1、為了加強規范公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產、積極增收節支，提高公司的經濟效益，在企業經營中制止 鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，達到企業資產保值 增值的目的。根據國家財政部頒發會計法的要求，符合企 業財務通則和企業會計準則的要求結合公司實際經營情 況。特制定以下財務制度，望各部門嚴格遵守。一：資金管理 二：預算及審批預算流程三：固定資產的管理四：低值易耗品的管理辦法五：費用報銷及款項支付的管理六：營業收入的管理七:公司財務報告管理的基本工作1. 會 計 制 度 ： 執 行 小 企 業 會 計 制 度2 會 計 年 度 ： 為 了 符 合 國 內 會 計 法 要 求 ，按 國 內

2、 規 定 的 會計 年 度 ， 即 自 公 歷 1 月 1 日 至 12 月 31 日3. 記 帳 本 位 幣 ： 管 理 處 記 帳 以 人 民 幣 為 單 位 。 ？4. 收 入 和 費 用 的 確 認 ： 對 各 項 收 入 和 費 用 的 確 認 采 用 權 責 發生制原則。、資金管理公 司 資 金 管 理 的 原 則 是 ：合 理 使 用 ，減 少 占 壓 ，降 低 風 險 ，加速周轉，提高效益。為保證庫存的現金安全合理，公司各部 應按規定限額提取備用金。支取現金先填寫借款單，并注明用 途、金額、期限等，按規定批準方可支取。預支現金一般不超 過 2000 元 ， 超 過 支票 結 算

3、 起 點 的 付 款 應 通過 轉 帳 支 票 結 算 。 任 何人不得從營業收入中坐支現金。庫存現金必須日清月結，不 準白條抵現。1. 現 金 管 理 ？現金管理由現金出納和會計負責，現金出納應每天登記當天的現金、收支記錄辦 公 室 應 儲 存 適 量 現 金 ， 現 暫 定 1000 元 ， 足 夠 3- 5 天 內 的 日 常零星開支。現金存量在規定的限額內，當現金余額到達現金 存量下限時,由出納通知會計，并準備支票由物業經理簽署后提 取現金。？現 金 出 納 根 據 管 理 處 開 支 情 況 ，提 出 現 金存 量 上 下 限 報 總 部 物 業經理批準。？現金應存于保險箱內，保險箱

4、密碼與保險箱鎖匙由出納持有管 理，未得財務經理批準不得移交第三者。？出 納 與 會 計 每 周 末 或 月 末 下 班 前進 行 現 金盤 點 ；由 出 納 填 寫 現 金盤點登記表兩人共同簽字。月末盤點，會計核對現金帳無誤 后，再由會計及出納共同簽署確認帳物相符。出納每日必須登 記現金日記帳，保證賬目與現金數額相符，并每月與會計對 帳。？退還裝修押金及裝修工作證押金程序？ 對業主已提交退裝修押金申請，物業前臺及物業管家對已裝修 單位驗 收合 格后 ，填 寫 裝 修押 金 退還 申 請表 ， 并附 上業 主收據領條等原始憑證.？物業經理簽名同意后交由財務部核實。財務部核實此申請表后無誤后才可發

5、放款項。？3. 支 出 報 銷 流 程 ？各部門需指定一人與財務部對口辦理有關支出報銷管理工作 。（其他 人員 支出報 銷亦 統一由 部門 與財務 部對口 ）？部門任何支出，先填好付款申請單或費用報銷單后連同有關單據經部門負責人簽字審批后再交財務部核對，財務部審核 無誤再走后續簽字流程。公司總經理及董事會簽字完成的單子財務部方可付款。出納登記現金日記帳，將簽署后的付款申請書與發票、原始憑 證等交會計。？財務部會計入帳，制作憑證。若要開支票，會計負責準確支票并安排蓋章。、預算及審批預算流程公司的財務實行預算管理。預算管理就是對有關財務計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理，從而使財務管

6、理工作有序、穩定地進行。1. 預 算 制 度 ？ 公司的一切財務收支活動都要按財務預算執行； 公司的財務預算由年度財務預算組成；？ 公司的財務預算要樹立全局觀念，搞好綜合平衡，做到統籌兼顧；？財務預算需經地區總監審批后才能執行；？ 預算編制禁止巧立名目，弄虛作假。固定資產1. 使 用 期 限 超 過 一 年 的 房 屋 、 建 筑 物 、 機 器 、 機 械 、 運 輸工具以及其他與生產經營有關的主要設備器具工具等列作固定 資產 。不屬于 生產 經營主 要設 備的物 品單 位價值 在 2000 元 以上 ， 并且 使用期 限超 過 1 年 的， 也 應當 列為 固定 資 產。2. 對 固定 資

