1、2022-2-11第第6 6章章 商業銀行商業銀行 Commercial Banks了解商業銀行的基本概念、性質與職能了解商業銀行的基本概念、性質與職能理解商業銀行的類型和組織結構理解商業銀行的類型和組織結構掌握商業銀行的各項業務及其構成掌握商業銀行的各項業務及其構成掌握商業銀行經營管理的基本理論和基本原則掌握商業銀行經營管理的基本理論和基本原則2022-2-126.1 商業銀行概述商業銀行概述6.1.1 商業銀行的起源與發展商業銀行的起源與發展 （1）依靠吸收存款作為其發放貸款的主要來源）依靠吸收存款作為其發放貸款的主要來源（2）創造存款貨幣（派生存款）創造存款貨幣（派生存款）（3）經營業務

2、范圍廣泛）經營業務范圍廣泛 1 1、 商業銀行商業銀行: :以經營存款、貸款、辦理轉帳結算為以經營存款、貸款、辦理轉帳結算為主要業務，以盈利為主要經營目標的金融企業。主要業務，以盈利為主要經營目標的金融企業。負債業務負債業務資產業務資產業務2022-2-13 l舊的高利貸性質的銀行舊的高利貸性質的銀行l根據股份制原則，以股份公司的形式創建根據股份制原則，以股份公司的形式創建1694年，英格蘭銀行（年，英格蘭銀行（Bank of England）的成立，標志）的成立，標志著現代商業銀行的產生。著現代商業銀行的產生。2022-2-142、商業銀行的發展、商業銀行的發展職能分工型（分業經營）：職能分

3、工型（分業經營）：銀行業務與證券業務、信托業務相分銀行業務與證券業務、信托業務相分 離，主要以短期存貸款業務為主。（英國、美國、日本）離，主要以短期存貸款業務為主。（英國、美國、日本）全能型（混業）：全能型（混業）：銀行可經營全部金融業務，德國、瑞士、荷蘭銀行可經營全部金融業務，德國、瑞士、荷蘭 保持銀行的安全性和清償力但限制銀行業務的發展保持銀行的安全性和清償力但限制銀行業務的發展有利于銀行開展全面的業務但加大銀行的經營風險有利于銀行開展全面的業務但加大銀行的經營風險2022-2-156.1.2 商業銀行的性質與職能商業銀行的性質與職能1、商業銀行的性質、商業銀行的性質(1)具有一般企業的特

4、征：具有一般企業的特征： 利潤最大化目標、自負盈虧、自求發展利潤最大化目標、自負盈虧、自求發展(2)自身的特點自身的特點經營對象：貨幣資本經營對象：貨幣資本經營方式：貨幣資本有條件的暫時讓渡，所有權與使用權經營方式：貨幣資本有條件的暫時讓渡，所有權與使用權分離分離中央銀行實施貨幣政策的最重要的基礎和途徑中央銀行實施貨幣政策的最重要的基礎和途徑高負債比例高負債比例 2022-2-16(3)與其他金融機構的區別與其他金融機構的區別吸收活期存款、創造和收縮存款貨幣吸收活期存款、創造和收縮存款貨幣商業銀行是以追求最大利潤為目標，以金融資產和商業銀行是以追求最大利潤為目標，以金融資產和金融負債為經營對象

5、，向客戶提供多功能、綜合性金融負債為經營對象，向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。服務的金融企業。2022-2-172、商業銀行的職能、商業銀行的職能（1）信用中介（最基本）信用中介（最基本）資金需求者資金需求者 銀銀 行行閑散閑散 資金資金供供 給者給者 存款存款（負債業務）（負債業務）貸貸 款款資產業務資產業務（2）支付中介）支付中介 通過客戶通過客戶 活期存款帳戶活期存款帳戶 資金的轉移為客戶辦理貨幣結算、資金的轉移為客戶辦理貨幣結算、收付、兌換和存款轉移等業務活動收付、兌換和存款轉移等業務活動 節約流通費用節約流通費用/降低銀行的籌資成本，擴大銀行的資金來源降低銀行的籌資成本，擴大

