1、第一章宏觀經濟金融環境第一節宏觀經濟環境經濟開展新常態高速-中高速 規模速度型-質量效率型 增量擴能調整存款/作優增量 要素驅動/投資驅動創新驅動我國的經濟政策體系根源-重大結構性失衡開展新理念-創新 協調 綠色 開放 共享創新是引領開展的第一動力協調是持續健康開展的內在要求綠色是永續開展的必要條件和人民對美好生活追求的重要表達開放是國家繁榮開展的必由之路i共享是中國特色社會主義的本質要求全民共享 全面共享 共建共享 漸進共享開展的主線-供應側結構性改革最終目的是滿足需求,主攻方向是提高供應質量,根本途徑是深化改革1.深入推進三去一降一補去產能 去庫存 去杠桿 降本錢 補短板2.深入推進農業供

2、應側結構性改革3.振興實體經濟 4.促進房地產市場平穩健康開展宏觀經濟政策的總體思路-五大政策支柱宏觀政策要穩 產業政策要準 微觀政策要活 改革政策要實 社會政策要托底宏觀經濟工作的總基調-穩中求進第二節財政/貨幣政策財政政策環境1. 積極的財政政策2. 推動三去一降一補3. 深入推進財稅體制改革環境保護稅法 第一部單行稅法 2018年1月1日實施4. 扎實推進民生事業建設貨幣政策環境穩健的貨幣政策1. 靈活開展公開市場操作2. 適時開展常備借貸便利和中期借貸便利操作常備借貸便利 1-3月 滿足長期大額流動性需求 抵押中級借貸便利 質押3. 發揮好存款準備金率工具的作用4. 運用好再貸款/再貼

3、現/抵押補充貸款工具5. 利率市場化改革取得關鍵性進展6. 推進匯率形成機制的市場化第二章監管概述446第一節監管目標理念和良好標準監管目標:1. 通過審慎有效的監管,保護廣闊存款人和消費者的利益2. 通過審慎有效的監管,增進市場信心3. 通過宣傳教育和相關信息披露,增進公眾對現代化金融產品效勞和相應風險的了解和識別4. 努力減少金融犯罪,維護金融穩定監管理念:管法人 管風險 管內控 提高透明度管法人:整體風險情況分配監管資源/總部對分支機構的管控能力管風險: 監管資源的稀缺性/風險的外部性/風險監管的前瞻性提高透明度:便于市場約束/與銀行業監管相得益彰/有助于增進市場信心良好監管標準:1.

4、促進金融穩定和金融創新共同開展2. 努力提升銀行業在國際金融效勞中的競爭力產權改革/長期持股.優化治理.業務合作.競爭回避俄原那么引進戰略投資者/改良績效考核/完善人力資源管理/強化監管3. 對各類監管設限科學合理,有所為,有所不為,減少一切不必要的限制設限原那么:依法/效率4. 鼓勵公平競爭,反對無序競爭5. 對監管者和被監管者都要實施嚴格.明確的問責制雙向問責 兩極問責6. 高效,節約的使用一切監管資源監管資源:人力/財務/信息/境內外監管機構等第二節監管工具監管 監測 關注監管類指標:一資本充足率監管指標資本充足率=總資本-對應資本扣減項/風險加權資產一級資本充足率=一級資本-對應資本扣

5、減項/風險加權資產核心一級資本充足率=核心一級資本-對應資本扣減項/風險加權資產核心一級資本:實收資本或普通股,資本公積,盈余公積,一般風險準備,未分配利潤,少數股東可計入局部;其他一級資本:其他一級資本工具及其溢價,少數股東資本可計入局部;二級資本:二級資本工具及其溢價;超額貸款損失準備;少數股東資本可計入局部;超額貸款損失準備:權重法 不得超過信用風險加權資產的1.25% 內部評級法 不得超過信用風險加權資產的0.6%全額扣減工程:商譽,其他無形資產(土地使用權除外),由經營虧損引起的凈遞延稅資產,貸款損失準備缺口;資產證券化銷售利得,確定收益的養老金資產凈額,直接或間接持有本銀行股票;對

6、資產負債表中未按公允價值計量的工程進行套期形成的現金流儲藏,商業銀行自身信用風險變化導致其負債公允價值百年東帶來的為實現損益;其他應扣減:銀行之間通過協議相互持有的各級資本工具;銀監會認定為虛增資本的各級資本投資,未并表的大額少數資本投資中,核心一級資本投資合計超出本行核心一級資本凈額10%的局部應從核心一級資本中扣除,其他一級資本投資和二級資本投資應從相應層級全額扣除;5% 6% 8%儲蓄資本 風險加權資產的2.5%,核心一級資本滿足逆周期資本 0-2.5% 核心一級資本滿足重要性銀行 1% 核心一級資本滿足1. 杠桿率4%杠桿率=一級資本-一級資本扣減項/調整后的表內外資產余額調整后的表內

