1、一、國際貿易支付中的票據一、國際貿易支付中的票據1、 匯票（付款的指示）匯票（付款的指示）2、 本票（付款的承諾）本票（付款的承諾）3、 支票（特殊的匯票）支票（特殊的匯票）二、關于票據的國際立法二、關于票據的國際立法1、英美法系、英美法系2、日內瓦公約法系（大陸法系）、日內瓦公約法系（大陸法系）三、匯票（付款命令）三、匯票（付款命令）1、匯票的含義：、匯票的含義： 指由出票人簽發的，委托付款人在見票時或指由出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付一定的金額給收款人或者在指定日期無條件支付一定的金額給收款人或其指定人的票據。其指定人的票據。 2、種類、種類商業匯票與銀行匯票（出

2、票人）商業匯票與銀行匯票（出票人）跟單匯票與光票（是否隨單）跟單匯票與光票（是否隨單）即期匯票與遠期匯票（付款時間）即期匯票與遠期匯票（付款時間）、匯票的使用程序、匯票的使用程序即期：即期： 出票出票轉讓轉讓付款提示付款提示 付款（拒付）付款（拒付）追索追索遠期：遠期： 出票出票轉讓轉讓承兌提示承兌提示 承兌承兌付款提示付款提示 付款（拒付）付款（拒付）追索追索4、匯票的轉讓：轉讓人（前手）（背書人）、匯票的轉讓：轉讓人（前手）（背書人）受讓人受讓人（后手）（被背書人）（后手）（被背書人）轉讓人的責任轉讓人的責任保證匯票能夠得到承兌和付款保證匯票能夠得到承兌和付款保證背書是連續的保證背書是連續

3、的 保證其直接前手背書的真實性保證其直接前手背書的真實性 受讓人的權利受讓人的權利以自己的名義要求匯票上的付款人承兌和以自己的名義要求匯票上的付款人承兌和付款付款在遭到拒付時，向前手轉讓人直至出票人在遭到拒付時，向前手轉讓人直至出票人行使追索權行使追索權有權將匯票再度背書轉讓，但禁止轉讓的有權將匯票再度背書轉讓，但禁止轉讓的匯票除外匯票除外轉讓的手續（背書）轉讓的手續（背書）記名背書記名背書空白背書空白背書匯付的含義及性質匯付的含義及性質 買方主動付款買方主動付款支付程序：支付程序： 第二節第二節 匯付和托收匯付和托收 二、托收的含義及性質二、托收的含義及性質賣方主動要求買方付款賣方主動要求買

4、方付款支付程序支付程序三、托收的種類三、托收的種類:光票托收和跟單托收光票托收和跟單托收（一）跟單托收分類：付款交單（一）跟單托收分類：付款交單（D/P）和承兌交單（）和承兌交單（D/A） 1、付款交單托收程序示意圖、付款交單托收程序示意圖1 買賣合同買賣合同(D/P)2 委托收款委托收款3 委托收款委托收款4 承兌提示承兌提示5 承承 兌兌6 付款提示付款提示7 付付 款款8 交交 單單9 通知通知10 通通 知知等等待待2、承兌交單（如見票后一個月付款，付款后交單）程序示、承兌交單（如見票后一個月付款，付款后交單）程序示意圖意圖1 買賣合同（買賣合同（D/A)2 委托收款委托收款3 委托收

5、款委托收款4 承兌提示承兌提示5 承承 兌兌7 付款提示付款提示8 付付 款款6 交交 單單9 通知通知10 通通 知知能否收到貨物？能否收到貨物？貨物是否與合同貨物是否與合同一致？一致？能否收到貨款？能否收到貨款？合合 同同商業信用商業信用第三節第三節 信用證支付方式信用證支付方式信用證支付方式產生的背景信用證支付方式產生的背景二、信用證支付方式的含義二、信用證支付方式的含義 信用證是銀行信用證是銀行 有條件有條件 的付款承諾。的付款承諾。 開證銀行根據申請人的要求和指示，向受益開證銀行根據申請人的要求和指示，向受益人開立的，有一定金額的，在一定期限內，憑人開立的，有一定金額的，在一定期限內

