銷費用報銷制度交流制度交流編寫：郭建明 日期：2015.04.211.1.目的目的為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經(jīng)營效益。2.2.范圍范圍適用于公司所有費用支出部門。3.3.費用支出控制辦法費用支出控制辦法公司費用支出通過費用預算控制，具體規(guī)定按財務(wù)預算管理程序和費用界定指引執(zhí)行。4 4. .員工借款規(guī)定及流程員工借款規(guī)定及流程4.14.1借款管理規(guī)定借款管理規(guī)定1、員工出差或因公借款：借款人員憑審批后的借款單按批準額度辦理借款，借款人員報銷或辦理完成相關(guān)事宜辦理銷賬手續(xù)。2、其他臨時借款：如現(xiàn)金零星采購業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上。

2、3、員工不得因私借款。4、因公借款金額小于1000元的原則上不得批準，借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部。5、借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。6、4.24.2借款流程借款流程1、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（）、；并提供部門或公司領(lǐng)導權(quán)限內(nèi)的或等預批單據(jù)，需按照費用項目及費用預計寫明費用預算。2、審批流程：經(jīng)辦人填借款單部門負責人審核費用會計確認（前欠款金額）副總或總經(jīng)理批準。(借款金額大于10000元的應(yīng)當由總經(jīng)理審批，借款金額在10000元及以下的應(yīng)當由副總批準。)（副總不在

3、可以財務(wù)主管代簽）3、出納付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。出納應(yīng)當在1個工作日內(nèi)辦理完成。5.5.費用報銷單填列規(guī)范費用報銷單填列規(guī)范1 1、報銷單、報銷單和其所附的原始憑證，涂改單據(jù)一律退回重寫，涂改發(fā)票或其他原始單據(jù)無效一律不得報銷（原如有涂改，在報銷時扣除該費用金額）。2、費用報銷單應(yīng)當用藍、黑水筆正楷書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理。（原文發(fā)票級次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正規(guī)收據(jù)。交際費用報銷見交際費用管理細則處理。）發(fā)票內(nèi)容（發(fā)票日期、住宿天數(shù)、實際地點、費用內(nèi)容等）必須與實際業(yè)務(wù)內(nèi)容一致，故意或未履行檢查責任導

4、致與實際不符的發(fā)票，視作無效發(fā)票，不得報銷。見示例總結(jié)見示例總結(jié)。4、對其他部門委托辦理的事項，費用需由委托部門承擔的，報銷單應(yīng)由經(jīng)辦部門填寫，并經(jīng)委托部門經(jīng)理簽字確認,無委托部門經(jīng)理簽字的,費用記入經(jīng)辦部門賬。5.55.5報銷單據(jù)的規(guī)定報銷單據(jù)的規(guī)定 5.5.1 5.5.1使用說明使用說明單據(jù)名稱使用說明費用報銷單零星費用支出差旅費報銷單差旅費支出現(xiàn)金支出證明單非差旅費的日常費用的報銷。出差過程中的交際費和其他補貼也分別單獨填寫支出證明單。原始憑證粘貼單對小票較多，按類別分層次粘貼，附在前2種報銷單后面。借款單個人因公暫時借款。1、辦公場地、倉庫等租賃合同必須報財務(wù)部備案，作為租賃費支出依據(jù)

5、。2、費用申請的審批流程：零星采購流程：使用人申請部門負責人審批分管副總或總經(jīng)理審批采購或行政采購（行政僅限于采購辦公用品）單次費用預算內(nèi)且小于1000元的，相關(guān)當事人提出申請部門負責人審批并知會公司總經(jīng)理。單次費用在1000元以上的，相關(guān)當事人提出申請部門負責人確認公司總經(jīng)理審批。3、費用報銷的審批支付流程：當事人填制費用報銷單部門負責人審批費用會計審核財務(wù)部負責人審批公司常務(wù)副總審批總經(jīng)理審批（超預算或前置審批不完整）財務(wù)部出納支付。6.1差旅費指公司員工因公出差發(fā)生的各項費用。6.2因公出差有境外（含港澳臺地區(qū)）出差和境內(nèi)(不含港澳臺地區(qū))出差1、因公境外出差依據(jù)出差申請預算據(jù)實報銷。2

