1、新資本協議概述羅平銀監會 培訓中心大綱o新資本協議的基本要素o新資本協議實施的基本原則o新資本協議的主要內容o時間表和過渡安排o現實考慮o結論新資本協議的基本要素新資本協議的目標o促進安全穩健性（保持總資本水平不變）o更全面地反映風險o更敏感地反映風險o重點放在“國際活躍銀行”，基本原則適用于所有銀行新協議的總體框架提高銀行體系的穩定性第二支柱監管監督進行內部評估并設計出，能抵御各項實質性風險的充足資本一套原則ICAAP評估各項實質性風險于是有資本掛鉤以評估資本充足率監管部門的審查（監管部門的審查（SREP）審查資本和風險狀況監管措施，包括監管資本充足率第三支柱市場紀律公開披露要求，使市場參與

2、者根據風險狀況、資本充足率和風險與資本管理治理對銀行進行評估對于需要了解銀行的風險狀況和資本充足性狀況的市場參與者保持透明提高銀行之間進行比較第一支柱最低資本要求計算資本充足率的規則，根據復雜程度，方法各異信用風險信用風險與老協議大不相同市場風險市場風險變化極小操作風險操作風險新內容新協議簡表基本結構三大基礎支柱最低資本要求新資本協議的基本要素o資本計算的三個基本要素資本計算的三個基本要素 監管資本定義：沒有變化，沒有直接涉及出以及和二級資本的定義，但在IRB法下銀行的一般儲備可進入二級資本（見新協議的第43段）標準風險加權資產的最低比率：沒有變化，資本充足率的最低為8%。風險加權資產：變化較

3、大（更有效地區分的信用質量，利用內部和外部評級），在更大程度上承認信用風險緩釋技術，對操作風險和市場風險的明確資本要求，第二和第三支柱的影響。最低資本比率：分子/分母o最低比率：資本金/風險加權資產8%o式中風險加權資產為信用風險、操作風險和市場風險的確定權重中所導出o總風險加權資產=信用風險加權資產總和+12.5*（市場風險+操作風險）新資本協議的主要變化o添加了兩個新支柱，即監管監察和市場紀律o在確定監管資本時，更多依靠銀行對風險的自我評估o對風險緩釋技術給予更多的認定o對操作風險的明確資本要求o對于銀行和監管者有多項選擇o提高了資本要求的風險敏感度，有助于大幅改善銀行的風險管理設計新資本

4、協議的指導原則o既不應增加也不應降低銀行體系監管資本的總體規模o可使用一個放大系數以確保這一目標的實現o個別銀行的資本要求可能根據風險狀況的不同減少或增加o激勵銀行朝更高級發那個發邁進適用范圍o對于國際活躍銀行在并表基礎上實施新資本充足率框架o應在完全并表基礎上實施，包括銀行集團中的母公司o銀行業集團內每一級資本上的國際活躍銀行o銀行業集團內的單個銀行資本也必須充分巴塞爾新協議多層次的適用范圍多元化金融集團銀行控股公司國際活躍銀行國際活躍銀行國際活躍銀行國內銀行證券公司新資本協議的各項選擇o處理信用風險的方法（原來的方法不同）p處理市場風險的方法：標準法和內部模型法p處理操作風險的方法：基本指

5、標法、標準法和內部計量法p特點：由簡到繁，逐步提高劑量風險及資本的準確性n標準法n初級內部評級法n高級內部評級法第一支柱 最低資本要求標準法風險權重債權評級AAAAA-A+A-BBB+BBB-BB+B-B-以下未評級主權（出口信貸機構）0%（1）20%（2）50%（3）100%（4-6）150%（7）100%銀行方案120%50%100%100%150%100%方案2公司20%50%100% BB+BB- 100%BB-以下150%100%零售住房抵押貸款35%其他零售貸款75%計算風險權重前，先從風險暴露中扣除專項準備。1 在所注冊地主權的權重基礎上下調一檔2 以銀行自身評級來定3 對銀行原

6、始期為3個月的風險暴露，其權重在相應權重的基礎上下調一檔。內部評級法IRB法的要素體系風險權重函數n風險權重取決于風險要素n風險類別n初級IRB法 銀行需要評估n高級IRB法 銀行還需要評估（PD,LGD,EAD,M）例如：主權、銀行、公司、中小企業等客戶的違約概率（PD）位于損失（LGD）違約風險暴露（EAD）有效期限（M）IRB法的要素體系風險權重簡化圖描述如下：風險權重與LGD成正比例：2.5年期不同LGD的企業貸款標普的初始評級1年累積的PDLGD10%20%30%40%45%50%60%70%80%90%AAA0.033.286.569.8413.1314.7716.4119.692