6、，憑規定的單據，在指定的地點支付的書面保證。規定的單據，在指定的地點支付的書面保證。 Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. 信用證指一項約定，無論其如何命名或描述，該約信用證指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構成開證行對于相符提示予以兌定不可撤銷并因此構成

7、開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾付的確定承諾 （1）信用證以銀行信用為基礎的信用證以銀行信用為基礎的 （2）開證行的保證是有條件的：）開證行的保證是有條件的：受益人提交符合信受益人提交符合信用證要求的單據用證要求的單據 “單證一致單證一致” ：單據與信用證一致：單據與信用證一致“單單一致單單一致” ：單據與單據之間某一相應的：單據與單據之間某一相應的項目一致項目一致(3)銀行付款銀行付款即期付款即期付款對遠期匯票承兌對遠期匯票承兌 對延期付款提供保證對延期付款提供保證議付（議付（Negotiation）兌付（兌付（Honour）二、信用證適用的國際二、信用證適用的國際 規則規則 跟單信用證

8、統一慣例跟單信用證統一慣例UCP600審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務ISBP跟單信用證統一慣例電子交單補充規則跟單信用證統一慣例電子交單補充規則Eucp1.0Uniform Customs and Practice for Documentary Credits跟單信用證統一慣例跟單信用證統一慣例UCP600 國際商會于國際商會于1930年第一次制訂年第一次制訂商業跟單信用證統一規商業跟單信用證統一規則則Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ，1933年正式公布。經過多次修訂。

9、年正式公布。經過多次修訂。2007年年7月月1日正式實施，簡稱日正式實施，簡稱UCP600。 跟單信用證統一慣例跟單信用證統一慣例已為世界上已為世界上170多個國家和地多個國家和地區的銀行和銀行公會承認，成為最重要的國際貿易慣例之一，區的銀行和銀行公會承認，成為最重要的國際貿易慣例之一，各國法院幾乎都將其作為裁決國際信用證糾紛的各國法院幾乎都將其作為裁決國際信用證糾紛的“法律準法律準則則”，但其畢竟是一項國際貿易慣例，要在信用證上注明是，但其畢竟是一項國際貿易慣例，要在信用證上注明是根據國際商會根據國際商會跟單信用證統一慣例跟單信用證統一慣例600號出版物開立，號出版物開立，才能得到其保護。才

10、能得到其保護。Subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(2007 Revision, International Chamber of Commerce, Paris ,France, Publication NO600)1、基本結構變化、基本結構變化 對對UCP500的的49個條款進行了大幅度的調整及增刪，變成個條款進行了大幅度的調整及增刪，變成現在的現在的39條條2、內容變化、內容變化（1）增加了定義條款，引入了兌付（）增加了定義條款，引入了兌付（Honour），明確了議），明確了議付（付（Neg

11、otiation）定義）定義兌付兌付即期付款信用證：即期付款。即期付款信用證：即期付款。 延期付款信用證：承諾延期付款并在承諾到期日付款。延期付款信用證：承諾延期付款并在承諾到期日付款。 承兌信用證：承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款承兌信用證：承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款 議付（議付（Negotiation）：指定銀行在相符交單下，）：指定銀行在相符交單下，在其應獲償付的銀行工作日當天或之前向受益人預付在其應獲償付的銀行工作日當天或之前向受益人預付或者同意預付款項，從而購買匯票及或者同意預付款項，從而購買匯票及/或單據的行為。或單據的行為。 不太方便哦不太方便哦把匯票把匯票+單

12、單據給你，你據給你，你來付錢吧來付錢吧匯票匯票+單據單據給你，要把給你，要把錢給我哦錢給我哦（2）取消了可撤銷信用證）取消了可撤銷信用證（3）審單標準進一步清晰）審單標準進一步清晰審單時間：審單時間：“不超過不超過7 7個銀行工作日的合理時間個銀行工作日的合理時間”改改為為 “最多不超過最多不超過5 5個銀行工作日個銀行工作日”明確了交單期限的適用范圍明確了交單期限的適用范圍單據與信用證相符的要求：單據與信用證相符的要求：“單內相符、單單相符單內相符、單單相符、 單證相符單證相符”(4)銀行處理不符單據的選擇銀行處理不符單據的選擇持單聽候交單人的處理持單聽候交單人的處理持單直到開證申請人接受不

