1、一、財務管理制度總則第一條 為了加強公司財務管理，規范財務行為，適應公司新的組織架構和運營形式的需要，根據中華人民共和國會計法，企業會計準則企業財務通則，以及有關法規、政策、制度 , 結合本公司的實際情況 , 制定本制度。第二條 本管理制度適用于總公司、分公司及下屬直營公司（酒店）；各部門及相關人員在財務會計工作中必須認真執行本管理制度。第三條財務部門的管理職責：1、貫徹執行國家有關的財務管理制度。2、 建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。3、積極為經營管理服務， 使公司取得較好的經濟效益。4、合理使用資金，厲行節約。

2、5、 積極配合有關機構及財政、稅收、銀行等部門的工作，并及時提供相關資料。第四條財務管理的基本任務和方法：（ 1）籌集資金和有效使用資金， 監督資金正常運行， 維護資金安全，努力提高公司經濟效益。（ 2）做好財務管理基礎工作， 建立健全財務管理制度， 認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（ 3）加強財務核算的管理， 以提高會計資訊的及時性和準確性。（ 4）監督公司財產的購建、 保管和使用， 配合有關部門定期進行財產清查。（ 5）按期編制各類會計報表和財務經營狀況說明書， 做好分析、考核工作。第五條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務核算中心對財務管理工作負有組織、實

3、施、檢查的責任，財務人員要認真執行 會計法，堅決按財務制度辦事， 并嚴守公司秘密。第六條 財務管理工作必須在加強宏觀調控和微觀控制的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大公司經濟實力為宗旨。第七條 財務管理工作要貫徹“嚴格認真、制度第一”的方針，勤儉節約，精打細算，在公司經營中制止一切不必要的開支，降低成本，控制費用，增加積累。第八條會計人員職業道德1敬業愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。2熟悉法規。會計人員應當熟悉財經法律、法規、規章和國定統一會計制度，并結合會計工作進行廣泛宣傳。3依法辦事。 會計人員應當按照會計法律、 法規和國定

4、統一會計制度規定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。4客觀公正。 會計人員辦理會計事務應當實事求是、 客觀公正。5搞好服務。 會計人員應當熟悉公司的生產經營和業務管理情況，動用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內部管理、提高經濟效益服務。6保守秘密。 會計人員應當保守本單位的商業秘密， 除法律規定和單位領導人同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。7、責任處理。 對違反本制度的會計人員和其他人員， 給予行政處分，造成經濟損失的，負責賠償，構成犯罪的，依法追究刑事責任。第八條 各所屬公司的財務部門和財務人員必須自覺地接受公司財務監督管理，對會計帳

5、冊應妥善保管，未經公司批準不得銷毀，需要銷毀的必須由財務核算中心申請，董事會監審部審核符合有關規定，總經理批準后方可進行；對公司的資金， 不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環。第九條 公司對各所屬酒店管理以產權為紐帶，享有投資收益權。第十條 公司及所屬酒店不得以其資產對公司以外的單位或個人的提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經股東會通過，董事長批準，方可進行。第十一條 公司設立財務核算中心，對所屬酒店所有的資產實行統一核算管理。第十二條 參與投資項目效益論證，實施過程的財務監督；負責公司投資權益的管理，并提供投資收益分析報告，參與投資收益分配工作，并對投資方面重大決策（如投資、融資、利潤分配等） 向決策層提供建議； 建立健全投資檔案，對股權性投資項目參與股權管理。第十三條根據公司經營戰略，協調各所屬酒店和部門之間的資金分配和資金調撥，根據公司發展需要，策劃融資方案并實施。第十四條 了解重大經營決策， 提出財務風險防