1、財(cái)務(wù)檢查工作方案財(cái)務(wù)檢查是根據(jù)財(cái)務(wù)監(jiān)督的總體要求，組織專(zhuān)門(mén)人員，深入公共組織對(duì)公共組織的賬務(wù)、實(shí)物及財(cái)務(wù)活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地查看! 今天為你了財(cái)務(wù)檢查工作方案，希望對(duì)你有用。一、檢查工作的指導(dǎo)思想、原則和方法這次土地專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查的指導(dǎo)思想是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院召開(kāi)的全國(guó)進(jìn)一步治理整頓土地市場(chǎng)秩序電視電話會(huì)議精神，按建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和公共財(cái)政的要求，適應(yīng)國(guó)家財(cái)政、預(yù)算管理制度改革的需要，進(jìn)一步加強(qiáng)土地管理法和財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，認(rèn)真檢查土地專(zhuān)項(xiàng)資金在征收、使用和管理工作中存在的問(wèn)題，分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，制定切實(shí)有效的措施，糾正管理中存在的征收不到位、使用不及時(shí)和支出管理不規(guī)范等問(wèn)題，更好地維護(hù)國(guó)

2、有土地資產(chǎn)的合法收益，推進(jìn)資源管理向經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管和公共服務(wù)轉(zhuǎn)變，促進(jìn)國(guó)土資源管理和國(guó)土資源事業(yè)的健康發(fā)展。這次專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查的原則和方法是：自查為主、抽查為輔，點(diǎn)面結(jié)合、突出重點(diǎn)，認(rèn)真整改、區(qū)別對(duì)待，建章建制、規(guī)范管理。（ 一 ） 自查為主、抽查為輔。這次土地專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作采取自查和抽查相結(jié)合的檢查方式進(jìn)行，強(qiáng)調(diào)以自查為主，抽查為輔的原則。 因此， 土地專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作的基礎(chǔ)是各級(jí)國(guó)土資源管理部門(mén)的自查自糾; 同時(shí)，上級(jí)國(guó)土資源管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)下級(jí)國(guó)土資源管理部門(mén)檢查工作的指導(dǎo)和督查。此次土地專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)、紀(jì)檢、監(jiān)察和執(zhí)法部門(mén)參加。（ 二

3、） 點(diǎn)面結(jié)合、突出重點(diǎn)。這次土地專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作采取點(diǎn)面結(jié)合方式進(jìn)行。各級(jí)國(guó)土資源管理部門(mén)要在對(duì)所有土地專(zhuān)項(xiàng)資金包括土地資產(chǎn)收益（ 含土地基金收入） 、 專(zhuān)項(xiàng)收入和行政事業(yè)性收費(fèi)進(jìn)行全面檢查的基礎(chǔ)上，做到重點(diǎn)突出。在收入檢查方面，要重點(diǎn)突出對(duì)土地出讓金、新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)和耕地開(kāi)墾費(fèi)等專(zhuān)項(xiàng)收入 （ 收益 ） 的自查自糾工作; 在支出檢查方面，要重點(diǎn)突出對(duì)土地專(zhuān)項(xiàng)資金使用的自查自糾工作; 在管理制度檢查方面，要突出建立健全制度，以及制度貫徹、落實(shí)情況的自查自糾工作。同時(shí)，對(duì)在全國(guó)進(jìn)一步治理整頓土地市場(chǎng)秩序中發(fā)現(xiàn)的與資金有關(guān)、尚未處理的問(wèn)題也要作為檢查的重點(diǎn)認(rèn)真檢查，并配合治理整頓辦公

4、室進(jìn)行整改，以促進(jìn)檢查工作全面、有效進(jìn)行，保質(zhì)保量地完成。（ 三 ） 認(rèn)真整改、區(qū)別對(duì)待。針對(duì)土地專(zhuān)項(xiàng)資金征收、使用和管理中存在的問(wèn)題，要立足于在查清底數(shù)、摸清情況的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性地制定整改措施，認(rèn)真整改; 要著重糾正土地專(zhuān)項(xiàng)資金征收不到位、使用不及時(shí)和管理不規(guī)范的問(wèn)題; 同時(shí)，對(duì)尚未建立管理制度的，要限期建立 ; 對(duì)制度不落實(shí)、管理不到位的，要采取有效措施貫徹落實(shí)。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理，實(shí)行自查從輕、被查從嚴(yán)的原則。對(duì)于自查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，凡是依法自查自糾的，可從輕處理，今后可不再作為問(wèn)題提出; 凡被查出的問(wèn)題，包括通過(guò)上級(jí)抽查或群眾舉報(bào)查出的問(wèn)題，要依法從嚴(yán)處理：對(duì)在檢查過(guò)程中仍然有