13、符單據持單直到開證申請人接受不符單據徑直退單徑直退單依據事先得到交單人的指示行事依據事先得到交單人的指示行事3、條款措辭變化、條款措辭變化三、信用證的特點三、信用證的特點1、信用證開證行負第一性付款責任、信用證開證行負第一性付款責任 信用證是一種銀行信用，當單據相符時，開證行或保信用證是一種銀行信用，當單據相符時，開證行或保兌兌行應獨立地履行其付款承諾。行應獨立地履行其付款承諾。 如果申請人倒閉，如果申請人倒閉，開證行開證行是否要付款？是否要付款？ 案例分析案例分析1：某出口公司收到一份國外開來的：某出口公司收到一份國外開來的L/C，出，出口公司按口公司按L/C規定將貨物裝出，但在尚未將單據送

14、交當地銀規定將貨物裝出，但在尚未將單據送交當地銀行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經倒行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經倒閉，因此開證行不再承擔付款責任。問：出口公司如何處閉，因此開證行不再承擔付款責任。問：出口公司如何處理？理？分析：分析：L/C屬于銀行信用，開證行負首要付款責任。屬于銀行信用，開證行負首要付款責任。 出口人將貨物裝船后，取得全套貨運單據，出口人在向出口人將貨物裝船后，取得全套貨運單據，出口人在向銀行提交單據請求付款時，銀行不得以進口人破產、貨物銀行提交單據請求付款時，銀行不得以進口人破產、貨物 在運輸途中滅失等任何借口不付貨款。在運輸途中滅失等任何

15、借口不付貨款。 將貨物出運后，按照信用證條款的規定，制將貨物出運后，按照信用證條款的規定，制作好全部單據并送交議付行進行作好全部單據并送交議付行進行議付，要求開證行付款。議付，要求開證行付款。案例分析案例分析2：我某公司從國外進口一批鋼材，貨物分：我某公司從國外進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一份兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內向銀行交單議付，第一批貨物裝運后，賣方在有效期內向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后 中國銀行對中國銀行對議付行作了償付。議付行作了償付。我方收到

16、第一批貨物后，發現貨物品質與合同不符，我方收到第一批貨物后，發現貨物品質與合同不符，因而要求開證行對第二份因而要求開證行對第二份L/C項下的單據拒絕付款，但遭到項下的單據拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？2 2、信用證是自足文件，具有獨立性、信用證是自足文件，具有獨立性銷售合同銷售合同 出口方出口方 進口方進口方開證申請書開證申請書 進口商進口商 開證行開證行信用證信用證 受益人（出口方）受益人（出口方） 開證行開證行契約契約關系關系受益人受益人（出口商）（出口商）開證申請人開證申請人（進口商）（進口商）開證行開證行 信用證雖以貿易

17、合同為基礎，但信用證一經開信用證雖以貿易合同為基礎，但信用證一經開出就成為獨立于合同之外的另一種契約。出就成為獨立于合同之外的另一種契約。 開證行只受信用證的約束而與合同無關，只要信用證開證行只受信用證的約束而與合同無關，只要信用證項下付款的依據成立（單證一致，單單一致），開證項下付款的依據成立（單證一致，單單一致），開證行必須履行付款的義務。行必須履行付款的義務。 案例案例3 3：出口合同中規定某貨物為紅、藍二種顏：出口合同中規定某貨物為紅、藍二種顏色，紅色色，紅色300300件，藍色件，藍色200200件。信用證上規定剛好相反件。信用證上規定剛好相反，出口人審證時未注意，裝貨時按合同規定裝