7、外資產余額=調整后的表內資產余額(不包含衍生產品和證券融資交易)+衍生產品資產余額+證券融資交易資產余額+調整后的表外工程余額-一級資本扣減項二信用風險監管指標1.不良貸款率 5%2.撥備覆蓋率 和貸款撥備率撥備覆蓋率=貸款損失準備/不良貸款余額 150%貸款撥備率=貸款損失準備/貸款余額 2.5%2. 集中度最大十家不超資本凈額的50%,單一客戶不超10%,單一集團客戶不超15%3. 全部關聯度關系人:銀行的董事,監事,管理人員,信貸人員及其近親屬,以及上述人員投資或者擔任高級管理職務的公司,企業和其他經濟組織不得向關聯方發放無擔保貸款;以本行股權質押,不得授信;除存單,國債足額反擔保外,不

8、得出具擔保,禁止聘用關聯方控制的會計師事務所為其審計10% 15% 50% 三流動性風險監管指標1. 流動性覆蓋率 100%流動性覆蓋率=合格優質流動性資產/未來30天現金凈流出量2. 流動性比例流動性比例=流動性資產/流動性負債 25%3. 同業市場負債依存度依存度=同業融入資金余額/負債總額 1/3四市場風險監管指標外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額 20%五操作風險監管指標操作風險損失收入比=操作造成的損失/前三期凈利息收入加上非利息收入平均值 0.25%監測類指標一:信用風險監測指標:1.最大十家客戶融資集中度 50%2.不良貸款偏離度 外部審計后不良貸款率-外部審計前不良貸

9、款率3.表外業務墊款比例 墊款余額/表外信用風險資產余額+各項墊款余額4.不良貸款期末重組率 重組不良貸款余額/不良貸款余額5.逾期90天以上貸款與不良貸款比率6.新發放貸款不良率 本年新發放貸款中形成不良局部+本年新發放貸款中處置不良貸款局部/本年累計新增貸款7.當年新形成不良貸款率8.貸款損失準備充足率 實際計提/應計提 100%9.資產損失準備充足率 100%10.不良貸款處置回收率11.單一國別風險集中度 單一國家最終境外債權/凈資產二流動性風險監測指標1.超額備付金率 人行超額準備金存款+庫存現金/各項存款2.最大十戶存款比例3.最大十家同業融入比例4.核心負債比例 核心負債/總負債

10、核心負債=剩余期限在3個月以上(含)的定期存款和發行債券+活期存款中的穩定局部(即活期存款過去12個月的最低值) 5.流動性缺口率 缺口/相應時間段到期的表內外資產6.存貸比 貸款/存款7.外國銀行分行跨境資金凈流出比例10.外資法人銀行,中外合資銀行集團跨境交易比例三市場風險監測指標1.凈利息收入下降比率 利率上升200點2.返回檢驗突破次數 250天 10次四操作風險監測指標1. 一類案件風險率2. 二類案件風險率五盈利性監測指標 1. 資本利潤率2. 資產利潤率3. 本錢收入比 營業支出-營業稅金及附加/營業凈收入4. 凈息差 凈利息收入+債券投資利息收入/生息資產平均余額第三節國際監管

11、改革協議2三大支柱:最低資本要求,監管當局的監督檢查和市場約束協議3 主要內容:1. 擴大資本覆蓋面,增強風險捕捉能力提高資產證券化交易風險權重/提高內部模型法下市場風險的資本要求和定性標準/提高場外衍生品和證券融資交易的交易對手信用風險的資本要求/全面風險治理架構的監管要求2. 修改資本定義,強化監管資本根底一級資本 持續經營下吸收損失 二級資本 破產清算下吸收損失資本工具建立嚴格的合格標準引入嚴格統一的資本扣減項取消專門用于抵御市場風險的三級資本發行的非普通股必須帶有減記或轉股條款3. 建立杠桿率監管標準,彌補資本充足率缺陷4. 建立宏觀審慎資本要求,反映系統性風險5. 建立量化流動性監管

12、標準有效銀行監管的原那么變化:1. 加強對系統重要性銀行的監管2. 引入宏觀審慎視角3. 重視危機管理,恢復和處置4. 完善公司治理和信息披露公司治理改革:1. 重新定義謹慎義務,忠誠義務,風險偏好,風險文化等概念2. 引進合規原那么3. 擴大董事會在風險管理和控制方面的監管職責4. 強調董事會整體及其成員的任職資格要求5. 建立有利于強化公司治理和風險管理的薪酬體系6. 重新定位公司治理中監管者職責美國 雙重多頭 聯邦政府 州政府歐盟 一會三局 系統性風險委員會 銀行局 證券和市場局 保險和職業養老金局英國 雙頭監管 審慎監管局 金融行為局第三章 市場準入 現場檢查和非現場監管第一節市場準入

