1、第一部分 xx 年度公司財務概況、總況 （ 合并報表 ）（ 一） 截至 xx 年末，公司資產總額 萬元， 負債總額 萬元，少數股東權益 萬 元，所有者權益 萬元 ;（ 二 ）xx 年度公司實現營業收入 萬元，利潤總額 萬元，扣除所得稅 萬元和 少數股東損益 萬元，公司凈利潤 萬元。（ 三 ）xx 年集團上繳國家各項稅金共計 萬元。（ 四 ）xx 年上繳院國科控股利潤 萬元。（ 五 ） 主要財務指標情況：1、資產負債率 %;2、流動比率 %;3、總資產報酬率 %;4、凈資產收益率 %;5、國有資產保值增值率 %6、其他比率 %。（ 六 ） 合并數據說明1、xx 年度上報董事會的公司財務決算數據包

2、括合并企業戶數家，與xx 年mm度相比，增加（減少） 了* 公司、* 公司 戶。增加（ 減少） 原因是：*2、由于會計政策的 * 方面發生了變化，由原來的變更為，導致合并報表發生較大變化，具體為：第二部分 報告期內主要經營情況及財務狀況分析、公司經營情況截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數據合并， xx 年度公司實現 營業收入 萬元，凈利潤 萬元。公司 xx 年度營業收入、凈利潤構成情況表單位：萬元（ 一 ） 公司本部經營情況1、收入情況 （ 大幅增長、減少、持平 ）xx 年度公司本部主營業務收入 萬元，完成預算指標 %，同比增長 （ 減少） %。1）xx 年公司本部仍然以 業務 （ 產

3、品、項目 ） 為主，共取得收入 萬元，占全 部收入 %，比上年度增加 （減少） 萬元。增加 （ 減少） 的主要原因是 。2）xx 年度公司本部第二大收入為 產品（ 項目） ，取得收入 萬元，占全部收 入的 %，比上年度增加 （減少） 萬元。增加 （減少）的主要原因是 。3）xx 年度公司本部其他收入為 和 ，共取得收入 萬元，占全部收入的 %， 比上年度增加 （減少） 萬元; 增加（減少）的主要原因是 。2、成本情況xx 年度公司本部主營業務成本 萬元，同比增長 %，與收入增長率相比高 （ 低） 個百分點。成本增加 （ 減少） 的主要原因是 。（ 多因素分析法進行分析 ）3、管理費用情況xx

4、年度公司本部管理費用支出 萬元，比 xx 年增加 （ 減少 ） 萬元。主要原因 是 。（ 多因素分析法進行分析 ）4、財務費用情況xx 年財務費用 萬元，比 xx 年度增加 （減少） 萬元，主要原因是 。5、投資收益情況1）xx 年度公司投資收益 萬元，主要構成情況為：2）xx 年度實際收到上交利潤情況7、現金流量情況xx 年度本部現金總流入 xx 萬元，現金總流出 xx 萬元，現金凈流入 xx 萬元。 其中：經營活動的現金凈流入 xx 萬元， 投資活動凈流入 xx 萬元，籌資活動現金 凈流入 xx 萬元。（ 二 ） 控股公司經營情況1、 * 公司* 公司合并營業收入 萬元，凈利潤 萬元，分別

5、完成預算指標的 %和 %。*原因分析：* 公司銷售收入持續穩定增加 （ 減少） ，但由于主要是原材 料（或其他原因 ）上漲幅度過大 （減少） ，年度凈利潤同比有較大下降，加上 原因 的影響，凈利潤同比減少了 萬元。2、 * 公司*公司 xx 年進一步調整公司業務結構，突出重點發展 主業，經營 收入和凈利潤均較好地完成全年預算指標。%。公司成本費用合計 萬元，同比增長 %，低于收 萬元;全年銷售收入 萬元，同比增長 %，其中公司主營 類業務產品銷售收入 萬 元，占總收入 %，同比增長 入增長率，比預算減少支出公司經營凈利潤 萬元，同比增長 %，超額完成年度預算的 %。3、 * 公司（ 三 ） 公