18、貨，出口人審證時未注意，裝貨時按合同規定裝貨，后，后信用證遭銀行拒付。信用證遭銀行拒付。 合同和信用證不符，按合同辦還是信用合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？證辦？（1 1）為什么銀行拒付？）為什么銀行拒付？（2 2）收到來證后，我方應如何處理？）收到來證后，我方應如何處理？ （1）信用證項下要求單證必須相符，否則）信用證項下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運單與信用證不符，銀行不予議付。本案中裝運單與信用證不符，所以銀行可以拒付。所以銀行可以拒付。 （2）賣方應在收到信用證后立即通知開證）賣方應在收到信用證后立即通知開證申請人，要求他指示開證行改證，絕不能置申請人，要求他指

19、示開證行改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規定行事。信用證于不顧而單憑合同規定行事。 【案情案情4 4】國外貿易公司從我進出口公司購買小麥國外貿易公司從我進出口公司購買小麥500500噸，合同規定，噸，合同規定，1 1月月3030日前開出日前開出L/CL/C，2 2月月5 5日前裝船日前裝船。1 1月月2828日買方開來日買方開來L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。 后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至延至2 2月月1717日并將日并將L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，買方回電表日，買方回電表示同意

20、，但未通知開證行。示同意，但未通知開證行。2 2月月1717日貨物裝船后賣方到日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。銀行議付時，遭到拒絕。 （1 1）銀行是否有權拒絕付款，為什么？）銀行是否有權拒絕付款，為什么？（2 2）賣方應該怎樣處理？）賣方應該怎樣處理？ （1）銀行有權拒付。據）銀行有權拒付。據UCP600規定，規定，L/C雖是根據合同開出的雖是根據合同開出的 ，但一經開出就獨立，但一經開出就獨立于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但案雖合同條款改變，但L/C條款未改，故銀行條款未改，故銀行只按原只按原L/C條款辦事，條款辦

21、事，2月月17日超出了原日超出了原L/C的的有效期，故銀行可以拒付。有效期，故銀行可以拒付。 （2）作為賣方，當銀行拒付時，可依據修）作為賣方，當銀行拒付時，可依據修改后的合同條款要求買方履行付款義務，賣方改后的合同條款要求買方履行付款義務，賣方也可要求修改信用證。也可要求修改信用證。3、信用證業務處理的對象是單據、信用證業務處理的對象是單據 在信用證方式之下，實行的是憑單付款的原則。在信用證方式之下，實行的是憑單付款的原則。 銀行的免責條款：銀行的免責條款：（1）銀行對貨物的真假、質量優劣、貨物是否裝船或到達目）銀行對貨物的真假、質量優劣、貨物是否裝船或到達目的地概不負責。的地概不負責。（2

22、）對單據的準確性、真偽性不承擔責任）對單據的準確性、真偽性不承擔責任單據與信用證條款不符，會怎么樣？單據與信用證條款不符，會怎么樣？ 貨運單據貨運單據 商業發票商業發票 保險單據保險單據 原產地證書原產地證書 裝箱單裝箱單 重量單重量單 海關發票海關發票 商檢證書商檢證書注意注意:嚴格符嚴格符 合的合的 原則原則單單一致單單一致單證一致單證一致憑規定的憑規定的 單據單據主要單據主要單據附屬單據附屬單據進口商：不應要求進口商：不應要求開證行在信用證中開證行在信用證中加列基礎合同、形加列基礎合同、形式發票等文件式發票等文件四、信用證支付方式的操作過程及示意圖四、信用證支付方式的操作過程及示意圖1、

23、買賣雙方在買賣合同中規定，采用信用證、買賣雙方在買賣合同中規定，采用信用證方式支付貨款。方式支付貨款。 2、買方按合同規定申請開證銀行開證，提、買方按合同規定申請開證銀行開證，提供擔保，按合同內容填寫開證申請書供擔保，按合同內容填寫開證申請書 3、開證銀行據開證申請書，開出信用證、開證銀行據開證申請書，開出信用證（賣方為受益人，買方開出匯票）交給通知（賣方為受益人，買方開出匯票）交給通知銀行銀行 4、通知銀行核實信用證真實性，將信用證、通知銀行核實信用證真實性，將信用證轉交給受益人。轉交給受益人。 5、受益人審核信用證；裝運貨物備齊單據，、受益人審核信用證；裝運貨物備齊單據，在信用證有效期內向