13、市場準入法規體系法律 商業銀行法 銀行業監督管理法行政法規 外資銀行管理條例部門規章行政許可實施程序申請與受理 資料不齊或不符合要求 3月份內補正 審查 書面意見發出之日起2月內提交說明決定于送達機構準入機構開展規劃: 開展可持續 風險管理匹配 商業模式可行 效勞普惠性分支機構設立: 運行資金不超總行資本金總額60%機構變更: 名稱 注冊資本 地址 業務范圍 持股5%以上股東 修改章程 需審批領導換人需審查任職資格機構終止: 解散 被撤銷 破產業務準入 募集發行債務,資本補充工具信用卡業務 外幣業務 需外匯管理部門和銀監會批準衍生品交易業務 根底類資格 (套期保值) 普通類資格離岸銀行業務其他

14、創新業務 信貸資產證券化 備案 信貸資產收益權轉讓 報備 理財直接融資工具 注冊登記制董理事及高級管理人員任職資格任職資格終止 撤銷 實效 取消第二節現場檢查全面檢查 專項檢查 后續檢查 臨時檢查 稽核檢查全面檢查每5年1次現場檢查的作用:發現和識別風險 保護和促進作用 反應和建議作用 評價和指導作用現場檢查內容:業務經營的合法合規性 資本充足性 資產質量 流動性 盈利能力管理水平和內部控制 市場風險敏感度現場檢查和非現場檢查結合的優勢:提高現場檢查效率 提高現場檢查的針對性 極高非現場檢查分析準確性加強現場檢查的有效性現場檢查的方法:問詢法 審閱法 核對法 順查法 逆查法 祥查法 復算法 盤

15、點法現場檢查的分析技術:定性分析法 定量分析法 比率分析法 結構分析法 配比分析法 趨勢分析法現場檢查的程序:檢查準備階段 立項 成立檢查組 查前調查 檢查前培訓檢查實施階段 進點會談 檢查實施 評價定性 結束現場作業檢查報告階段 形成現場檢查報告 與被檢查單位交換意見檢查處理階段 檢查處理方式 見長意見書的作出和執行檢查檔案整理階段第三節非現場監管作用:根底性作用 風險識別和預警作用指導現場檢查信息傳遞作用持續監管作用特點: 非直接性 單體法人和系統整體統一 靜態和動態統一非現場監管體系:根底信息體系風險監測計量指標體系風險評估判斷體系風險預警體系非現場監管周期:制定監管方案 日常監測分析

16、風險評估 現場檢查聯動 監管評級 監管總結.評級要素及權重:資本充足 15 資產質量 15 管理質量 20 盈利狀況 10 流動性風險 20市場風險 10 信息科技風險 10監管評級作用:全面掌握銀行的風險狀況 合理配置監管資源,提高監管效率實施分類監管,針對性采取措施,提高監管有效性監管評級遵循原那么:全面性 及時性 系統性 審慎性監管報告內容:經營情況變化和重大事項 風險狀況評價存在的主要問題提出的監管措施和要求擬開展的主要工作系統性,區域性風險非現場監管重點:國際主要經濟體和國內宏觀經濟運行情況金融體系運行情況銀行業風險情況法律政策調整情況區域性風險情況第四章監管強制措施和行政處分第一節

17、監管強制措施對機構: 暫停局部業務.停止批準開辦新業務,停止增設分支機構申請; 限制資產轉讓; 限制分配紅利和其他收入對股東:對管理人員:實施強制措施的前提條件:1. 違反審慎經營規那么,責令限期整改后逾期未改正2. 違反審慎經營規那么,嚴重危及機構的穩健運行,損害存款人和其他客戶合法權益第二節行政處分原那么:1.依法 公開 公正 公平原那么2.雙罰原那么 罰機構同時罰個人行政處分種類:警告罰款沒收違法所得 責令停業整頓撤消金融許可證取消董理事,高級管理人員一定期限直至終身任職資格禁止一定期限直至終身從事銀行業工作其他行政處分程序:立案 5日內 調查 90日內取證審理 5日內決定是否接受,60

18、日內完成審理審議 需陳述或申辯的,接到處分意見告知書10日內聽證 接到行政處分意見告知書5日內申請 受到申請30日內進行 提前7日通知決定和執行 7日內送達處分決定書第三節行政復議和訴訟行政復議的作用:有利于解決行政爭議行政監督的重要手段一種重要的行政救濟方法行政復議原那么:合法審查 合理性審查 公開 公正 效率 便民 一級復議 司法最終行政復議的參加人:申請人 被申請人 行政復議第三人 行政復議代理人行政復議的程序:申請 受理 審理 決定復議決定:維持決定 履行決定 撤銷,變更和確認違法決定 賠償決定行政訴訟參加人:當事人 共同訴訟人 訴訟中的第三人 訴訟代理人行政訴訟程序:起訴 受理 審理

