1、2020內(nèi)部審計工作計劃例文【篇一】、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用1、全面履行審計職責(zé)，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中 的隨意性。2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面 逐步擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)， 重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益 等事項。3、改進(jìn)審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟建立工作計劃在時間上錯位半年， 使審計計劃能確實落到實處， 健全規(guī)章制度，提高財務(wù)管理水平。4、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整

2、體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓(xùn)。 只有審計人員綜合素 質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證。二、更新審計理念，提高審計工作層次內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程， 是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、 經(jīng)濟管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟健康，樹立起服務(wù)第一理念，采取 參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策 提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài) 度和服務(wù)質(zhì)量提出建議；為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參 謀助

3、手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。三、以成本管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部 門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度， 取決于醫(yī)院能否 為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務(wù)，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā) 展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必 然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是 資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。 醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)，而 且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展；成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因

4、此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好 綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建 議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng) 濟效益與社會效益。四、運用計算機審計，提高審計效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、 以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù) 審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技 術(shù)，能及時地獲得相關(guān)信息資料， 縮短審計時間，節(jié)約審計成本, 從而提高審計效率。我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身，立

5、足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠為促進(jìn) 醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。【篇二】、指導(dǎo)思想牢固樹立"以審計促進(jìn)公司治理"的審計理念，堅持"服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點"的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的"免疫" 功能，促進(jìn)集團經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效發(fā)展。二、工作目標(biāo)緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20XX年經(jīng)濟工作目標(biāo)，認(rèn)真履行集團董事局賦予的職責(zé)， 全面監(jiān)督財務(wù)收支的真 實、合法和效益，突出重點領(lǐng)域、重點項目、重點資金和重點環(huán) 節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題 的同時

6、，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控 制，"以監(jiān)督促進(jìn)過程"，從治理、機制和制度層面揭示問題，提 出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。三、工作措施 （一）深化監(jiān)督，進(jìn)一步強化審計評價職能， 揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在

7、不合 規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應(yīng) 該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團資源的更優(yōu)化分配。（二）突出重點，進(jìn)一步加大專項審計力度。20XX年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)實踐，以便有效推廣利用。1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險。 比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī) 避一定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程

8、能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī) 范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程 序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險的 發(fā)生。2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。 但同時，投資失誤也有可能給 企業(yè)帶來*性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險所在。對投 資效益進(jìn)行審計，就是要對投資活動進(jìn)行全方位的事后跟蹤， 從 投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、 或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異， 差異發(fā)生

9、 的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的 問題，還要重視總結(jié)和推廣實踐，使集團投資管理的豐富實踐可 以成為共享的無形資產(chǎn)。3、采購供應(yīng)鏈審計。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)， 還是企業(yè)利益攸關(guān) 的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低， 會直接影響企業(yè)經(jīng)營的 成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至 導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險。因此，重視和加強采購供應(yīng)鏈的管 理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人 員的行為準(zhǔn)則，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄， 使采購供應(yīng)管理更加有

10、效率和效益性。（三）更新思維，進(jìn)一步加強審計咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益。集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進(jìn)，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新， 推進(jìn)內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā) 現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強風(fēng)險意識，及時識別潛在風(fēng)險， 有效防范風(fēng)險發(fā)生，建立健全風(fēng)險控制機制；二是通過審計測試， 幫助各企業(yè)增強流程再造意識， 及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長 和效率低下的問題，提高流程運行效益；三是通過審計總結(jié)實踐， 幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減

11、少機會成本的投入。（四）建章立制，進(jìn)一步強化審計工作規(guī)范性， 提高審計工作質(zhì)量。隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向制度化、規(guī)范化"的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機制、 監(jiān)督機制和糾錯機制，一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè)，提高審計效 率，保證審計質(zhì)量；二是以制度管理審計行為和結(jié)果， 明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的洛實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。20XX年，集團審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導(dǎo) 向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新 領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果。【篇三】20xx年，財務(wù)審計科全體人員必須認(rèn)真履行工作職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，努

12、力增收節(jié)支，強化服務(wù)意識，認(rèn)真完成領(lǐng) 導(dǎo)交給的各項工作任務(wù)。具體工作中，我們應(yīng)該重點做好了以下 幾點:、完善財務(wù)制度，規(guī)范會計基礎(chǔ)。進(jìn)一步完善健全工作職責(zé)和財務(wù)管理制度，明確會計機構(gòu)、會計人員的設(shè)置，規(guī)定收支范圍、審批權(quán)限和審批程序，使我單位的財務(wù)審計工作真正做到了有規(guī)可依，有章可循。努力協(xié) 助領(lǐng)導(dǎo)盡可能向上爭取資金。 在對原始簽證的審核、裝訂和記賬 憑證的制作及會計檔案的整理等方面，嚴(yán)格按照上級規(guī)定操作， 確保會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范完整。二、狠抓增收節(jié)支，搞好資金監(jiān)管。從預(yù)算上看我單位基礎(chǔ)較差，底子較薄，債務(wù)比較重，因此收支矛盾十分突出。為此，我們一是加大增收節(jié)支力度。保證 營收則收，努力節(jié)約開

13、支，力爭收支平衡 ；二是嚴(yán)格控制開支。在去年與辦公室配合，制定出臺了考勤費、水費、電費、電話費、修車、加油及招待等方面的管理辦法的基礎(chǔ)上，在進(jìn)行細(xì)化，并在具體工作中嚴(yán)格執(zhí)行，節(jié)省非生產(chǎn)性開支，杜絕了鋪張浪費現(xiàn)象，做到了把有限的資金用在刀刃上。三、確保重點支出，努力化解債務(wù)。在支出安排上，按照預(yù)算進(jìn)度，統(tǒng)籌兼顧。按照保工資、保醫(yī)療金、保養(yǎng)老金、保正常運轉(zhuǎn)、再盡能力化解債務(wù)的順序， 確保全年重點支出的需要。四、正視困難局面，積極爭取資金。我單位，經(jīng)濟效益差，無其他創(chuàng)收途徑，再有包袱較重，致使我單位資金壓力非常大， 要想徹底扭轉(zhuǎn)這種困難的局面， 我 們需要多措并舉，要努力發(fā)展經(jīng)營，搞自主創(chuàng)收，但這需要幾年 的努力，不可能立竿見影，因此，當(dāng)務(wù)之急是積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上 爭取資金，拓寬扶持資金來源渠道。為我單位的正常運轉(zhuǎn)提供資 金上的保證。五、切實搞好服務(wù)，樹立良好形象 財務(wù)審計科是我單位的一個窗口， 服務(wù)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到我單位的形象