24、議付銀行交單索款在信用證有效期內向議付銀行交單索款 6、議付銀行審核單據相符后，扣除利息，、議付銀行審核單據相符后，扣除利息，把貨款墊付給賣方。把貨款墊付給賣方。 7、議付銀行將匯票和貨運單據一起寄交給、議付銀行將匯票和貨運單據一起寄交給付款銀行，索償款項。付款銀行，索償款項。 8、付款銀行審核貨運單據與信用證相符后，、付款銀行審核貨運單據與信用證相符后，付款給議付銀行。付款給議付銀行。 9、開證銀行通知買方付款贖單。、開證銀行通知買方付款贖單。 10、買方付款。、買方付款。 11、開證行交單。、開證行交單。信用證的業務程序信用證的業務程序受益人受益人（出口商）（出口商）申請人申請人（進口商）

25、（進口商）通知行通知行/保兌行保兌行開證行開證行合合 同同申請開立申請開立開立信用證并通知開立信用證并通知通通 知知承運人承運人發貨發貨交交 單單審單并付款審單并付款寄單索償寄單索償償償 付付通知付款贖單通知付款贖單付款贖單付款贖單提貨提貨五、信用證下各方當事人的關系五、信用證下各方當事人的關系1 1開證申請人的責任開證申請人的責任第一，按照買賣合同規定的時間開出信用證；第一，按照買賣合同規定的時間開出信用證；第二，根據買賣合同內容填寫開證申請書第二，根據買賣合同內容填寫開證申請書第三，向開證銀行提供保證，并保證單據相符時付第三，向開證銀行提供保證，并保證單據相符時付款贖單款贖單第四，向開證銀

26、行付款贖單，在買方付款贖單之前，第四，向開證銀行付款贖單，在買方付款贖單之前，單據屬于開證銀行單據屬于開證銀行第五，如果開證銀行破產，買方有義務向賣方付款，第五，如果開證銀行破產，買方有義務向賣方付款，承擔第二性付款責任。承擔第二性付款責任。 2開證申請人的權利開證申請人的權利第一，有權在付款贖單對單據進行審核，發第一，有權在付款贖單對單據進行審核，發現不符點，有權拒絕付款贖單現不符點，有權拒絕付款贖單第二，付款贖單之后，對貨物有權進行檢驗，第二，付款贖單之后，對貨物有權進行檢驗，發現不符有向賣方索賠權發現不符有向賣方索賠權第三，有權要求賣方提供履約保證，未提供第三，有權要求賣方提供履約保證，

27、未提供時有權不申請開證。時有權不申請開證。3開證銀行的責任開證銀行的責任第一、開證銀行按照開證申請書指示，正確、第一、開證銀行按照開證申請書指示，正確、及時地開出信用證及時地開出信用證第二，向受益人及其他匯票持票人承擔第一第二，向受益人及其他匯票持票人承擔第一性的付款責任性的付款責任第三，開證銀行審單付款是終局的，如果申第三，開證銀行審單付款是終局的，如果申請人拒絕付款贖單，無追索權。請人拒絕付款贖單，無追索權。4開證銀行的權利開證銀行的權利第一，在開出信用證之前，有權向申請人收第一，在開出信用證之前，有權向申請人收取保證金及手續費等費用取保證金及手續費等費用第二，對受益人提交的單據，有權嚴格

28、審核第二，對受益人提交的單據，有權嚴格審核第三，付款后，如申請人不能付款贖單有權第三，付款后，如申請人不能付款贖單有權處理單據或貨物處理單據或貨物六、信用證的主要內容及種類六、信用證的主要內容及種類 七、信用證交易的特點及利弊七、信用證交易的特點及利弊 1、特點：、特點：信用證是一種獨立的銀行信用；信用證是一種獨立的銀行信用；獨立的純粹的單據交易獨立的純粹的單據交易 2 2、利弊：賣方收匯風險小；買方被欺詐風、利弊：賣方收匯風險??；買方被欺詐風險大險大八、開證銀行銀行如何審單（審單原則）八、開證銀行銀行如何審單（審單原則） 1、嚴格相符（單單相符、單證相符）；、嚴格相符（單單相符、單證相符）；