19、 判決審理:一審程序 二審程序判決類型:撤銷判決 履行判決 變更判決 確認判決 駁回訴訟請求判決 行政附帶民事訴訟判決行政訴訟的執行:須有執行根據須有可供執行的內容被執行人有能力履行而不履行義務申請人在法定期限內提出執行申請 第五章負債業務第一節負債業務該書概述根本特征:以往或目前已經完成的交易形成的當前債務具有歸還性具有潛在的效益性用貨幣準確計量和估價具有清算優先權按資金來源分類: 存款負債 借入負債 結算性負債根本原那么:依法籌資 本錢控制 量力而行 結構合理第二節存款業務按業務品種分類: 對公存款 儲蓄存款 保證金存款對公存款: 單位活期存款 單位定期存款 單位通知存款 單位協定存款 協

20、議存款 大額存單主要風險點: 業務不合規 核算不真實 內控不完善 內部審計部門的審計范圍,頻率,力度有缺陷 利率風險及網絡系統風險等新型風險儲蓄存款: 活期儲蓄 定期儲蓄 定活兩便儲蓄 個人通知存款主要風險點: 內控不完善 業務不合規 核算不真實保證金存款: 銀行承兌匯票保證金 信用證保證金 黃金交易保證金 個人購匯保證金 遠期結售匯保證金主要風險點: 業務不合規 內部控制薄弱 操作風險第三節其他負債業務1.同業存放 結算性存放 合作性存款風險點: 業務不合規 內部控制薄弱 風險管理欠缺 核算不真實 內部審計監督不到位2.同業拆入 風險點: 業務不合規 內部控制薄弱 風險管理欠缺 核算不真實

21、內部審計監督不到位3. 債券融資風險點: 業務不合規 核算不真實 內控不完善 利率風險 資產和負債期限錯配風險4. 向中央銀行借款央行借款風險點: 內控不完善 業務不合規 還款不及時 核算不真實 內部審計不到位 清算損失風險再貼現風險點: 內控不完善 業務不合規 核算不真實 風險管理薄弱 內部審計不到位第六章 資產業務第一節概述資產分為:現金資產 貸款 證券投資 其他資產公司貸款:按借款人性質:一般企業法人貸款 小企業法人貸款 事業法人貸款按用途和風險特征:流動資金貸款 固定資產貸款 工程融資 貿易融資 貼現 透支 保理個人貸款:個人住房貸款 個人經營貸款 個人消費貸款 個人助學貸款自營貸款

22、委托貸款 特定貸款貸款根本要素:交易對象 信貸產品 信貸金額 信貸期限 貸款利率和費率 清償方案 擔保方式和約束條件提款期:合同生效之日至全部提款完畢或最后一次提款寬限期:提款完畢至第一個還本付息之日還款期:第一次還款日至全部本息清償完分次還款-定額還款/不定額還款定額還款-等額還款/約定還款等額還款-等額本金/等額本息擔保方式:單一擔保 組合擔保 追加擔保提款條件: 合法授權 政府批準 資本金要求 監管條件落實貸款流程: 受理和調查 風險評價和審批 合同簽訂 貸款發放 貸后管理 貸款業務監管要求:1. 加強統一授信2. 加強授信客戶風險評估3. 標準授信審批流程大額風險暴露:集團客戶超過資本

23、凈額10% 單一客戶超過資本凈額5%經濟關聯性:一方為另一方提供大額擔保 一方作為另一方絕大局部產品的購置商且不易被替代 一方現金流大量來源于與另一方的交易4. 完善集中度風險的管理框架5. 加強國別風險管理6. 提高貸款分類的準確性7. 提升風險緩釋的有效性投資業務的主要功能: 獲取收益 分散風險 保持流動性 合理避稅第二節貸款業務1. 流動資金貸款風險點: 過度放貸風險 貸款挪用風險 監管要求:嚴格貸款用途 合理測算貸款額度 加強支付管理 強化合同管理 明確法律責任合同管理-借款人應承當違約責任和商業銀行可采取的措施: :未按約定用途使用貸款 未按約定方式進行貸款資金支付 未遵守承諾事項

24、突破約定財務指標 發生重大交叉違約事件2. 固定資產貸款根本建設 更新改造 房地產開發投資 其他固定資產投資50萬以上風險點:政策性風險 合法性風險 過度融資和資金挪用風險監管要求:全流程管理 加強風險評價 強化合同管理 加強貸款發放和支付審核(5%或500萬) 強化法律責任3. 工程融資大型能源開發 資源開發 根底設施建設 文化創意和新技術開發技術可行性 財務可行性 還款來源可靠性4. 銀團貸款信息共享 獨立審批 自主決策 風險自擔全額包銷 局部包銷 盡最大努力推銷主要監管要求:鼓勵采取銀團貸款方式:大型集團客戶和大型工程的融資以及各種大額流動資金的融資單一企業或工程融資總額超過貸款行資本金

