1、費用開支審批制度【最新資料,Word版，可自由編輯！】費用開支審批制度為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，特制定本標準及程序 第一條：因公臨時借款審批、報銷程序：1、出差人員借款及其它因公臨時借款，必須先到財務中心領取“借款憑證”。填 好憑證后，注明借款事由，先經主管領導批準，最后經財務總監審批后，方予 以借支。借款實行 “前清后借，前不清后不借 ”原則，前次借支出差返回一周內無 故未報銷者，不得再借款；2、試用人員不得預支或借支差旅費；3、借款出差人員回公司后，一周內應按規定到財務中心報賬。借款人填制報銷憑 證，注明報銷事由，由部門主管領導簽字，經財務總監審批后進行報銷。報賬 后結欠部分

2、金額或一周內不辦理報銷手續人員的欠款，財務中心有權在當月工 資中扣回；4、一次借支在 5000 元以上報經董事長審批；5、出差開支標準暫時按本公司差旅費管理辦法標準執行。第二條：業務招待費審報銷程序：1、業務招待費：包括因生產經營和業務的需要，用于招待相關人員而發生的接待費、餐飲、 住宿等費用；2、在各酒店、賓館簽單的人員，必須獲得董事長的授權；沒有獲得董事長授權的人員，一律 不得在各酒店、賓館簽單，行政中心將獲授權簽單人員名單及授權限額報財務中心備查； 不符合報銷手續的財務人員有權拒絕報銷；3、各業務板塊總經理簽單權限為人民幣 600 元以內，超出授權限額的招待費一律由各機構總經理簽字后報財

3、務總監審核、董事長審批，按董事長批示執行；4、業務招待費發生后，現金結算的一周內按規定審批程序報銷；業務招待費報銷單據必須有稅務部門正式發票、數字分明，先由經手人簽名，注明接待用途，主管領導加簽證實，送行政中心登記，再報財務總監審核，方能報銷；如屬簽單的招待費，簽單人員次日到辦公室按實際簽單金額、地點進行登記，辦公室負責核實確認，實際結算時經辦人員先到辦公室進行核銷，然后按報銷程序審批報銷；5、一般情況下，只有各機構總經理、招待事項所涉相關人員有權出面接待客戶。 如遇特殊情況：如各機構總經理、部門領導均不在的情況下，需經辦人員接待 的，應先向各機構總經理提出口頭申請，經同意后方可接待；6、業務

4、人員因業務需要必須開支的， 人民幣 200 元以內須報主管領導同意， 超出200 元的業務招待費須經主管領導報董事長批準，方可報銷；7、業務人員的業務招待費用一律以現金結算，不得簽單。8、招待費中的客人住宿費指定專人經辦（佘國華），采用簽單形式，每月結算一次，由經辦人員在業務發生次日到辦公室進行登記（金額、地點、事由），辦公室負責核實；結帳時經辦人員先持票據到辦公室進行核銷，再按報銷程序審批報銷。9、財務部門應在每月底匯總各部門業務招待費發生明細表，報財務總監、董事長審閱；10、各機構總經理對業務招待費使用的合理性、真實性承擔責任。財務人員對費用標準的執行及票據的真實性承擔連帶責任。第三條：其

5、他費用開支標準的審批：1、屬生產經營性質的各項費用，預算內資金人民幣 10000 元以內的支出，由經 辦人簽字后，報主管領導審核， 經財務總監審批簽字后方能支出； 人民幣 10000 元以上的支出，經財務總監審核后報董事長審批方可支出；2、工程款的支出，須附上施工隊完工進度的詳細清單及完工的料工費的匯總表，該表由工程隊、監理、工程部簽名確認，成本核算部審核， 20 萬以上須經房產公司總經理簽字，然后交財務總監審批后方可付款；3、非經營性及預算外的一切開支，均須經董事長簽字同意后方能支出；4、各部門于每月 25 日前把下月的經營性、非經營性收支進行統計，報送財務中心，財務中心審核匯總編制資金預算，每月 5 日前報董事長審查；5、為了進行部門核算， 不同部門、人員支出的業