6、、因公境內(nèi)出差規(guī)定 外地出差u外地出差的差旅費是指因公需要，到外地出差發(fā)生的費用，包括在途交通費、住宿費、出差目的地市內(nèi)交通費。u出差期間的交際費不列入差旅費報銷單，另行單獨填寫支出證明單，與差旅費同時報銷。若出差期間的交際費，不與差旅費同時報銷，在另行報銷時，財務(wù)部門作退回處理。u員工出差，必須先填，經(jīng)部門領(lǐng)導及分管副總批準；出差在3天（含3天）以上的應(yīng)由總經(jīng)理加批。u出差回公司后，在，持出差申請單，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，無特殊原因未在三天內(nèi)報銷差旅費的財務(wù)部不予辦理，并不得再次借款。u在途交通費a) 乘火車10小時內(nèi)可以到達的，原則上不得乘坐飛機和軟臥；乘火車5小時內(nèi)可到達的，以硬座為準

7、，不得乘坐硬臥。未經(jīng)批準，超標部分個人自理。b) 在途交通費按路途時間、職務(wù)級別的乘坐標準，給予據(jù)實報銷。c) 在途交通費還包括：飛機場至賓館的往返出租車費；機場建設(shè)費、保險費。u住宿及生活費補貼a) 住宿及生活費用按地區(qū)標準、職務(wù)級別，給予據(jù)實報銷。超過標準的超過部份不予報銷；除總經(jīng)理外，。b) 住宿費按實際需要為準，當天下午出差外地不返回，按一天計算住宿；反過來，返回深圳或辦事處到達當天，哪怕是次日凌晨到達，也不得報銷住宿費用。u 出差地市內(nèi)交通費a) 出差地市內(nèi)交通費包括除飛機票、火車票、輪船票、長途汽車票及有關(guān)機場費、保險費以外的所有交通費用，未能認定為長途汽車票的一律視同市內(nèi)交通費。

8、期間的市內(nèi)交通費據(jù)實報銷。b) 出差人員因病在外地住院，期間的市內(nèi)交通費不再發(fā)放。u 出差人員趁出差之便，事先經(jīng)主管經(jīng)理批準就近返家省親辦事的，其繞道車船費扣除直線單程車船費，多開支的部分由個人自理。不報銷繞道和在家期間的出差生活補貼、住宿費和市內(nèi)交通費。u 出差人員因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用均個人自理。本市出差。 離開深圳到周邊辦事，當天可以往返的，視同市內(nèi)，無其他補貼。 外埠出差每天補貼45元，在規(guī)定金額（如300）住宿伙食補貼內(nèi)包干工作外派u根據(jù)公司需要派往外地業(yè)務(wù)工作的人員，其往來的在途交通費按外埠出差標準執(zhí)行。u對外地業(yè)務(wù)單位能夠提供伙食或住宿的，一律由業(yè)務(wù)單位統(tǒng)一安排

9、，出差人員不再享受期間的出差生活補貼及住宿費補貼。業(yè)務(wù)駐點規(guī)定業(yè)務(wù)員出差到公司設(shè)有駐點的城市，要入住公司駐點宿舍，無按規(guī)定的住宿和生活費補貼，。從駐點城市出差到其他城市的，要請示部門負責人批準，并按異地出差標準報銷，并相應(yīng)扣除駐點生活費補助。6.36.3出差費用標準（單位：元出差費用標準（單位：元/ /天天/ /人）人）出差標準：費用報銷級別如下出差標準：費用報銷級別如下職務(wù)級別火車輪船飛機住宿及生活費補貼總經(jīng)理軟臥二等艙經(jīng)濟艙實報實銷副總經(jīng)理硬臥三等艙經(jīng)濟艙A部門經(jīng)理硬臥三等艙經(jīng)濟艙A銷售經(jīng)理、部門主管、普通員工硬臥三等艙經(jīng)濟艙A注：注：B B級城市：級城市：A A級城市以外的城市。級城市以