6、司財務狀況截至 xx 年末，公司合并報表資產總額 萬元，負債總額 萬元，少數股東權 益 萬元，所有者權益 萬元。1、資產總額比年初增加 （減少） 萬元，主要是流動資產凈增加 （ 減少）萬元， 其中存貨增加 （ 減少） 萬元; 應收款項增加 （ 減少） 元，預付賬款增加 （減少） 萬元， 貨幣資金增加 （減少） 萬元、短期投資增加 （減少） 元;長期投資增加 （減少） 元， 固定資產增加 （ 減少） 元、無形資產增加 （ 減少） 萬元等（重要項目大幅增減的原 因進行說明 ） 。萬元，2、負債總額比年初凈增加 （ 減少） 元，主要是預收賬款增加 （ 減少） 其他應付款增加 （減少 ）萬元和長短期借

7、款增加 （ 減少 ） 萬元等。公司資產、負債大量增加，主要受 * 公司報表的影響。 年末資產總額比年初增加 （減少） 元，其中：流動資產增加 （減少） 萬元、*公司 xx 長期投資增加 （減少） 萬元。負債總額增加 （ 減少） 萬元，其中預收款增加 （減少） 萬元， 其他應付款增加 （減少） 萬元，長短期借款增加 （ 減少） 萬元（重要項目大幅增減 的原因進行說明 ） 。3、所有者權益比年初增加 （ 減少） 萬元，國有資產保值增值率為 %。xx 年度公司所有者權益由當年實現經營凈利潤增加 （ 減少） 萬元，外幣報表 折算差額、未確認投資損失等因素影響增加 （ 減少） 萬元，扣除所屬子公司調整

8、報表年初未分配利潤增加 （減少）萬元和上繳 xx 利潤 萬元，公司所有者權益凈增 加 萬元（ 重要項目大幅增減的原因進行說明 ） 。4、現金流量比年初增加 （ 減少） 萬元。其中經營性現金凈流量三、公司重要財務事項說明（ 一 ） 或有負債情況1、對外擔保情況2、訴訟情況3、其他情況 （ 如貸款情況等 ）（ 二） 本年新增 （減少） 投資、股權轉讓、子公司清理情況1、新增對 * 公司投資2、股權轉讓工作xx 年 月 日公司以 萬元轉讓持有 * 有限責任公司 %股權，扣除投資 成本和歷年累計增值， xx 年計入股權轉讓收益 萬元。3、完成 * 公司清算工作* 有限責任公司成立于 年 月，注冊資本

9、萬元， 公司投資 萬元，占 股 %。 年 月 * 公司股東會做出決定注銷該公司， 當即組成清算小組， 對 公司資產進行清算審計。根據清算審計報告，對該公司截至 xx 年 月 日的剩余資產，按照各股東持 股比例進行分配。 xx 年 月，公司實際清理收回貨幣資金 萬元，固定資產萬元; 按照原始出資額 萬元，扣除清理收回資金 萬元及* 公司 年月 交回的費 萬元，該項投資實際損失約 萬元。4、* 公司減資，股東相應股權減值年 月 , 對* 公司清產核資結果做出批復， * 公司于 xx 年 月 辦理減資手續， 注冊資本由原 萬元減至 萬元，相應我公司 %股權的出資額減為 萬元。（ 三 ） 應收款項追回

10、情況1、經董事會批準， 年 月公司以 原因借給 * 公司 萬元。截至 xx 年 月，全部 （部分）收回借款 萬元，除本金外， xx 年取得利息收入 萬元。2、應收賬款收回情況（ 四 ） 基本建設情況1、經股東會 年 月 日決定，在 （ 地址）進行基本建設。該項目總概算為 萬 元，建筑面積 平方米。2、該項目已經中科院 （ 或地方 部門） 于 年 月 算為 萬元，建筑面積 平方米。日批準（文號） 。該項目總概3、該項目于 年 月 日取得了施工許可證，并于 目前情況為： 。年 月 日開工。總投資額（ 五 ） 其他情況四、年度報表審計情況1、公司 xx 年度會計報表審計報告將由 * 報告意見類型為

11、。會計師事務所出具，審計. 總體評述（ 一 ） 總體財務績效水平根據 xxxx 公開發布的數據 , 運用 xxxx 系統和 xxx 析, 我們認為 xxxx 本期財務狀況比去年同期大幅升高 .分析方法對其進行綜合分（ 二 ） 公司分項績效水平項目公司評價, 財務報表分析（ 一 ） 資產負債表1. 企業自身資產狀況及資產變化說明 :公司本期的資產比去年同期增長XX%.資產的變化中固定資產增長最多，為 XX 萬元. 企業將資金的重點向固定資產方向轉移 . 應該隨時注意企業的生產規模 , 產品結構的變化 ,這種變化不但決定了企業的收益能力和發展潛力 ,也決定了企 業的生產經營形式 .因此, 建議投資