7、 產實 行 預算 管理 ， 新增固定 資產 應有可 行 性分析。購置之前由固定資產使用部門提出申請報告，由辦公室、 規劃部、財務部審核，經分管副總經理和總會計師簽字，總經 理批準后方可購買。3. 各 部 門 的 固 定 資 產 統 一 由 公 司 財 務 部 建 帳 核 算 ， 統 一提取折舊，建立固定資產卡片。固定資產卡片，一式兩份， 份留實物管理部門，一份交財務部門，實物管理應保持帳、卡、 物三相符。4. 公 司 的 固 定 資 產 由 綜 管 部 及 使 用 部 門 統 一 管 理 ， 各 部門暫時閑置和不需用的固定資產應報公司綜管部統籌安排。固 定資產實行分級歸口管理制度，按照固定資產

8、的類別和管理要 求及固定資產的使用地點，由各級使用單位負責具體管理，并 做好固定資產的日常維護、保養和修理，做到誰使用，誰維護， 誰保養。5 . 定 期 對 固 定 資 產 進 行 清 查固定資產清查是從盤點實物開始的。在盤點過程中，要認真核 對帳面數量，重新鑒定質量，查明存在的各種問題。公司的固定資產每年實地盤點一次，如果發現盤盈、盤虧和毀 損固定資產，由負責保管或負責使用的部門查明原因，寫出書 面 報 告 ， 固 定 資 產盤 虧 、 報 廢發 生 的 凈 損失 超 過 1 萬 元 應 書 面 上報公司財務部，根據公司管理權限經審批后進行會計處理， 數額較大的應報公司董事會審批。6. 設

9、備 或 物 品 要 作 報 廢 , 填 寫 物 品 報 廢 申 請 表 ？7. 固 定 資 產 折 舊 計 算 方 法 及 折 舊 年 限 標 準.折舊按照建時的成本價及預期可使用年限，以直線法每月計算，不預計殘值和清理費用。購建的固定資產,從次月開始計提 折舊；處理的固定資產從次月開始不計折舊。？資產預計可使用年限？電 腦 及 其 輔 件 3 年 ？家具 5 年 ？ 辦公 室儀 器 5 年 ？ 裝修 3 年 ？ 其他報總部批準后執行8. 公 司 出 售 固 定 資 產 的 收 入 ， 減 除 清 理 費 用 和 固 定 資 產 凈值的差額，計入當年損益。9. 對 于 經 過 清 查 核 實

10、的 固 定 資 產 ， 屬 于 需 要 進 行 清 理 的 ，應及時清理，該入帳的要入帳，該報廢的要報廢。做到手續完 備，帳目清楚，一般應在年度決算前處理完畢。四、低值易耗品1、根 據公 司的情 況，特規定 2000 以下 、50 元 以 上，使 用年 限較短，不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中 使用的包裝物、周轉容器等，為低值易耗品。2、低值 易耗 品在購 買之 前 應按 規定 申購 ，經 有關部 門審 核， 領導批準，方能選購。3、為 了加 強對 在 用低 值易 耗品的 管理 ，各 單 位應 按使用 單 位和部門設置低值易耗品登記簿。4 、 使 用 部 門 向 倉 庫 領 用

11、低 值 易 耗 品 ， 應 填 制 一 式 三 份 的 領 用憑證，一份留存倉庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的 依據；一份交給使用部門作為實物管理的依據；一份交給會計 部門作為記帳的依據。除此以外，各單位應建立“低值易耗品 卡片”由有關部門保管、以控制各使用部門的在用低值易耗品。5、要建立以舊換新的賠償制度，及時按照制度的規定辦理，并進行會計處理。要按各使用單位、部門設置在用低值耗品明 細帳（包括量和金額），定期與實物核對，并與財會部門的帳面 余額進行核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值 易耗品，應加強實物管理，并在備查簿進行登記。6、公司的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時

12、填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數量和原價和按照 規定對入庫殘料的作價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠 償。所有離幵公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同 時，管理人員應加強對低值易耗品的實物管理。7、由于自然災害造成的凈損失，計入營業外支出。五、費用報銷及款項支付的管理 對所有報銷內容，應符合報銷憑證的使用范圍及性質，相關部門負責人必須就其合理性及必要性進行審核后，按費用的 報銷流程辦理報銷，報總經理及董事會批準。出納嚴格資金使 用審核手續，對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權 且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠 償責任。1. 支出報銷時限？由財務部