25、余額的10%單一集團客戶授信總額超貸款行資本金余額的15%借款人以競爭性談判選擇銀行進行融資牽頭行不少于20% 其他成員行不低于50% 5. 并購貸款受讓現有股權 認購新增股權 收購資產 承接債務風險點: 戰略風險 法律和合規風險 整合風險 經營及財務風險并購貸款余額不超一級資本凈額的50% ,單一借款人不超5%貸款不超并購價款60% 期限不超7年6. 貿易融資有追索權保理/無追索權保理 單保理/雙保理風險點: 真實性風險 經營風險 7. 個人住房貸款風險點: 虛假按揭風險 虛假權證風險 抵押擔保不落實風險 借款人信用風險一手房注意樓盤竣工及后續風險 二手房注意中介機構風險第三節投資業務主要風

26、險:市場風險 信用風險 流動性風險 操作風險根本原那么;統一授信 防范風險 期限匹配和結構管理相結合 保持流動和效益性平衡高風險債券：信用評級在投資級以下債券結構復雜或杠桿率較高 發行人經營杠桿率過高有關發行人的經營狀況和財務狀況等信息披露不充分，完整，及時需計提市場風險資本：交易賬戶頭寸高于表內外資產總額的10%或超85億元第七章 其他業務第一節概述表外業務: 擔保承諾 代理投融資效勞 中介效勞 其他表外業務特點:不運用或不直接運用商業銀行自有資金接受客戶委托辦理業務不承當或不直接承當經營風險絕大局部表外業務以收取手續費的方式獲得收益種類多 范圍廣第二節支付結算業務國內支付結算業務:匯票 本

27、票 支票 銀行卡及匯兌 托收承付 委托收款和國內信用證國際結算業務:信用證 托收 匯款 保函跟單信用證/光票信用證 可轉讓信用證/不可轉讓信用證我國 人民幣計價 不可撤銷的跟單信用證光票托收/跟單托收第三節銀行卡業務第四節擔保類業務對第三方承當歸還責任的業務: 銀行保函 承兌匯票 信用證 信用風險仍在銀行的銷售與購置協議銀行保函:獨立性 單據化融資類保函/非融資類保函融資類保函:借款 授信額度 有價證券保付 融資租賃 延期付款 非融資類保函:投標 預付款 履約 關稅 即期付款 經營租賃備用信用證 當事人: 開證申請人 開證行 受益人可撤銷的備用信用證/不可撤銷的備用信用證第五節貸款承諾業務分為

28、:工程貸款承諾 開立信貸證明 客戶授信額度(通常為1年,解決短期流動資金需求) 票據發行便利(中期周轉性票據發行融資,一般5-7年) 風險點; 政策性風險 不正當競爭風險 工程評估風險 操作性風險第六節理財業務廣義：財富管理業務或資產管理業務狹義：理財業務特點：代理業務，不是銀行的自營業務盈利方式是收取投資管理費或業績報酬客戶是理財業務風險的主要承當者“輕資本業務知識技術密集型業務理財業務分類：非保本浮動收益理財產品 保本浮動收益理財產品 保證收益理財產品保證收益理財產品：保本固定收益產品 保證最低收益產品個人理財產品客戶： 私人銀行客戶 普通客戶 高資產凈值客戶私人銀行客戶：金融凈資產 60

29、0萬以上高資產凈值客戶：單筆認購理財產品100萬以上 認購時個人或家庭凈資產總計超過100萬 個人收入最近三年每年超20萬或家庭合計收入最近三年每年超30萬存續形態：無固定期限續存產品/每期一次的固定期限產品無固定期限續存產品分為： 每日開放申贖的T+0產品 收益隨著持有期限遞增產品 固定期限滾動產品按幣種或風險程度：本幣性理財產品/外幣性理財產品 結構化理財產品優先份額/結構化理財產品進取份額按產品形態：開放式凈值型產品封閉式凈值型產品開放式非凈值型產品 每日開放 有條件開放 定期開放封閉式非凈值型產品： 固定收益期次產品 掛鉤類產品 股權投資產品 另類投資產品 理財產品分級：1級 平安性高

30、2級 本金出現損失的可能性較小3級 本金出現損失的可能性不容無視4級 本金出現損失的可能性高5級 本金出現損失的可能性不容無視銷售起點：1-2級 5萬 3-4級 10萬 5級 20萬理財產品投資標的分類：標準化投資： 有公開市場 有公允價值 流動性高包括：權益類金融工具 固定收益類金融工具 貨幣市場工具 衍生類金融工具 外匯類及境外投資金融工具 貴金屬類金融工具 直接投資以上各類產品的金融工具非標準化投資： 未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債券類資產包括：信貸資產 信托貸款 委托債權 承兌匯票 信用證 應收賬款 各類收益權 帶回購條款的股權性融資主要風險點：信用風險 法律風險 操作風險 聲