12、者對其變化進行動態跟蹤與研究 .流動資產中,存貨資產的比重最大,占XX%,信用資產的比重次之,占XX%.流動資產的增長幅度為XX%.在流動資產各項目變化中，貨幣類資產和短期 投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度 , 說明企業應付市場變化的能力 將增強 . 信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長 , 說明企業的貨款的回 收不夠理想 , 企業受第三者的制約增強 , 企業應該加強貨款的回收工作 .存貨類資 產的增長幅度明顯大于流動資產的增長 ,說明企業存貨增長占用資金過多 ,市場 風險將增大 , 企業應加強存貨管理和銷售工作 . 總之, 企業的支付能力和應付市場 的變化能力一般 .2. 企

13、業自身負債及所有者權益狀況及變化說明從負債與所有者權益占總資產比重看，企業的流動負債比率為XX%,長期負 債和所有者權益的比率為XX%.說明企業資金結構位于正常的水平.企業負債和所有者權益的變化中,流動負債減少XX%,長期負債減少XX%,股 東權益增長 XX%.流動負債的下降幅度為XX%,營業環節的流動負債的變化引起流動負債的下 降,主要是應付帳款的降低引起營業環節的流動負債的降低 .本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為XX%,XX%該項數據比去年有所降低 , 說明企業的長期負債結構比例有所降低 .盈余公積比重提高 , 說明企 業有強烈的留利增強經營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了

14、XX%,表明企業 當年增加了一定的盈余 . 未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高 , 說明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提高 . 總體上, 企業長期和短期的融 資活動比去年有所減弱 . 企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動 , 資金 成本相對比較低 .（ 二 ） 利潤及利潤分配表主要財務數據和指標如下 :當期數據上期數據主營業務收入主營業務成本營業費用主營業務利潤其他業務利潤管理費用財務費用營業利潤營業外收支凈利潤總額所得稅凈利潤毛利率 (%)凈利率 (%)成本費用利潤率 (%)凈收益營運指數1. 利潤分析(1) 利潤構成情況本期公司實現利潤總額XX萬元.其中,經營性利潤X

15、X萬元,占利潤總額XX%； 營業外收支業務凈額 xx 萬元 , 占利潤總額 xx%.(2) 利潤增長情況本期公司實現利潤總額XX萬元，較上年同期增長XX%.其中，營業利潤比上年 同期增長XX%,增加利潤總額XX萬元；營業外收支凈額比去年同期降低 XX%,減少 營業外收支凈額 XX 萬元.2. 收入分析本期公司實現主營業務收入XX萬元.與去年同期相比增長XX%,說明公司業 務規模處于較快發展階段 ,產品與服務的競爭力強 ,市場推廣工作成績很大 , 公司 業務規模很快擴大 .3. 成本費用分析(1) 成本費用構成情況本期公司發生成本費用共計 XX 萬元. 其中,主營業務成本 XX 萬元,占成本費

16、用總額XX；營業費用XX萬元，占成本費用總額XX%；管理費用XX萬元，占成本費用 總額XX%;財務費用XX萬元，占成本費用總額XX%.(2) 成本費用增長情況本期公司成本費用總額比去年同期增加 XX萬元,增長XX%;主營業務成本比 去年同期增加XX萬元，增長XX%;營業費用比去年同期減少XX萬元，降低XX%;管 理費用比去年同期增加XX萬元，增長XX%;財務費用比去年同期減少XXX萬元，降 低 XX%.4. 利潤增長因素分析本期利潤總額比上年同期增加 XX 萬元.其中, 主營業務收入比上年同期增加 利潤XX萬元，主營業務成本比上年同期減少利潤 XX萬元，營業費用比上年同期增 加利潤XX萬元,管