6、銀行的資金來源 2022-2-18（3）信用創造）信用創造 信用創造信用創造:商業銀行通過吸收活期存款、發放貸款，從商業銀行通過吸收活期存款、發放貸款，從 而而增加銀行的資金來源、擴大社會貨幣供應量。增加銀行的資金來源、擴大社會貨幣供應量。前提：支票流通和轉賬結算前提：支票流通和轉賬結算原始存款、法定存款準備金率、現金漏損率原始存款、法定存款準備金率、現金漏損率2022-2-19例：法定存款準備金率例：法定存款準備金率10，假定，假定A存入存入100元元假定銀行向假定銀行向B貸款貸款90元，元，B把錢存入其銀行賬戶把錢存入其銀行賬戶2022-2-110（4）金融服務）金融服務 為客戶提供財務咨

7、詢、融資代理、信托租賃、代收代付等為客戶提供財務咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務各種金融服務2022-2-1116.1.3 6.1.3 商業銀行的組織結構商業銀行的組織結構1 1、單一銀行制、單一銀行制 銀行業務由各自獨立的商業銀行經營，不設立任何分支機構銀行業務由各自獨立的商業銀行經營，不設立任何分支機構遏制金融資本壟斷遏制金融資本壟斷易于管理費用低易于管理費用低銀行與地方關系密切，為發展地方經濟服務銀行與地方關系密切，為發展地方經濟服務優優 點點與經濟的外向發展存在矛盾，削弱了競爭力與經濟的外向發展存在矛盾，削弱了競爭力經營成本較高經營成本較高業務相對集中，風險較大業務相對

8、集中，風險較大缺缺 點點2022-2-1122、分支行制、分支行制 分支銀行制又稱總分行制，法律允許在總行之下，普遍分支銀行制又稱總分行制，法律允許在總行之下，普遍設立分支機構，分支銀行的各項業務統一遵照總行的指示辦理。設立分支機構，分支銀行的各項業務統一遵照總行的指示辦理?？傂兄瓶傂兄疲嚎傂谐祟I導和管理分支行處，本身也對外營業：總行除了領導和管理分支行處，本身也對外營業總管理處制總管理處制：總行只負責管理和控制分支行除，本身不對外營：總行只負責管理和控制分支行除，本身不對外營 業，在總行所在地另設分支行或營業部開展業務活動。業，在總行所在地另設分支行或營業部開展業務活動。2022-2-11

9、33、銀行持股公司制、銀行持股公司制 由一個企業集團成立控股公司，再由該公司控制或者收由一個企業集團成立控股公司，再由該公司控制或者收購若干銀行的組織形式。購若干銀行的組織形式。 擴大銀行資本總量，增強抵御風險和競爭的能力，擴大銀行資本總量，增強抵御風險和競爭的能力，彌補單一制的不足彌補單一制的不足。4、跨國聯合制、跨國聯合制 各大跨國商業銀行組成的國際性銀行財團的組織形式。各大跨國商業銀行組成的國際性銀行財團的組織形式。2022-2-114核心資本核心資本附屬資本附屬資本權益資本（股本）權益資本（股本）公開儲備公開儲備未公開儲備未公開儲備重估儲備重估儲備普通準備金普通準備金混合資本工具混合資

10、本工具長期附屬債務：長期附屬債務：主要由次級債務構成主要由次級債務構成 普通股普通股永久非累積優先股永久非累積優先股6.2 商業銀行的資本商業銀行的資本6.2.1 巴塞爾協議巴塞爾協議下資本的構成下資本的構成資本盈余資本盈余留存盈余（未分配利潤）留存盈余（未分配利潤）2022-2-115 1、資本充足率資本充足率（Capital Adequacy Ratio，簡稱，簡稱CAR）：）： 資本總額與加權風險資產總額的比例。資本總額與加權風險資產總額的比例。 反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。之前，該銀行能以自