31、譽風險 市場風險 流動性風險第七節 同業業務包括：同業拆借 同業存款 同業借款 同業代付 買入反售賣出回購 同業投資存放同業： 信用存放同業 存單質押存放同業主要風險點：系統性風險 信用風險 流動性風險 市場風險 操作性風險第八節衍生品交易遠期 期貨 期權 掉期互換套期保值類衍生產品：非套期保值類衍生產品： 代客交易 做市交易 已獲利為目的的自營交易利率衍生產品/外匯衍生產品/其他衍生產品主要風險點：市場風險 信用風險 操作風險 流動性風險不得自主持有或向客戶銷售可能出現無限損失的裸賣空衍生產品，以及以衍生產品為根底資產或掛鉤指標的再衍生產品商業銀行從事非套期保值類衍生產品交易，標準法下市場風

32、險資本不得超過核心資本的3% 第八章 金融創新管理第一節金融創新趨勢根本原那么; 合法合規 公平競爭 加強知識產權保護 本錢可算 強化業務監測客戶適當性 防范交易對手風險 維護客戶利益金融創新趨勢：金融產品，金融工具的多樣化融資方式證券化表外業務重要性增強金融市場一體化個性化金融效勞成主流金融產品和金融效勞的綜合化信息化第二節金融創新實踐1組織機構創新：金融控股公司 銀行母公司海外控股或 信托控股 全能銀行內設事業部2業務模式創新1資產證券化： 步驟：現金流積聚和組合階段 現金流重整和分割階段三類：ABS 優質的公司擔保和信用貸款以及汽車抵押貸款RMBS 個人住房按揭貸款NPL 不良資產2理財

33、產品創新結構性理財產品非結構性理財產品3大額存單4投聯貸以信用，股權質押，PE保證或類保證方式發放股權投資結合方式3互聯網金融創新1互聯網支付網銀 移動支付 第三方支付獨立的第三方支付： 快錢 通聯支付 匯付天下非獨立的第三方支付：支付寶 財付通 盛付通2網絡借貸個體網絡借貸P2P網絡借貸 信息中介性質網絡小額貸款 螞蟻小貸業務3直銷銀行產品標準化 簡單易懂 門檻低 方便快捷 產品種類少工行“融e行 民生直銷銀行 平安橙子銀行 前海微眾銀行4互聯網信托企易貸(5)互聯網消費金融大學生分期消費P2P平臺消費 電商平臺消費： 螞蟻花唄 京東白條6股權眾籌融資7互聯網保險8互聯網基金銷售第三節金融創

34、新管理與監管申請開辦未明確規定業務，條件：公司治理良好與現行法律法規不沖突審慎監管指標符合要求符合本行戰略開展定位與方向董事會同意并出具書面意見開辦業務必須的技術人員和管理人員業務經營相適應的營業場所和設施信息科技系統最近三年無違法違規行為和內部重大案件互聯網金融秩序標準要求：加強互聯網行業管理建立客戶資金第三方存管制度健全信息披漏，風險提示和合格投資者制度強化消費者權益保護加強網絡與信息平安反洗錢義務加強互聯網金融行業自律監管協調與數據統計監測第九章公司治理與內部控制 第一節公司治理 良好公司治理包括內容:健全的組織架構清晰的職責邊界科學的開展戰略,價值準那么與良好的社會責任有效的風險管理與

35、內部控制合理的鼓勵約束機制完善的信息披露制度商業銀行公司治理的特殊性:更加注重債權人利益的保護對風險管理和內部控制的要求更高公司治理應受到更嚴格的管理公司治理原那么:獨立運作 有效制衡 相互合作 協調運轉良好公司治理的標準:1.能夠提供適當的鼓勵,使董事會和管理層行為符合公司和股東利益的目標,并對其實施有效的監督2.建立在合理有效的法律法規,監管規定和內部控制的根底上3.應用之各種所有制結構的銀行股東的權利:資產收益權 參與重大決策權 選擇管理者的權利 知情權 訴訟權股東的義務:主要是出資義務 誠信義務 資本補充義務 交易行為的限制股東大會應在年度結束后6月內召開股東大會職責:決定公司的經營方

36、針和投資方案選舉和更換非由職工代表擔任的董事,監事,決定董事,監事的報酬事項審議批準公司的年度財務預算方案,決算方案審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案對公司增加或減少注冊資本作出決議 對發行公司債券作出決議對公司合并,分立,解散,清算或變更公司形式作出決議修改公司章程其他股東大會的召集: 董事會 律師見證制度董事會職責:制定商業銀行經營開展戰略并監督實施制定商業銀行風險容忍度,風險管理和內部控制政策制定資本規劃,承當資本管理最終責任定期評估并完善商業銀行公司治理負責商業銀行信息批露,對商業銀行會計和財務報告的真實性 ,準確性,完整性和及時性承當最終責任監督并確保高級管理層有效履行管理職責