17、理費用比上年同期減少利潤XX萬元,財務費用比上年同期增加 利潤XX萬元,投資收益比上年同期減少利潤XX萬元,營業外收支凈額比上年同期 減少利潤 XX 萬元.本期公司利潤總額增長率為XX%,公司在產品與服務的獲利能力和公司整體 的成本費用控制等方面都取得了很大的成績 , 提請分析者予以高度重視 , 因為公 司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力 , 將來迅速發展壯大打下了堅實的基 礎.5. 經營成果總體評價(1) 產品綜合獲利能力評價本期公司產品綜合毛利率為XX%,綜合凈利率為XX%，成本費用利潤率為XX%. 分別比上年同期提高了 XX%,XX%,XX%,平均提高XX%,說明公司獲利能力處于較快

18、 發展階段 , 本期公司在產品結構調整和新產品開發方面 , 以及提高公司經營管理 水平方面都取得了相當的進步 , 公司獲利能力在本期獲得較大提高 ,(2) 收益質量評價凈收益營運指數是反映企業收益質量 , 衡量風險的指標 . 本期公司凈收益營 運指數為1.05,比上年同期提高了 XX%,說明公司收益質量變化不大，只有經營性 收益才是可靠的 , 可持續的, 因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中 的比重.(3) 利潤協調性評價公司與上年同期相比主營業務利潤增長率為 XSX%,其中,主營收入增長率為 XX%,說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協調性很好，未來公司應盡 可能保持對企業成

19、本與費用的控制水平.主營業務成本增長率為XX%,說明公司 綜合成本率有所下降 , 毛利貢獻率有所提高 , 成本與收入協調性很好 , 未來公司應 盡可能保持對企業成本的控制水平.營業費用增長率為XX%.說明公司營業費用 率有所下降 , 營業費用與收入協調性很好 , 未來公司應盡可能保持對企業營業費 用的控制水平.管理費用增長率為XX%.說明公司管理費用率有所下降，管理費用 與利潤協調性很好 , 未來公司應盡可能保持對企業管理費用的控制水平 . 財務費 用增長率為XX%.說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協調性很好，未 來公司應盡可能保持對企業財務費用的控制水平 .( 三 ) 現金流量表主

20、要財務數據和指標如下 :項目當期數據上期數據增長情況 (%)經營活動產生的現金流入量投資活動產生的現金流入量籌資活動產生的現金流入量總現金流入量經營活動產生的現金流出量投資活動產生的現金流出量籌資活動產生的現金流出量總現金流出量現金流量凈額1. 現金流量結構分析(1) 現金流入結構分析本期公司實現現金總流入XX萬元,其中,經營活動產生的現金流入為XX萬元, 占總現金流入的比例為XX%,投資活動產生的現金流入為XX萬元,占總現金流入 的比例為XX%,籌資活動產生的現金流入為 XX萬元，占總現金流入的比例為XX%.(2) 現金流出結構分析本期公司實現現金總流出 xx 萬元,其中,經營活動產生的現金

21、流出 xx 萬元, 占總現金流出的比例為XX%,投資活動產生的現金流出為XX萬元,占總現金流出 的比例為XX%,籌資活動產生的現金流出為 XX萬元，占總現金流出的比例為XX%.2. 現金流動性分析(1) 現金流入負債比現金流入負債比是反映企業由主業經營償還短期債務的能力的指標 . 該指標 越大, 償債能力越強 . 本期公司現金流入負債比為 0.59, 較上年同期大幅提高 , 說 明公司現金流動性大幅增強 , 現金支付能力快速提高 , 債權人權益的現金保障程 度大幅提高 , 有利于公司的持續發展 .(2) 全部資產現金回收率全部資產現金回收率是反映企業將資產迅速轉變為現金的能力 . 本期公司全

22、部資產現金回收率為XX%,較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產以現金形 式收回的能力穩步提高 , 現金流動性的小幅增強 , 有利于公司的持續發展 .摘要: 目前，我國大學生就業面臨嚴峻的挑戰，在這種情況下，大學生創業 是增加就業的一條有效途徑。 但是，我國大學生創業也存在一些現實的問題， 如 何解決這些問題，更有效地促進大學生進行創業， 政府和高校都負有相應的責任。 只有加強大學生創業教育，才能真正解決創業中存在的問題。xxxx 年，對于我們祖國來說是充滿著諸多回憶的一年，我們的國家在 xxxx 年經歷了嚴寒和溫情、經歷了磨難和榮譽、經歷了經濟的低谷和復蘇 ;xxxx 年， 對于我們房地產行