7、2.9726.2529.53AA+0.033.286.569.8413.1314.7716.4119.6922.9726.2529.53AA0.033.286.569.8413.1314.7716.4119.6922.9726.2529.53AA-0.033.286.569.8413.1314.7716.4119.6922.9726.2529.53A+0.033.286.569.8413.1314.7716.4119.6922.9726.2529.53A0.054.458.913.3517.8020.0322.2526.7031.1535.6040.05A-0.054.458.913.3517

8、.8020.0322.2526.7031.1535.6040.05BBB+0.127.4614.9222.3829.8433.5737.3044.7652.2259.6867.14BBB0.2210.5021.0031.4941.9947.2452.4962.9973.4983.9994.48BBB-0.3513.4226.8440.2653.6860.3967.1180.5393.95107.37120.79BB+0.4415.0530.0945.1460.1867.7075.2390.27105.32120.36135.41BB0.9421.1242.2563.3784.4995.0510

9、5.61126.74147.86168.98190.10BB-1.3324.1648.3172.4796.63108.70120.78144.94169.09193.25217.41B+2.9131.9163.8395.74127.65143.61159.56191.48223.39255.30287.21B8.3850.79101.58152.37203.16228.56253.95304.74355.53406.32457.11B-10.3256.51113.02169.54226.05254.30282.56339.07395.58452.10508.61CCC21.9481.70163

10、.40245.10326.81367.66408.51490.21571.91653.61735.31公司貸款監管資本要求對比操作風險的資本計量基本指標法（BIA）p資本要求為過去三年正年度總收入（GI）乘上一個固定比例（a）并加總后的平均值pGI：監管當局或各國會計標準下的純利息收入+純非利息收入pa=15%p無定性標準鼓勵銀行遵照穩健操作做法p不希望國際活躍銀行或有重大操作風險暴露的銀行使用這一方法不包括負收入或零收入的年份基本指標法（BIA）第一年第二年第三年總收15%15%15%資本要求273.75169.593.75537/3179標準法（TSA）業務條線業

11、務條線第一年第一年第二年第二年第三年第三年B公司金融250300200*18%交易和銷售100-70-80*18%零售銀行業務500200-300*12%商業銀行業務400300400*15%支付和結算300350300*18%代理服務755045*15%資產管理50-100-20*12%零售經紀15010080*12%總收標準法（TSA）業務條線業務條線第一年第一年第二年第二年第三年第三年資本要求資本要求公司金融45543645交易和銷售18-12.6-14.4-3零售銀行業務6024-3616商業銀行業務60456055支付和結算54635457代理服務11.25

12、7.56.758.5資產管理6-12-2.4-2.8零售經紀18129.613.2總收入272.25180.9113.55566.7/3189標準法的替代法（ASA）o方法和標準法相同，除2條業務線（零售和商業）o指標：3年以上的總放款的均值(非風險權重和資產總額)o ：和標準法的beta相同，例如零售銀行業務線（12%）和商業銀行業務線（15%）om=0.035o可作為各國自由裁量權下的備選方案，但是主要市場上大型綜合銀行沒有這項選擇o各國盡管當局確定適當的合格標準標準法的替代法（ASA）業務條線業務條線第一年第一年第二年第二年第三年第三年B公司金融250300200*18%交易和銷售100

13、-70-80*18%零售銀行業務（放款）100001000010000*0.03512%商業銀行業務（放款）800080008000*0.03515%支付和結算300350300*18%代理服務755045*15%資產管理50-100-20*12%零售經紀15010080*12%第二支柱的四大原則原則1原則3原則2原則4p銀行應具備一整套程序，用于評估預期風險輪廓相適應的總體資本水平，并制訂保持資本水平的戰略。ICAAPp監管當局應鼓勵銀行資本水平高于最低監管資本比率，應有能力要求銀行持有超過最低要求的資本。p監管當局應檢查和評價銀行內部資本充足率的評估情況和戰略，以及他們檢測并確保監管資本比率達標的能力。SREP若對檢查結果不滿意，監管當局應采取適當的監管措施p監管當局應盡早采取干預措施，防止銀行的資本水平將至防范風險所需的最低要求之下；如果銀行