37、維護存款人和其他利益相關者合法權益建議商業銀行和股東特別是主要股東之間利益沖突的識別,審查和管理機制董事會的召集: 董事長 副董事長 半數以上董事共同推舉一名每季度召開一次 臨時會議 : 1/10以上表決權的股東 1/3以上董事 監事會重大事項須2/3以上通過會議表決/通訊表決(3日前送達)監事會: 職工代表出任的監事(不低于1/3) 股東大會選舉的外部監事 股東監事監事會職責:監督董事會確定穩健的經營理念,價值準那么和制定符合本行實際的開展戰略定期對董事會制定的開展戰略的科學性,合理性和有效性進行評估,形成評估報告對本行經營決策,風險管理和內部控制等進行監督檢查并催促整改對董事的選聘程序進行

38、監督對董事,監事和高級管理人員的履職情況進行綜合評價對全行薪酬管理制度和政策及高級管理人員薪酬方案的科學性,合理性進行監督定期與銀監局溝通商業銀行情況監事會的召集: 監事會主席 半數以上監事 每季召開 監事可提議召開臨時會議 表決需半數通過董事: 執行董事 非執行董事 獨立董事董事的提名: 提名委員會 單獨或合計持有3%表決權的股東獨立董事的提名: 提名委員會 單獨或合計持有1%表決權的股東獨立董事在同一家行任職不超6年 不得在超過兩家行同時任職每年工作時間不少于15工作日獨立董事重點關注事項:重大關聯交易的合法性和公允性利潤分配方案高級管理人員的聘任和解聘可能造成銀行重大損失的事項可能損害存

39、款人,中小股東和其他利益相關者合法權益的事項外部審計師的聘任外部監事任職時間累計不超6年高級管理層: 總行行長 副行長 財務負責人及其他高級管理人員: 經理 副經理 財務負責人 上市公司董事會秘書 其他高級管理層職責: 政策執行 報告制度 會議制度董事和監事履職評價: 按年度開展 稱職 根本稱職 不稱職關聯方認定:1. 存在客觀關聯關系的實際關聯方2. 與商業銀行簽署協議,作出安排,生效后符合關聯方條件的潛在關聯方3. 根據行為性質推定的關聯方關聯交易認定:一般關聯交易 重點關聯交易單筆交易金額占資本凈額的1% 交易余額占資本凈額的5%一般關聯交易須關聯交易控制委員會備案或批準重大關聯交易需委

40、員會審查后提交董事會批準,并在10日內報監事會及銀監會信息披露:三個月內公布經營業績和審計報告四個月內披露年度報告由董事會負責 真實 準確 完整 及時披露內容:根本信息 財務會計報告 風險管理信息 公司治理信息 年度重大事項重大事項:最大10名股東及報告期內變動情況 增加或減少注冊資本 分立或合并需在10個工作日臨時披露:控股股東或實際控制人變更更換董事長或行長當年董事會累計變更人數超過董事會成員1/3商業銀行名稱,注冊資本或注冊地發生變更經營范圍變化合并或分立重大投資,重大資產處置重大訴訟或重大仲裁聘任,更換或者提前解聘會計師事務所第二節內部控制內部控制三大目標:報告的可靠性 開展的效果和效

41、率 相關法律法規的遵循五個要素: 控制環境 風險評估 控制活動 信息和溝通 內部監督內部控制的目標:法律法規與規章制度的貫徹執行開展戰略和經營目標的實現風險管理的有效性業務記錄,會計信息和其它管理信息的真實,準確,完整和及時內部控制的根本原那么:全覆蓋原那么 制衡性原那么 審慎性原那么 相匹配原那么內部控制措施:內部控制制度經營風險的識別,評估與管理信息系統控制崗位制約職工行為管理授權控制執行企業會計準那么與制度外包管理客戶投訴管理內部控制保障:信息記錄信息平安管理信息溝通業務連續性管理人力資源政策績效考評內控文化第三節商業銀行內外部審計國家審計 社會審計 內部審計 經濟監督 經濟鑒證 經濟評

42、價三道防線: 業務管理條線 風險合規條線 審計監督條線內部審計目標定位:1. 推動國家有關制度有效落實2. 促進商業銀行建立并持續完善有效的風險管理,內控合規和公司治理架構3. 審計對象有效履職,共同實現戰略目標內部審計工作流程:審計方案和準備 審計方案實施 審計結論異議解決 審計報告及結果運用 審計檔案管理 審計質量評價外部審計:同一簽字注冊會計師不超5年第十章全面風險管理現代金融理論的三大支柱: 時間價值 資產定價 風險管理第一節概述風險定義: 未來結果的不確定性 損失的可能性 對期望的偏差(波動性)根本原那么:匹配原那么 全覆蓋原那么 獨立性原那么 有效性原那么 全面風險管理體系:風險治