23、業來說是非常值得深思的一年，房地產業在 xxxx 年步入了行 業的周期， 房地產業在一片該不該“救市”的爭論中從年頭走到了年尾， 房地產 業的生存之路將走向何方？需要我們地產人用智慧和汗水去描繪；同樣，XXXX年, 對于我們 xx 公司來說更是不平凡的一年，是內涵豐富的一年，是蛻變成長的一 年。XX公司在XXXX年經歷了 bsc的陣痛、經歷了培訓老師的洗禮、經歷了 XX 改制成功的榮耀、經歷了工業項目掛牌的喜悅、也經歷了房產銷售的低谷。就是在這樣一個復雜多變、跌蕩起伏的外部環境和內部環境下， xx 財務部 在公司領導班子的正確指引下，理清思路、不斷學習、求實奮進，在財務部的各 項工作上實現了階

24、段性的成長和收獲。 下面就將財務部所做的各項工作在這里向 各位領導和同仁一一匯報：、會計核算工作眾所周知，會計核算是財務部最基礎也是最重要的工作， 是財務人員安身立 命的本錢， 是各項財務工作的基石和根源。 隨著公司業務的不斷擴張、 隨著公司 走向精細化管理對財務信息的需要， 如何加強會計核算工作的標準化、 科學性和 合理性，成為我們財務部向上進階的新課題。 為努力實現這一目標， 財務部主要 開展了以下工作：1、建立會計核算標準規范，實現會計核算的標準化管理。財務部根據房地 產項目核算的需要、 根據納稅申報的需要、 根據資金預算的需要， 設計了一套會 計科目表， 制定了詳細的二級和三級明細科目

25、， 并且對各個科目的核算范圍進行 了清晰的約定。同時還啟用一本房地產會計核算的教科書做為財務部做帳的參考 書。有了這一套會計科目表和參考書就保證了會計核算口徑的統一性、 一貫性和 連續性; 有了這套會計核算標準規范可以使我公司的帳務不管什么時候去看這套 帳都象是一個人做出來的， 有了這套會計核算標準規范也使得新的會計人員能快 速上手公司的帳務。 值得一提的是， 按照我們設的明細科目和項目輔助核算能直 接快速地計算出某個房開細項的收入、成本、費用，相關稅金，迅速地計算出土 地增值稅的增值額，使得土地增值稅和所得稅清算工作變得輕松、快捷、明了。 我公司的會計科目設置得到了集團領導的好評。2、重新對

26、原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現在的財務部內部會計 核算流程更加突出了內部控制， 明確了各個流程所占用的時間， 對什么時候出什 么表、出什么帳、出什么憑證，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規定。保證了 財務信息能有序地、按時、按質地提供出來。采用新的工作流程后，工作效率提 高了，各崗位的矛盾和扯皮現象減少了，財務報告的及時性得到了有效地保障。 使我公司上報集團財務部的各類財務數據的及時性和準確性均達到集團財務部 的要求。3、加強各業務單位及往來單位帳目的清理核對工作，定時與各單位打電話 或發傳真來清理核對帳目， 使得我公司 XX 戶客戶往來和 XX 戶的供應商往來帳目 清楚準確。同時加強應

27、收往來款的追討，在年內追回了 XX 的往來款 XX 萬元。4、除此之外，財務部組織全體員工在 XXXX年共完成了 ：收取XX二期回籠 房款 XX 億元，契稅維修基金 XX 萬，審核原始憑證 X 萬多張，填制、復核，整理 裝訂記帳憑證 XX 張。出具統計報表 XX 份出具納稅申報表 XX 張，稅源統計表 XX 張。出具XX集團、XX集團相關財務報表XX張，出具預算報表XX張等。、融資、預算與資金管理工作資金對于企業來說， 就如“血液”對于人體一樣重要。 特別是房地產業進入 了新一輪行業周期的歷史時刻， 國家為調控房地產的經濟泡沫， 通過各種貨幣政 策、信貸政策、稅收政策、土地政策來進行宏觀調控，

28、目的就是為了抬高房地產 業的資金門檻，對整個房地產業進行重新洗牌。再加上我公司要按計劃完成 XX 改制投產、工業項目的全面掛牌啟動，XX的前期開發。最嚴重的是XX年樓市低 迷，今年的銷售大大低于預期， 使得我公司的資金“造血”功能極為不暢。 使得 我公司隨時面臨“缺血”的風險。 所以對于 XXXX 年財務部來說， 如何做好融資 ? 如何做好資金預算 ?如何做好資金管理成了財務部擺在第一位的頭等大事。 為此， 財務部也投入了大量的時間和精力去做好相關資金管理工作， 盡最大努力去幫助 企業渡過資金難關。1、財務部加強與七家商業銀行的聯系，與各家銀行逐一進行談判和溝通， 不斷尋找和觸碰各商業銀行的底