5、令不行、有禁不止，甚至 * 的，要依法嚴(yán)肅處理并追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任; 觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。（ 四 ） 建章建制、規(guī)范管理。開(kāi)展土地專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作的根本目的在于通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)土地專(zhuān)項(xiàng)資金在征收、使用和管理中存在的問(wèn)題， 并通過(guò)整改進(jìn)一步建立健全與土地專(zhuān)項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)章和制度， 建立規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)資金征管，促進(jìn)國(guó)土資源管理事業(yè)健康發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。因此，各級(jí)國(guó)土資源管理部門(mén)要重視和加強(qiáng)與土地專(zhuān)項(xiàng)資金征管有關(guān)的規(guī)章和制度建設(shè)。對(duì)按法律、法規(guī)規(guī)定該建立的各種規(guī)章、制度和辦法，要按規(guī)定認(rèn)真研究，盡快制定、印發(fā)執(zhí)行 ; 對(duì)已經(jīng)建立的，要在抓好貫徹、落實(shí)的基礎(chǔ)上

6、，根據(jù)新的形勢(shì)和適應(yīng)工作變化的要求做好完善和健全工作 ; 特別是對(duì)檢查工作發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要有針對(duì)性地開(kāi)展分析和研究，盡快建立制度和辦法，予以解決和完善，以進(jìn)一步規(guī)范土地專(zhuān)項(xiàng)資金的征收、使用和管理。二、檢查工作的范圍和主要內(nèi)容此次專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查的范圍是：各級(jí)國(guó)土資源管理部門(mén)xx 年各項(xiàng)土地收益、專(zhuān)項(xiàng)資金和土地行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入的征收、使用和管理工作情況，檢查的主要內(nèi)容為：（ 一 ） 專(zhuān)項(xiàng)資金收入的種類(lèi)。主要摸清本部門(mén)（ 單位 ） 土地收益、土地專(zhuān)項(xiàng)收入和土地行政事業(yè)性收費(fèi)的種類(lèi); 查清土地專(zhuān)項(xiàng)收入收費(fèi)項(xiàng)目的確立、審批是否符合法律、法規(guī)的規(guī)定，收費(fèi)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否依法得到有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)，是否

7、存在違規(guī)設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目等問(wèn)題。（ 二 ） 專(zhuān)項(xiàng)資金收入的征收情況。主要是檢查各種專(zhuān)項(xiàng)資金收入的收取是否按規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)足額收取，是否存在擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以及違規(guī)、越權(quán)減免專(zhuān)項(xiàng)資金收入，應(yīng)征未征或少征的問(wèn)題; 收取各項(xiàng)收費(fèi)是否按規(guī)定使用合法的收費(fèi)收據(jù); 收取的各項(xiàng)收費(fèi)是否按規(guī)定及時(shí)、足額繳入財(cái)政專(zhuān)戶或國(guó)庫(kù)，是否存在違規(guī)設(shè)立收入過(guò)渡戶和不按規(guī)定的時(shí)間繳交國(guó)庫(kù)（ 或財(cái)政專(zhuān)戶） 的問(wèn)題，以及坐支、截留、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金收入的問(wèn)題。（ 三 ） 專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況。主要是檢查專(zhuān)項(xiàng)資金的使用是否符合法律、 法規(guī)規(guī)定的用途和支出范圍，專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目支出預(yù)算的下達(dá)和資金的撥付是否及時(shí)，是否存在不按

8、規(guī)定的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)使用專(zhuān)項(xiàng)資金，以及截留、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金等問(wèn)題。（ 四 ） 專(zhuān)項(xiàng)資金管理情況。主要檢查各種專(zhuān)項(xiàng)資金征收、使用和管理的規(guī)章、制度和辦法是否按規(guī)定建立，與土地專(zhuān)項(xiàng)資金有關(guān)的法律、法規(guī)、制度和辦法是否得到貫徹和落實(shí)，行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒(méi)收入“收支兩條線”的規(guī)定是否得到貫徹和執(zhí)行等。三、檢查工作的部署和安排這次土地專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作，采取地方各級(jí)國(guó)土資源管理部門(mén)自查自糾與上級(jí)抽查相結(jié)合的辦法，分三個(gè)階段進(jìn)行。（ 一 ） 動(dòng)員和自查階段（9 月 16 日至 10 月 31 日 ） 。部決定于9 月17日召開(kāi)全國(guó)國(guó)土資源財(cái)務(wù)管理工作會(huì)議，同時(shí)，部印發(fā)了關(guān)于開(kāi)展土地專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作