29、 2、相符標準（單證表面文字記載相符）、相符標準（單證表面文字記載相符） 3、UCP600第第13條：銀行必須合理小心地審核條：銀行必須合理小心地審核信用證上規定的一切單據，以便確定這些單據表面信用證上規定的一切單據，以便確定這些單據表面是否與信用證條款相符合。本慣例所體現的國際標是否與信用證條款相符合。本慣例所體現的國際標準銀行實務是確定信用證所規定的單據表面與信用準銀行實務是確定信用證所規定的單據表面與信用證條款相符的依據。單據之間表面不一致，即視為證條款相符的依據。單據之間表面不一致，即視為表面與信用證條款不符。表面與信用證條款不符。 第第15五條：五條： 銀行對于任何單據的形式、完整性

30、、銀行對于任何單據的形式、完整性、準確性、真偽性或法律效力，或對于單據上準確性、真偽性或法律效力，或對于單據上規定的或附加的一般性及或特殊性條件，規定的或附加的一般性及或特殊性條件，概不負責；銀行對于任何單據中有關的貨物概不負責；銀行對于任何單據中有關的貨物描述、數量、重量、質量、狀況、包裝、交描述、數量、重量、質量、狀況、包裝、交貨、價值或存在與否，對于貨物的發貨人、貨、價值或存在與否，對于貨物的發貨人、承運人、運輸行、收貨人或保險人或其它任承運人、運輸行、收貨人或保險人或其它任何人的誠信、行為及或疏忽、清償能力、何人的誠信、行為及或疏忽、清償能力、執行能力或信譽也概不負責。執行能力或信譽也

31、概不負責。九、信用證欺詐（Fraud in Letter of Credit） 1、賣方無貨詐騙、賣方無貨詐騙偽造提單，騙走貨款偽造提單，騙走貨款 出口商沒有發運貨物，卻偽造提單、發票、保險單等單出口商沒有發運貨物，卻偽造提單、發票、保險單等單據，利用據，利用UCP600的規定，根據表面與信用證一致的單據，從的規定，根據表面與信用證一致的單據，從議付行、開證行騙走貨款。或構建皮包運輸公司，假造提單。議付行、開證行騙走貨款。或構建皮包運輸公司，假造提單。 2、賣方有貨詐騙、賣方有貨詐騙以假充真以假充真 （1）以次品、假貨或廢物冒充真貨發運，獲取真實提單，）以次品、假貨或廢物冒充真貨發運，獲取真實

32、提單，進行議付。進行議付。（2）以保函換取倒簽提單、預借提單及清潔提單。）以保函換取倒簽提單、預借提單及清潔提單。倒簽提單：貨物實際裝船日晚于信用證規定的裝船日期，但仍倒簽提單：貨物實際裝船日晚于信用證規定的裝船日期，但仍 按信用證規定的日期簽發提單。按信用證規定的日期簽發提單。預借提單：在貨物尚未裝船或尚未裝船完畢的情況下，由承運預借提單：在貨物尚未裝船或尚未裝船完畢的情況下，由承運 人提前簽發已裝船提單人提前簽發已裝船提單 信用證裝船日：信用證裝船日：3.10實際裝船日：實際裝船日：3.123、買方詐騙、買方詐騙偽造信用證偽造信用證 買方偽造信用證，騙取賣方發貨，并提走貨物。買方偽造信用證