29、線。可由于受到國家貨幣政策的宏觀調控的影 響，商業銀行自身的資金流動性大大降低， 這使得商業銀行為降低經營風險， 在 核準貸款的時候會顯得更加小心謹慎， 特別是對于房地產企業是慎之又慎。 xxxx 年XX市各商業銀行對房地產業的貸款總量較去年已經下降XX%就是在這樣一個非常惡劣的融資環境下， 財務部并沒有被眼前的困難所嚇倒， 反而在我公司資 產總額和實收資本不足的情況下運用智慧、 勇于創新與各家銀行展開艱苦的商業 談判。這其中與銀行的各級主管領導洽談、會餐、應酬，跑了多少次銀行、復印 準備了多少授信資料， 加了多少次班， 犧牲了多少業余時間， 財務人員已經無法 用數字去統計了。 值得高興的是，

30、 最終財務部在公司領導的正確指導下， 憑借在 工作中總結出來的談判技巧在公司最有利的時點完成了在X行的X億元房開貸款、XX萬元工業項目貸款和XX萬元額度的承兌匯票，完成了 XX行的XX萬元的 工業貸款， 完成了一個個看似不可能完成的任務， 因為我公司的資產負債率和項 目實收資本占總投比例均沒有完全達到銀行的信貸條件。 同時為公司爭取了最大 的土地抵押率和最低的銀行利率。毫無疑問，XX財務部可以驕傲地說，在融資方面，XX年XX財務部走在了同行業財務部的前面。2、預算執行方面，在公司領導的大力推動下，在財務部的積極組織下，目 前公司的全面預算管理工作已經融入到各個部門的日常工作當中， 各個部門已經

31、 能熟練的運用全面預算這一管理工具來管理各個部門的資金流。 財務部還定期組 織預算差異分析會議， 總結討論預算差異產生的原因， 提高了各個部門對財務數 據的重視程度。目前各個部門在財務部的組織下積極投入地參與全面預算管理，為來年的全面預算的編制和推行打下堅實的基礎。 也正是因為有了全面預算， 才 使得公司領導對資金調度能做到心中有數，提前對資金進行合理的統籌安排。3、在年初資金充裕時，根據已編制的預算，在較短時間內比較各家銀行的 理財產品，從各家銀行中選出與 x 行簽訂了購買 xx 萬理財產品，六個月利率為 XX%為公司獲得理財收益94、6萬元。另外利用閑散資金，在 x行理財x次每 次分別為X

32、萬元（X天）、X萬元（X天）、X萬元（X天），共獲得理財收益XX元。 在 x 行理財 x 次，每次 xx 萬元分別為 xx 天和 xx 天，獲得理財收益 xx。 1 月開 始 ipo 打新股， 投入 XX 萬元， 獲得理財收益 XX 萬元。 使得公司全年獲得理財收 益為 XXX 萬元。為公司在一定程度上降低了資金使用成本。4、充分使用承兌匯票支付工程款，降低資金使用成本。XXXX 年財務部共辦理承兌匯票 XX 筆，充分用足商行 XX 萬的承兌匯票的授信額度。5、在日常資金管理上，財務部重點加強了以下工作：與各家銀行開通了網 上銀行業務，幫助公司實時了解公司的銀行存款狀況 ; 建立了資金日報體系

33、，每 日向公司領導上報頭天的公司資金狀況，為公司領導進行資金調度提供了依據 每月定期編制各家銀行的銀行余額調節表，保證了公司資金的準確性和安全性 不定期地對庫存現金進行盤點 ; 在大量收款的幾天，每天核對收款收據與銀行繳 款單和進帳單，保證了資金收取的準確性 ; 在付款流程上增加了資金經理對出納 填制的支票和進帳單的復核程序 ; 通過這一系列的工作，使得公司資金的收取和 使用上的準確性和安全性大大提高， 使財務部在資金管理的規范化管理方面上了 一個新的臺階。三、涉稅管理工作由于房地產企業涉稅環節特別多， 相關稅收政策也非常繁雜， 征稅較重， 這 使得納稅成為企業的一項重要成本支出。 在國家稅收