9、的通知，制定了土地專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作方案。各盛自治區(qū)、直轄市國(guó)土資源管理部門(mén)要按土地專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作方案的部署和安排，迅速組織制定本地區(qū)土地專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作方案，及時(shí)進(jìn)行檢查工作的動(dòng)員和部署。要按部 土地專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作方案和本地區(qū)土地專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作方案規(guī)定的檢查內(nèi)容、時(shí)限和要求，認(rèn)真開(kāi)展土地專(zhuān)項(xiàng)資金的自查工作。同時(shí)， 各級(jí)國(guó)土資源管理部門(mén)要重視和加強(qiáng)對(duì)檢查工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立主管廳長(zhǎng)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)、規(guī)劃、耕保、土地利用、地籍、紀(jì)檢、監(jiān)察、執(zhí)法等部門(mén)參加的檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，抽調(diào)得力人員成立專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查辦公室，具體負(fù)責(zé)檢查工作。部將適時(shí)召開(kāi)專(zhuān)門(mén)座談會(huì)、匯報(bào)會(huì)，抽查各地檢查工作的

10、動(dòng)員部署和自查情況。部還將印發(fā)與檢查工作有關(guān)的學(xué)習(xí)資料，供各級(jí)國(guó)土資源管理部門(mén)學(xué)習(xí)、對(duì)照檢查和整改。（ 二 ） 整改和建章建制階段（11 月 1 日至 11 月 30 日 ） 。各級(jí)國(guó)土資源管理部門(mén)要在摸清土地專(zhuān)項(xiàng)資金基本情況、查清底數(shù)的基礎(chǔ)上，對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題按現(xiàn)行法律、法規(guī)、 制度和辦法的規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真處理，按規(guī)定該取消的收費(fèi)項(xiàng)目要堅(jiān)決取消，該轉(zhuǎn)為中介收費(fèi)的要堅(jiān)決轉(zhuǎn)，該降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的要堅(jiān)決降低; 該糾正問(wèn)題的要主動(dòng)糾正;該立案查處的案件要立案查處。同時(shí)，做好建章建制工作。部和省級(jí)國(guó)土資源管理部門(mén)要組織力量對(duì)市、縣級(jí)國(guó)土資源管理部門(mén)的檢查工作進(jìn)行督查和指導(dǎo); 同時(shí)，要選擇一些大案要案認(rèn)真

11、查處。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，已經(jīng)依法嚴(yán)肅處理的，上級(jí)部門(mén)可以不再處理 ; 對(duì)不主動(dòng)依法處理的，上級(jí)部門(mén)要組織力量進(jìn)行查處。局機(jī)關(guān)各部門(mén)、局各直屬（ 管 ） 單位：為深入貫徹落實(shí)黨的十七屆四中全會(huì)和十七屆中央紀(jì)委第六次全會(huì)精神，繼續(xù)深化“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，根據(jù)中央紀(jì)委、監(jiān)察部、財(cái)政部、審計(jì)署、國(guó)資委、民政部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)制定的20XX年“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案 （中治金20XXO 2號(hào)）有關(guān)要求，我局研究制定了國(guó)家中醫(yī)藥管理局 20XX年“小金 庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)檢查工作實(shí)施方案。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。國(guó)家中醫(yī)藥管理局20XX年“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)檢查工作 實(shí)施方案為深

12、入貫徹落實(shí)黨的十七屆四中全會(huì)和十七屆中央紀(jì)委第六次全會(huì)精神，繼續(xù)深化“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，根據(jù)中央紀(jì)委、監(jiān)察部、 財(cái)政部、 審計(jì)署、 國(guó)資委、 民政部、 銀監(jiān)會(huì)、 證監(jiān)會(huì)、 保監(jiān)會(huì) 20XX 年“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案 （ 中治金20XX 2 號(hào) ） 意見(jiàn)和我局工作，20XX年繼續(xù)在局機(jī)關(guān)和局直屬（管）單位、局業(yè)務(wù)主管的 社會(huì)團(tuán)體、局直屬（管 ）單位管理的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)有企業(yè)） 及社會(huì)團(tuán)體范圍開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，同步開(kāi)展財(cái)務(wù)檢查（ 包括預(yù)算執(zhí)行情況檢查） 工作。具體工作方案如下：一、工作目標(biāo)根據(jù)中央的統(tǒng)一部署，在中央治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，落實(shí)綜合治