13、確定每周的某天為報銷日期，非特殊情況，其他時間不審批報銷。？工作人員有借款，應在完成業務業務辦理后 3 日內報銷結帳，對有特殊情況的其清帳日期亦不得超過 30 天。出差前領款亦不可以早于出差前 3 天領款。？2. 現 金 預 支 ？物品的購買，盡可能地使用非現金結算方式。？ 預 借 現 金 必 須 填 寫 借 支 單 ， 經 管 主 管 、 經 理 簽 字 后 ， 向出納領款，副本留在出？納處，正本予會計入帳，但出納及會計要在副本上簽署確認。預借現金必須在借出日起 3日以內歸還/ 清帳。清賬前，借款 人需個 人承 擔借款 責任 ；每次 借款 不得超 過人民幣 5000元.下次借款前需將前次借款

14、清帳后方可再借。員工使用現金應取得原始憑證/合格方案并背書，填付款申請表 ，本人簽字 后，？交公司經理批準簽字，會計審核，向出納領款。有預借現金者，應同時還清所借現金。？若有特殊情況不能取得原始憑證/合格方案，用款人應以書面形式說明原因，并得？到部門主管核實批準，財務部審核，作為依據憑證入帳。？注：凡采購辦公用品及各種設備、物料，要經行政部辦理入倉出倉手續，并簽字核實。3. 報 銷 手 續 ？持原始憑證（購物發票）填寫費用報銷單或付款申請表，經手人按審批單要求填寫后交部門負責人審批簽名后交于財務部審核無誤再走后續簽字流程。？4. 備用金？申請備用金需填寫借支單由物業經理簽名同意，再到財務部領取

15、，作為購物使用。5. 車費報銷手續？外派員外出辦事，根據取回的合理憑證填寫費用報銷單（車票）貼在后？ 面，經手人簽名、交由有關領導審批簽名后結清余款。？6. 工資發放？綜管部應于每月8號前交考勤及人事變動表交于財務部，再 由財務部于每月9日前將工資發放表報經理及董事會審批。財務部于每月10日根據審批后的工資表發放工資。7. 預付貨款和定金，必須根據合同辦理，經由審批權限的領導批準，方可執行。根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。六、營業收入的管理物業前臺的收入需當天結清并將錢、票一起交于出納，雙方需現場核清，票款一致

16、，辦理交接，出納需將收入及時按 天 按 量存 入 金 額 ，再 交 于會 計 做 帳 。任 何 人 不 得 將 收 入坐支挪為他用。七、公司財務報告管理的基本工作1. 財 務 報 告 分 類月報、季報和年報？2. 財 務 報 告 組 成 及 內 容財務報告組成按公司總部統一規定編報，其主要報告有：a資產負債表；b損益表；d 其 他 報 表 ( 包 括 但 不 限 于 固 定 資 產 ，應 收 賬 ， 應付 賬 ，收入明細賬等)財務報告中管理處核算或反映的內容按公司總部統一規定執行。？3. 財 務 報 告 提 交 與 審 批 時 間季 報 應 于 每 月 10 日 以 前 、 年 報 應 于 年

17、 度 終 了 20 日 內 出 具其他事項按 照 上 級 領導 的 要 求 ，及 時報 送 財 務 會計 報 表 和 其 它 財 務 資料。配合公司業務部門的財務決算進行監督管理。自覺接受上級領導、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。寄后語：1. 財 務 、 會 計 人 員 要 認 真 執 行 崗 位 責 任 制 ， 各 司 其 職 ， 互配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、 賬必須做到手續齊全、內容真實、數字準確、賬目清楚、日 月結，及時核對，保證賬實相符。2. 財 務 人 員 在 辦 理 會 計 事 務 中 ，必 須 堅 持 原 則 ，照 章 辦 事

18、 。對于違反財務制度的事項，必須拒絕付款、必須拒絕報銷或拒 絕執行，并及時向總經理報告。3. 財 務 、 會 計 人 員 力 求 穩 定 ， 不 得 隨 便 調 動 。 財 務 人 員 調 動 工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦理交 接手續的，不得離職，不得中斷會計工作。移交交接包括移交 報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等工作。本制度中未做出規定的，按照公司的有關規定辦理。物業收費前臺注意事項1. 客戶前來繳納費用，先確認臺帳上需繳納費用期限，輸入本次繳納期限后，輸入后，將臺帳顯示金額用計算器計算再次核對后方可收費2. 所開收據費用項目須按規范開具 : 費用名稱、業主名字，物業號、收費內容等都需標明清楚如有與正常收費不相符的內容，收據上也應注明清楚（如物業費：上需標明繳納物業費時間段、月數、面積、單價）r金!It ME：L-ltf-H-3. 任何減免費用都應以手續齊全的減免單為依據作為減免，減免后減免單隨收據上交財務以作核查4. 收據幵好后，再次與臺帳核對，現金或 Pos機刷卡金額再與收據核對，以確保所收金額與所幵收據金額無誤5. 每天下班前將當天所幵收據按內容登錄臺帳，登錄完畢后需與收費臺帳核對金額以確保臺