11、有資本承擔損失的程度。 6.2.2 資本充足性及其測定資本充足性及其測定抑制風險資產的過度膨脹抑制風險資產的過度膨脹 保護存款人和其他債權人的利益保護存款人和其他債權人的利益保證銀行等金融機構正常運營和發展保證銀行等金融機構正常運營和發展2022-2-1162、核心資本充足率核心資本、核心資本充足率核心資本/ 風險加權資產風險加權資產 100 核心資本核心資本/（信用風險加權資產（信用風險加權資產12.5市場風險市場風險12.5操作風險）操作風險）100 4%3、資本充足率、資本充足率總資本總資本/ 風險加權資產風險加權資產 100 核心資本附屬資本核心資本附屬資本/（信用風險加權資產（信用風

12、險加權資產12.5市場風險市場風險12.5操作風險）操作風險）100 8%2022-2-1176.3 商業銀行的業務商業銀行的業務l負債業務負債業務Liability Business l資產業務資產業務Asset Business l中間業務和表外業務中間業務和表外業務Mid-Business /Off- balance Sheet Business2022-2-1186.3.1 商業銀行的負債業務商業銀行的負債業務l銀行資本：銀行存在和發展的先決條件，保障客戶存款銀行資本：銀行存在和發展的先決條件，保障客戶存款l存款業務：主要的資金來源存款業務：主要的資金來源 70708080l借款業務借

13、款業務2022-2-119（一）銀行資本（一）銀行資本1、注冊資本：、注冊資本：10億人民幣（普通股、優先股）億人民幣（普通股、優先股）2、資本公積金：、資本公積金：資本溢價、股票溢價、法定資產重估增值、接資本溢價、股票溢價、法定資產重估增值、接受資產捐贈的資產價值受資產捐贈的資產價值（1）資本溢價：商業銀行設立時實際收到投資者投入的資金總）資本溢價：商業銀行設立時實際收到投資者投入的資金總 額（實收資本）超過其注冊資本的部分。額（實收資本）超過其注冊資本的部分。（2）股票溢價：股票發行價格超過其面值的部分）股票溢價：股票發行價格超過其面值的部分3、盈余公積：、盈余公積：從稅后利潤中提取的公積

14、金，可以彌補虧損或轉從稅后利潤中提取的公積金，可以彌補虧損或轉 增銀行資本。增銀行資本。4、未分配利潤、未分配利潤2022-2-120（二）存款業務（二）存款業務l活期存款（可簽發支票）活期存款（可簽發支票）l定期存款：商業銀行穩定的資金來源定期存款：商業銀行穩定的資金來源l儲蓄存款：主要針對居民個人儲蓄存款：主要針對居民個人（三）借款業務（三）借款業務1、向中央銀行借款、向中央銀行借款 緩解流動性不足緩解流動性不足再貼現再貼現：把貼現買進的尚未到期的商業票據出售給：把貼現買進的尚未到期的商業票據出售給 中央銀行中央銀行再貸款再貸款：開出本票或借據，以信用方式，通過抵押直接從央：開出本票或借據

15、，以信用方式，通過抵押直接從央 行取得貸款。行取得貸款。2022-2-1212、銀行同業拆入、銀行同業拆入 商業銀行之間或與其他金融機構相互進行的資金融通商業銀行之間或與其他金融機構相互進行的資金融通 彌補商業銀行在中央銀行存款賬戶上的準備金不足彌補商業銀行在中央銀行存款賬戶上的準備金不足3、向國際金融市場借款、向國際金融市場借款 歐洲貨幣歐洲貨幣(Eurocurrency) ：指存放在貨幣發行國境外指存放在貨幣發行國境外其他國家銀行中的各國貨幣。（歐洲美元、歐洲日元、歐洲其他國家銀行中的各國貨幣。（歐洲美元、歐洲日元、歐洲英鎊）英鎊） 歐洲貨幣市場：歐洲貨幣市場：在貨幣發行國境外存儲和貸放該