33、，騙取賣方發貨，并提走貨物。4、買方詐騙利用信用證、買方詐騙利用信用證“軟條款軟條款” （1）信用證）信用證“軟條款軟條款”：開證行可隨時單方面解除其保：開證行可隨時單方面解除其保證證付款責任的信用證，使信用證在性質上成為可撤銷信用證，付款責任的信用證，使信用證在性質上成為可撤銷信用證，容易造成單證不符而遭開證行拒付。容易造成單證不符而遭開證行拒付。 （2）目的：騙取出口商質押金、傭金或騙取貨物。）目的：騙取出口商質押金、傭金或騙取貨物。(3)比較常見的軟條款主要有：比較常見的軟條款主要有： 信用證暫時不生效信用證暫時不生效 “進口許可證簽發后通知生效進口許可證簽發后通知生效”、“待貨樣經待貨

34、樣經開證人確認后再通知信用證生效開證人確認后再通知信用證生效”，何時生效由銀，何時生效由銀行另行通知。行另行通知。 開證人出具品質證書、收貨收據或由其簽發裝開證人出具品質證書、收貨收據或由其簽發裝運指示，其簽字須由開證行核實或和開證行存檔簽運指示，其簽字須由開證行核實或和開證行存檔簽樣相符。樣相符。 有關運輸事項如船名、裝船日期、裝卸港有關運輸事項如船名、裝船日期、裝卸港等須以申請人修改后的通知為準。等須以申請人修改后的通知為準。 信用證前后條款互相矛盾，受益人無論如何信用證前后條款互相矛盾，受益人無論如何也作不到單單一致。也作不到單單一致。軟條款案例軟條款案例 案例一、某中行曾收到一份由香港

35、案例一、某中行曾收到一份由香港KPKP銀行開出銀行開出的金額為的金額為USD1,170,000,00USD1,170,000,00元的信用證，受益人為元的信用證，受益人為廣西某進出口公司，出口貨物為木箱。信用證有如廣西某進出口公司，出口貨物為木箱。信用證有如下下“軟條款軟條款”：“本證尚未生效，除非運輸船名本證尚未生效，除非運輸船名已被申請人認可并由開證行以修證書形式通知受已被申請人認可并由開證行以修證書形式通知受益人益人” 案例二：遼寧某貿易公司與美國金華企業簽訂了案例二：遼寧某貿易公司與美國金華企業簽訂了銷往香港的銷往香港的5萬立方米花崗巖合同，總金額高達萬立方米花崗巖合同，總金額高達1，

36、950萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同下萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證，金額為的第一筆信用證，金額為195萬美元。萬美元。 信用規定：信用規定：“貨物只能待收到申請人指定船名的貨物只能待收到申請人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后經信裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后經信用證修改書方式發出用證修改書方式發出”。該貿易公司收到來證后，即。該貿易公司收到來證后，即將質保金將質保金260萬元人民幣付給了買方指定代表，裝船萬元人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來產地驗貨，以貨物質量不合格為由，前，買方代表來產地驗貨，以貨物質量不合格為

37、由，拒絕簽發拒絕簽發“裝運通知裝運通知”，致使貨物滯留產地，中方公，致使貨物滯留產地，中方公司根本無法發貨收匯，損失十分慘重。司根本無法發貨收匯，損失十分慘重。軟條款信用證含義、性質及主要表現方式軟條款信用證含義、性質及主要表現方式1、含義：軟條款是指信用證中加列各種條款、含義：軟條款是指信用證中加列各種條款致使信用證下的開證銀行付款與否不是取決致使信用證下的開證銀行付款與否不是取決于單證是否表面相符，而是取決于第三者的于單證是否表面相符，而是取決于第三者的履約意識或履約行為，從而減履約意識或履約行為，從而減/降低銀行信用降低銀行信用程度的條款。程度的條款。 2、軟條款信用證性質：使信用證名義

38、上不可、軟條款信用證性質：使信用證名義上不可撤銷，但實際上屬于可撤銷，開證申請人通撤銷，但實際上屬于可撤銷，開證申請人通過過“軟條款軟條款”在一定程度上限制著銀行作為在一定程度上限制著銀行作為第一付款人的地位，使銀行信用受制于商業第一付款人的地位，使銀行信用受制于商業信用，大大降低了銀行信用。信用，大大降低了銀行信用。3、軟條款信用證的主要表現方式、軟條款信用證的主要表現方式（1） 信用證暫不生效條款。如買方申領信用證暫不生效條款。如買方申領到進口許可證或復樣確認后生效到進口許可證或復樣確認后生效（2）信用證規定商品在進口國檢驗，如不）信用證規定商品在進口國檢驗，如不符合進口國標準，銀行拒付貨