10、外的城市。7.7.交際費管理細則交際費管理細則 7.1業(yè)務(wù)交際費實行財務(wù)備案制度，具體標準由各部門主管提出。 7.2招待費(餐費)的標準：業(yè)務(wù)部門對客戶進行分類并對客人費用標準進行設(shè)定，報財務(wù)部備案，未備案的客戶一律按照每人25元/餐的標準報銷。7.3交際費是指招待客人而產(chǎn)生的的支出，包括餐費、禮品、娛樂活動、購物卡、利是、旅游景點門票等。7.4交際費的在費用產(chǎn)生前，當事人應(yīng)當采用口頭或書面的形式向部門領(lǐng)導提出本次費用計劃，口頭申請應(yīng)在返回公司1個工作日內(nèi)，補走書面申請流程，（原單次費用金額300元必須采用書面申請，）申請內(nèi)容包括事由參加人數(shù)發(fā)生次數(shù)預計金額。7.5凡是或其他無發(fā)票交際費必須單

11、獨填列現(xiàn)金支出證明單，并在摘要欄內(nèi)簡要列明事由參加人數(shù)發(fā)生次數(shù)，不寫明三項內(nèi)容的，在報銷時財務(wù)部門作退回處理。出差期間的交際費須與差旅費同時報銷。如有高一級別主管人員參加，須有最高一級主管作為報銷人（總經(jīng)理除外）。7.6公司內(nèi)部交際費用的處理：部門活動基金(職能部門 人均200元/年)，部門負責人提出申請總經(jīng)理批準借款費用報銷。用途：聚餐，部門組織活動。8.8.特別說明特別說明8.1公司辦公費用的控制由人事行政部統(tǒng)一集中申購、登記、領(lǐng)用及收回管理；8.2機票及展會出差住宿費、往來火車票由人事行政部統(tǒng)一預定申請付款，報銷人不得另行報銷及申請補貼。8.3請示報告單或出差申請單的規(guī)定 1、批準權(quán)限：

12、出差一天以內(nèi)（含一天）且單次費用1000元以內(nèi)（含1000元）的由部門負責人審批，出差時間大于一天或單次費用大于1000元的由總經(jīng)理審批。2、申請批準流程：當事人填制單據(jù)（應(yīng)列明出差事由和預算金額）部門負責人審批總經(jīng)理批準（超權(quán)限的）。9.9.附則附則9.1本臨時規(guī)定由公司財務(wù)部和總經(jīng)辦修正制定，經(jīng)總經(jīng)理核準簽發(fā)，自2015年5月1日起實施執(zhí)行，原相關(guān)費用制度作廢，未盡事宜以財務(wù)部發(fā)文為準。9.2本臨時規(guī)定由財務(wù)部、總經(jīng)理辦公室負責解釋、監(jiān)察。9.3本辦法自公布之日起執(zhí)行。10.10.相關(guān)文件相關(guān)文件無無11.11.相關(guān)單據(jù)相關(guān)單據(jù)11.1 11.1 外出申請單外出申請單 DHDH-HR-00

13、1-HR-00111.2 11.2 用車申請單用車申請單 DHDH-HR-003-HR-00311.3 11.3 物料申請單物料申請單 DHDH-HR-002-HR-00211.4 11.4 請示報告單請示報告單 DHDH-MC-011-MC-01111.5 11.5 資產(chǎn)購置申請單資產(chǎn)購置申請單 DHDH-FD-005-FD-005補充說明：補充說明：1、對賬單及Invoice需簽字確認（包括現(xiàn)結(jié)及月結(jié)）。2、有借款的在費用報銷時應(yīng)附上借款時的“請示報告單”，并注明借款金額。3、填制付款申請單時應(yīng)備注付款期限，如為急件，需注明“加急”，并寫明是否已收發(fā)票，如未收發(fā)票，應(yīng)寫明收票時間（僅限預付款）。4、如果報銷事項無法取得正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，以其他發(fā)票替代時，在填制報銷單時，需以發(fā)票項目來填制報銷，并用鉛筆寫明實際產(chǎn)生費用的項目。其他說明其他說明：單據(jù)填寫規(guī)范1、分費用項目填寫2、分客戶填寫3、研發(fā)分研發(fā)項目填寫預算控制：預算控制：1、單次預算超支控制：-請示報告單，報銷內(nèi)容必須符合出差請示報告的內(nèi)容，不一致的需要在發(fā)生前請示授權(quán)審批人預先批準，回來補簽。2、部門費用超支控制：（預算總額控制）-按照部門費用預算比率，結(jié)合銷售達成進度控制，累計報銷費用發(fā)生額，不得大于部門可使用費用總額；超過需要總