16、國貨幣的在貨幣發行國境外存儲和貸放該國貨幣的市場市場 交易地交易地A 日日交易貨幣交易貨幣 美元美元交易者交易者B 美美交易者交易者 c 英英2022-2-1224、回購協議交易、回購協議交易 商業銀行在通過出售證券等金融資產取得資金的同時，商業銀行在通過出售證券等金融資產取得資金的同時，約定在一定期限后按約定價格贖回所賣證券，以獲取即時可約定在一定期限后按約定價格贖回所賣證券，以獲取即時可用資金的交易方式。用資金的交易方式。5、發行大額可轉讓存單、發行大額可轉讓存單6、發行金融債券、發行金融債券l資本性金融債券：彌補銀行資本不足資本性金融債券：彌補銀行資本不足l一般性金融債券：籌集長期貸款、

17、投資等業務所需資金一般性金融債券：籌集長期貸款、投資等業務所需資金2022-2-1236.3.2 商業銀行的資產業務商業銀行的資產業務 商業銀行的資產業務商業銀行的資產業務：資金運用業務，是指商業銀行將通：資金運用業務，是指商業銀行將通過負債業務所積聚的貨幣資金加以運用獲取收益的業務。過負債業務所積聚的貨幣資金加以運用獲取收益的業務。l現金資產現金資產l貸款業務貸款業務l貼現業務貼現業務l證券投資業務證券投資業務2022-2-124（一）現金資產（一）現金資產1、庫存現金、庫存現金：應付存款戶提取現金和日常開支所需：應付存款戶提取現金和日常開支所需2、準備金存款、準備金存款l法定存款準備金：商

18、業銀行從其吸收的存款中按法定存款準法定存款準備金：商業銀行從其吸收的存款中按法定存款準 備金率提取備金率提取 的，并存放在中央銀行的資金。的，并存放在中央銀行的資金。l超額準備金：商業銀行在中央銀行的存款中超過法定準備金超額準備金：商業銀行在中央銀行的存款中超過法定準備金 的存款。的存款。2022-2-1253、銀行同業存款、銀行同業存款 商業銀行存放在其他商業銀行的資金。商業銀行存放在其他商業銀行的資金。 方便清算業務方便清算業務4、托收中的現金、托收中的現金：商業銀行應收的清算款項：商業銀行應收的清算款項 現金資產是非盈利資產（或低息），是商業銀行的第一準現金資產是非盈利資產（或低息），是

19、商業銀行的第一準備，用來滿足商業銀行的流動性（支付）需要的。備，用來滿足商業銀行的流動性（支付）需要的。2022-2-126（二）貸款業務（二）貸款業務 貸款是商業銀行最主要的資產業務，是指商業銀行將其貸款是商業銀行最主要的資產業務，是指商業銀行將其吸收的資金，按照一定的條件貸放給需要補充資金的企業，從吸收的資金，按照一定的條件貸放給需要補充資金的企業，從而獲得受益的業務。（而獲得受益的業務。（5070）1、貸款期限貸款期限短期貸款：短期貸款：1年以內年以內中期貸款：中期貸款：15年年長期貸款：長期貸款：5年以上年以上2022-2-1272、貸款方式、貸款方式信用貸款：以借款人的信譽發放的貸款

20、（不需信用貸款：以借款人的信譽發放的貸款（不需 抵押品或第三方擔保）抵押品或第三方擔保）AA級以上級以上保證貸款：第三方擔保保證貸款：第三方擔保抵押貸款：借款人或第三方抵押貸款：借款人或第三方 財產財產質押貸款：借款人或第三方的質押貸款：借款人或第三方的 動產動產 或或 權利權利擔保貸款擔保貸款6c原則：原則： 品德品德Character、能力、能力Capacity 資本資本Capital、擔保品、擔保品Collateral 經營環境經營環境Conditions、經營的持續性、經營的持續性Continuity2022-2-1284、貸款對象、貸款對象工商業貸款工商業貸款農業貸款農業貸款消費貸款