39、款符合進口國標準，銀行拒付貨款（3）一些單據必須由開證申請人或其指定）一些單據必須由開證申請人或其指定人，或受益人不熟知的某機構出具人，或受益人不熟知的某機構出具（4）裝運日、裝運港、船公司、船名須征）裝運日、裝運港、船公司、船名須征開證申請人指示，開證申請人卻不及時安開證申請人指示，開證申請人卻不及時安排或落實排或落實3、軟條款信用證的主要表現方式、軟條款信用證的主要表現方式5）信用證條款自身互相矛盾，如運輸單）信用證條款自身互相矛盾，如運輸單據為據為Airway Bill，卻以僅適用于海洋和內，卻以僅適用于海洋和內河運輸的價格術語如河運輸的價格術語如CIF成交，使受益人無成交，使受益人無法

40、執行法執行（6）要求受益人將一份正本提單徑（直）要求受益人將一份正本提單徑（直）寄開證申請人，開證申請人可憑正本提單寄開證申請人，開證申請人可憑正本提單不付款而先提貨不付款而先提貨信用證軟條款案例信用證軟條款案例遼寧某貿易公司與美國金華企業簽訂了銷往香港的遼寧某貿易公司與美國金華企業簽訂了銷往香港的5萬立方米花崗巖合同，總金額高達萬立方米花崗巖合同，總金額高達1,950萬美元，萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信買方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證，金額為用證，金額為195萬美元。信用規定：萬美元。信用規定：“貨物只能待貨物只能待收到申請人指定船名的裝運通收到申請人

41、指定船名的裝運通 知后裝運，而該裝運知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后經信用證修改書方式發出通知將由開證行隨后經信用證修改書方式發出”。該貿易公司收到來證后，即將質保金該貿易公司收到來證后，即將質保金260萬元人民萬元人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來產地幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來產地驗貨，以貨物質量不合格為驗貨，以貨物質量不合格為 由，拒絕簽發由，拒絕簽發“裝運通裝運通知知”，致使貨物滯留產地，中方公司根本無法發貨，致使貨物滯留產地，中方公司根本無法發貨收匯，損失十分慘重。收匯，損失十分慘重。、信用證交易遵循的原則、信用證交易遵循的原則 （一）信用證交易獨立（一）信

42、用證交易獨立 （二）信用證交易欺詐例外（二）信用證交易欺詐例外 銀行在一般情況下遵循信用證交易獨立的銀行在一般情況下遵循信用證交易獨立的原則原則,但如果確有證據可證明賣方實施了欺詐但如果確有證據可證明賣方實施了欺詐行為，銀行可拒付貨款，買方也可要求開證行為，銀行可拒付貨款，買方也可要求開證行拒付，或向法院申請禁令，禁止銀行付款行拒付，或向法院申請禁令，禁止銀行付款1、英國對信用證欺詐的處理原則是、英國對信用證欺詐的處理原則是:信用證獨立原信用證獨立原則不應用來保護欺詐。則不應用來保護欺詐。 2、美國統一商法典美國統一商法典第第109條規定：條規定： （1）當然）當然,適用例外的首要條件必須是存在欺詐適用例外的首要條件必須是存在欺詐,且須為且須為“實質性實質性”的欺詐的欺詐;“實質性欺詐實質性欺詐”一般指一般指“受益人沒有明顯的期望兌付的權利受益人沒有明顯的期望兌付的權利,并且在事實上并且在事實上也沒有支持此種兌付的基礎，也沒有支持此種兌付的基礎， 即可構成實質性的欺即可構成實質性的欺詐。關于欺詐的舉證責任當然也應由買方承擔。詐。關于欺詐的舉證責任當然也應由買方承擔。 （2）須是銀行在支付