43、理架構風險管理策略,風險偏好和風險限額風險管理政策和程序管理信息系統和數據質量控制機制內部控制和審計體系風險管理策略:風險分散 風險對沖 風險轉移 風險躲避 風險補償風險對沖: 自我對沖 市場對沖風險轉移: 保險轉移 非保險轉移風險躲避; 授信額度 交易限額第二節全面風險管理架構，策略，政策與程序風險偏好指標體系設定原那么：表達銀行各個相關利益方的期望與銀行開展戰略協調一致充分考慮銀行目前的實際風險管理能力和風險暴露情況風險偏好陳述書的生成遵循由上而下原那么，并由董事會審議通過保持風險偏好的相對穩定，定期對風險偏好陳述書的具體參數進行修訂第三節全面風險管理的管控手段風險事故來源： 經濟風險 政

44、治風險 社會風險 自然風險 技術風險系統性風險 非系統性風險一信用風險信用風險緩釋遵循原那么：合法性原那么 有效性原那么 審慎性原那么 一致性原那么 獨立性原那么貸款風險分類： 正常 關注 次級 可疑 損失貸款分類遵循原那么：真實性原那么 及時性原那么 重要性原那么 審慎性原那么至少歸為關注類：惡意逃廢銀行債務的嫌疑借新還舊或需通過其他融資方式歸還本金或利息逾期改變貸款用途同一借款人對本行或她行局部債務已經不良違反國家制度發放的貸款至少歸為次級：逾期含展期后超過一定期限，應收利息不再計入當期損益惡意逃廢銀行債務，本金或利息逾期需要重組的貸款二市場風險分為：利率風險 匯率風險包括黃金 股票價格風

45、險 商品價格風險 利率風險分為： 重新定價風險 收益率曲線風險 基準風險 期權性風險銀行賬戶/交易賬戶控制方法：限額管理 風險對沖限額管理：交易限額： 總交易頭寸 凈交易頭寸風險限額：止損限額：三操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰略風險分為：人員因素 內部流程 系統缺陷 外部事件內部欺詐 外部欺詐 就業制度和工作場所平安事件 客戶 產品和業務活動事件 實物資產損壞 信息科技系統事件 執行，交割和流程管理事件重大操作風險事件：搶劫運鈔車，盜竊金融機構現金30萬元以上的案件，詐騙銀行或其他涉案金額1000萬元以上的案件造成銀行重要數據，賬冊，重要空白憑證嚴重損毀，喪失，造成兩個或兩個以上省

46、范圍內中斷業務3小時，涉及1省6小時以上，嚴重影響正常工作開展盜竊，出賣，泄漏或喪失涉密資料，可能影響金融穩定，造成經濟秩序混亂高管人員嚴重違規發生不可抗力導致的嚴重損失，造成直接經濟損失1000萬元以上的事故，自然災害其他涉及損失金額可能超過資本凈額千分之一的操作風險事件四流動性風險可參考的情景或事件包括但不限于：資產快速增長 負債波動性顯著增加資產或負債集中度上升負債平均期限下降批發或零售存款大量流失批發或零售融資本錢上升難以繼續獲得長期或短期融資期限或貨幣錯配程度增加屢次接近內部限額或監管標準表外業務，復雜產品和交易對流動性的需求增加銀行資產質量，盈利水平和總體財務狀況惡化交易對手要求追

47、加額外抵質押品或拒絕進行新交易代理行降低或取消授信額度信用評級下調股票價格下跌出現重大聲譽風險事件五國別風險分為：政治風險 經濟風險 社會風險政治風險; 政權風險 政局風險 政策風險 對外關系風險國別風險分為5個等級：低 較低 中 較高 高六聲譽風險七法律風險違規風險 監管風險八戰略風險戰略風險主要表達;缺乏整體兼容性 為實現目標制定的經營戰略存在缺陷實現目標的資源匱乏實施過程的質量能以保證戰略風險管理原那么：合規性 一致性 前瞻性 獨立性 操作性第四節合規管理合規管理體系根本要素：合規政策 合規管理部門的組織結構和資源 合規風險管理方案 合規風險識別和管理流程 合規培訓與教育制度合規管理的流程：合規風險識別和評估合規風險的監測和測試合規風險報告合規管理的根本機制：合規績效考核機制與合規問責機制誠信舉報機制合規培訓與教育制度合規文化的特點：合規文化的核心是法律意識合規文化是銀行的自身需求合規文化表達了價值取向合規文化必須通過制