34、法規的規定下進行合理的納 稅籌劃，減少納稅支出，是財務部涉稅管理的首要工作。這要求財務部在事先、 事中對各項經濟業務進行審核、 籌劃將各項納稅支出降到最低。 凡事有矛必有盾， 在降低納稅支出的同時還要規避涉稅風險。 實現公司經濟業務的涉稅低風險甚至 零風險是涉稅管理的另一項重要工作。 公司在接受稅務稽查時會面臨三種不同性 質的稽查：1、日常稽查。日常稽查是指稽查部門主要負責的對管轄區域內企業日常情況進行的檢查，要求被檢查的公司數量一般不得低于一定比例。2、專項稽查。專項稽查是指根據上級稅務部門的部署，對某個行業、某個地區、某個產品、某項減免稅政策進行全面的清理檢查。3、舉報稽查。舉報稽查是指任

35、何單位和個人根據征管法的規定，都可以舉 報納稅人偷稅漏稅的行為。 稅務機關在接到舉報以后， 采取一些措施對納稅人進 行檢查。下面就對財務部 XX年所做的主要涉稅管理工作進行回顧。1、審核各類收入和付款合同。由于將財務審核加入到了各類經濟合同的簽 訂訂環節，使得財務部在業務發生之初就能進行納稅評估和納稅籌劃。XX年財務部共審核相關經濟合同 XX 份。2、XX月，財務部與稅務局充分溝通后認為我公司必須主動進行土地增zh ishu i清算，因為目前國家對土地增 zh ishu i的征收管理力度一年比一年大，將 查得更細。如果等到明年清算條件成立由稅務局進場進行土地增zh i shu清算很可能會增加納

36、稅支出。財務部征求公司領導和集團財務部的同意后組織人員進 行了 XX項目的土地增zh i shu清算工作。3、通過分析國家增zhishui的發展趨勢，工業項目的所有購進設備均未取 得增zh shu專用發票，將設備的增zh shu開票時間拖到XX年，這樣就可 以在XX年享受新的消費型增zh shu的好處，為公司爭取了 XX萬元的增zh shu 進項稅額抵扣的好處。4、通過對銷售部員工年終獎金的發放方式進行合理籌劃，不僅使公司按按 稅收法規履行了代扣代繳義務，又保障了員工的利益，使公司的大部門員工少交 了 XX 元個人所得稅，增加了員工的稅后收益，得到了廣大員工的稱贊和好評。5、定期將各類大額的工

37、程發票送到稅局進行發票真偽鑒定。由于房地產公 司收到的發票金額巨大、數量和種類繁多，一旦收到假票將給公司帶來巨大的涉 稅風險。為控制這一風險，財務部定期組織人員將相關發票送往稅局進行真偽鑒 定。6、x月X日一X日XX市稽查局對我公司進行稅務稽查，要求我公司填寫XX-XX 各稅種稅款交納明細，再根據情況進行實地稅務檢查。財務部立即組織財務人員 進行全面稅務自查，一方面積極與征管稅務局溝通，取得征管稅務局的理解和幫 助，另一方面主動與稽查局相關人員聯系，建立了良好的人際關系。最后，由于 及時將未交足的稅款補交到征管地稅局，避免了稽查局到公司進行實地稅務檢查 的涉稅風險。7、X月份XX國稅局來到我公

38、司就我公司XX年的所得稅申報表列示的銷售 收入XX萬元，對應的成本只有XX萬元提出質疑，要求立即出具收入確認的證明， 即文件 XX 區的主體竣工證明，否則 XX 區對應的收入 XX 萬元不能予以確認。由 于涉及調減我公司申報的所得稅 XX 萬元，財務部立刻將這一潛在的巨大涉稅風 險匯報給集團財務部，因為根據稅法規定偷稅金額超過全年納稅總額的 10%將被 定為偷稅罪。根據集團財務部的指示，財務部立即組織財務人員重新對 XX 年的 所得稅重新進行清算和填報申報表，另一方面積極與主管稅務機關協商并取得稅 局相關主管領導的理解，只是調整了納稅申報表，并沒有認為我們惡意提前確認 收入、濫用所得稅優惠政策。這也證明了財務部平時與稅務局的溝通做得比較到 位，才不至于發生重大的涉