21、消費貸款3、風險程度、風險程度正常貸款：借款人能按期歸還本金正常貸款：借款人能按期歸還本金關注貸款：存在一些不利因素關注貸款：存在一些不利因素次級貸款：借款人還款能力出現問題次級貸款：借款人還款能力出現問題可疑貸款：無法足額償還本金，抵押或擔可疑貸款：無法足額償還本金，抵押或擔 保資不抵債保資不抵債損失貸款：本息無法收回（呆帳損失貸款：本息無法收回（呆帳/壞帳）壞帳）2022-2-129（三）貼現業務（三）貼現業務Discount（四）證券投資業務（四）證券投資業務Security Investments 證券投資：商業銀行在金融市場上運用其資金購買有價證證券投資：商業銀行在金融市場上運用其資

22、金購買有價證券的活動。券的活動。 謀取收益謀取收益 資產多樣化，以分散風險資產多樣化，以分散風險 提高資產的流動性提高資產的流動性目目 的的1、貼現對象：銀行持有的政府債券、貼現對象：銀行持有的政府債券2、貼現方式：轉貼現、再貼現、貼現方式：轉貼現、再貼現2022-2-130股票（禁止或限制）股票（禁止或限制） 企業債券（主要是大企業）企業債券（主要是大企業） 政府債券（鼓勵）政府債券（鼓勵） 投資對象投資對象2022-2-1316.3.3 中間業務和表外業務中間業務和表外業務（一）中間業務（一）中間業務Mid-Business 中間業務中間業務：不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀：不構

23、成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務行非利息收入的業務 。 銀行以中間人的身份為客戶辦理各類金融服務，銀行以中間人的身份為客戶辦理各類金融服務，從中賺取手續費或傭金。從中賺取手續費或傭金。2022-2-1321、結算業務、結算業務 Settlement （1）結算工具：本票、支票、匯票、信用證）結算工具：本票、支票、匯票、信用證（2）結算方式）結算方式同城結算：支票結算、轉帳、票據交換所自動轉帳系統同城結算：支票結算、轉帳、票據交換所自動轉帳系統 匯款結算匯款結算 Remittance 托收業務托收業務 Collection 信用證業務信用證業務 Letter of Cred

24、it 電子資金劃撥系統（電子資金劃撥系統（環球銀行金融電訊協會環球銀行金融電訊協會 SWIFT）異地結算異地結算2022-2-1332、信托業務、信托業務Trust 商業銀行作為受托人接受客戶委托，代為經營、管理商業銀行作為受托人接受客戶委托，代為經營、管理或處置有關資產或其他事項，為信托人謀取利益的業務。或處置有關資產或其他事項，為信托人謀取利益的業務。 委托人委托人 受托人（商業銀行）受托人（商業銀行）3、代理業務、代理業務 Agent 商業銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經濟事務、提商業銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業務。供金融服務并收取一定費用的

25、業務。 委托人委托人 代理人（商業銀行）代理人（商業銀行）以受托人名義以受托人名義以委托人名義以委托人名義 代理融通（代理融通（Factoring Factoring ）：由商業銀行代顧客收取應收賬）：由商業銀行代顧客收取應收賬款并向顧客提供資金融通的一種業務款并向顧客提供資金融通的一種業務所有權所有權2022-2-134貸記卡貸記卡：先消費后還款：先消費后還款借記卡借記卡：先存款后使用：先存款后使用信用卡信用卡4、銀行卡業務、銀行卡業務5、租賃業務、租賃業務 Leasing6、信息咨詢業務、信息咨詢業務金融租賃（融資性租賃）：金融租賃（融資性租賃）： 出租人出資購買承租人選定的設出租人出資購

26、買承租人選定的設 備，按協議出租備，按協議出租經營性租賃：經營性租賃： 出租人將自己的設備反復出租的租賃業務。出租人將自己的設備反復出租的租賃業務。商業銀行商業銀行2022-2-135（二）表外業務（二）表外業務(Off-Balance Sheet Activities，OBS) 商業銀行按照通行的會計準則，不列入資產負債表內，不影商業銀行按照通行的會計準則，不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益的經營活動。響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益的經營活動。 1、擔保類業務、擔保類業務：商業銀行為客戶債務清償能力提供擔保，：商業銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承擔客戶違

27、約風險的業務。承擔客戶違約風險的業務。銀行保函（銀行保函（banks Letter of Guarantee，L/G）備用信用證（備用信用證（Standby Letter of Credit）履約保函履約保函投標保函投標保函貸款保函貸款保函2022-2-136 2、承諾類業務、承諾類業務是指商業銀行在未來某一日期按照事先約是指商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。 3、金融衍生交易類業務、金融衍生交易類業務是指商業銀行為滿足客戶保值或是指商業銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠

28、期、掉期、期自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期 權等衍生交易業務。權等衍生交易業務。 2022-2-137（三）表外業務與中間業務比較（三）表外業務與中間業務比較 獨立于資產負債業務之外、以收取手續費為目的的業務，獨立于資產負債業務之外、以收取手續費為目的的業務，而且都是以接受委托的方式開展業務活動。而且都是以接受委托的方式開展業務活動。1、身份不同、身份不同中間業務：銀行以第三者身份接受委托，扮演中間人的角色中間業務：銀行以第三者身份接受委托，扮演中間人的角色表外業務：可能成為交易的直接當事人（銀行保函）表外業務：可能成為交易的直接當事人（銀行保函）2022-2-1382、

29、業務風險不同、業務風險不同中間業務：其較少動用或不動用自己的資金。風險較小中間業務：其較少動用或不動用自己的資金。風險較小表外業務：可能以某種形式墊付資金，從而形成銀行與客戶之表外業務：可能以某種形式墊付資金，從而形成銀行與客戶之 間的債權債務關系，其風險度較大。（間的債權債務關系，其風險度較大。（ 貸款承諾）貸款承諾）3、發展的時間長短不同、發展的時間長短不同 表外業務是近表外業務是近20多年才發展起來的，與國際業務的發展、多年才發展起來的，與國際業務的發展、國際金融市場及現代通訊技術的發展緊密相關。國際金融市場及現代通訊技術的發展緊密相關。2022-2-1396.4 商業銀行的經營管理商業

30、銀行的經營管理6.4.1 商業銀行經營管理的一般原則商業銀行經營管理的一般原則1、安全性、安全性 安全性：銀行在運營過程中資產免遭損失的可靠程度。安全性：銀行在運營過程中資產免遭損失的可靠程度。 市場風險市場風險違約風險違約風險安全性對貸款來說是按期收回，證券資產則是隨時足值收回安全性對貸款來說是按期收回，證券資產則是隨時足值收回2022-2-1402、流動性流動性 流動性：商業銀行能夠隨時應付流動性：商業銀行能夠隨時應付 客戶提現客戶提現 和滿足和滿足 客戶借貸客戶借貸的能力。的能力。l資產的流動性：銀行資產在不受損失的前提下隨時變現的能力資產的流動性：銀行資產在不受損失的前提下隨時變現的能力l負債的流動性：銀行能夠經常以合理的成本吸引各項存款和其負債的流動性：銀行能夠經常以合理的成本吸引各項存款和其 他所需資金他所需資金保持資產具有較高的流動性保持資產具有較高的流動性負債業務合理，有較強的融資能力負債業務合理，有較強的融資能力2022-2-1413、贏利性贏利性 盈利性盈利性:商業銀行穩健經營的前提下，盡可能提高銀行商業銀行穩健經營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求