13、理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，繼續(xù)全面深入推進(jìn)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，進(jìn)一步鞏固專(zhuān)項(xiàng)治理成果，構(gòu)建和完善防治“小金庫(kù)”及財(cái)務(wù)預(yù)算管理督導(dǎo)長(zhǎng)效工作機(jī)制。此次治理和檢查工作要全面深入推進(jìn)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理，重點(diǎn)解決工作不重視、走過(guò)場(chǎng)問(wèn)題，堅(jiān)決掃除專(zhuān)項(xiàng)治理工作死角，徹底清理“小金庫(kù)”，強(qiáng)化整改落實(shí)，更加注重源頭防治 ; 并進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理、銀行賬戶監(jiān)管、單位發(fā)票管理檢查和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、規(guī)范津補(bǔ)貼和績(jī)效工資等財(cái)務(wù)相關(guān)工作。各單位按照我局統(tǒng)一部署，12 月底前完成這次專(zhuān)項(xiàng)治理檢查工作任務(wù)， 以 “小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理和規(guī)范財(cái)務(wù)管理的實(shí)際成效取信于民。二、組織領(lǐng)導(dǎo)按照分級(jí)負(fù)責(zé)、

14、分口把關(guān)、統(tǒng)籌兼顧、整體推進(jìn)的要求，我局繼續(xù)負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)、局直屬（ 管 ） 單位、有關(guān)國(guó)有企業(yè)和社會(huì)團(tuán)體的“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)檢查工作 ; 局直屬 （ 管 ） 單位負(fù)責(zé)其管理的國(guó)有企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體治理工作。我局“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)檢查工作統(tǒng)一由局治理“小金庫(kù)”和財(cái)務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織領(lǐng)導(dǎo)。組長(zhǎng)由衛(wèi)生部副部長(zhǎng)、國(guó)家中醫(yī)藥管理局局長(zhǎng)王國(guó)強(qiáng)擔(dān)任; 副組長(zhǎng)由國(guó)家中醫(yī)藥管理局副局長(zhǎng)吳剛擔(dān)任 ; 領(lǐng)導(dǎo)小組成員為局人事教育司司長(zhǎng)姜在旸、局直屬機(jī)關(guān)紀(jì)委書(shū)記李懷榮、局規(guī)劃財(cái)務(wù)司副司長(zhǎng)武東; 日常工作機(jī)構(gòu)設(shè)在局規(guī)劃財(cái)務(wù)司預(yù)算財(cái)務(wù)處。各單位要將已設(shè)立的“小金庫(kù)”治理和財(cái)務(wù)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組和日常工作機(jī)構(gòu)相關(guān)情況及本

15、單位 20XX年“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)檢 查工作實(shí)施方案，于20XX年5月15日前上報(bào)我局“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治 理和財(cái)務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。三、工作重點(diǎn) 各單位要鞏固成果、防止反彈，特別是自查自糾“零申報(bào)”的單位，要認(rèn)真組織復(fù)查。對(duì)于存在的問(wèn)題要抓好整改落實(shí)，限期整改到位。各單位要注重總結(jié)專(zhuān)項(xiàng)治理經(jīng)驗(yàn)，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，探索從源頭上根治“小金庫(kù)”的有效途徑。四、時(shí)間步驟我局20XX年“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)檢查工作，時(shí)間從本方 案下發(fā)之日起至20XX年12月底結(jié)束，分為全面復(fù)查、督導(dǎo)抽查、整 改落實(shí)、機(jī)制建設(shè)和總結(jié)驗(yàn)收5 個(gè)階段。（ 一）全面復(fù)查（截至20XX年5月20日）凡列入“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理

16、和財(cái)務(wù)重點(diǎn)檢查范圍的單位，都要認(rèn)真組織復(fù)查，復(fù)查面必須達(dá)到100%。局機(jī)關(guān)和局直屬（ 管 ）單位的復(fù)查要結(jié)合x(chóng)x 年和 xx 年自查自糾、重點(diǎn)檢查、 “回頭看”、摸底排查整改等情況進(jìn)行; 有關(guān)國(guó)有企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體的復(fù)查要在xx 年自查自糾的基礎(chǔ)上開(kāi)展“回頭看”。各單位負(fù)責(zé)人對(duì)全面復(fù)查工作負(fù)完全責(zé)任，要在復(fù)查中落實(shí)公示制、承諾制和問(wèn)責(zé)制，將復(fù)查情況在單位內(nèi)部以會(huì)議傳達(dá)、張貼公告和內(nèi)網(wǎng)公示等不同形式公示，承諾整改和完善長(zhǎng)效機(jī)制時(shí)限，明確責(zé)任追究的規(guī)定，接受群眾監(jiān)督。統(tǒng)一樣式見(jiàn)附件1、附件2。復(fù)查及重點(diǎn)抽查工作結(jié)束后，各單位要填列全面復(fù)查情況報(bào)告，同時(shí)填列 “小金庫(kù)”全面復(fù)查報(bào)告表（見(jiàn)附件 3）并附文

17、字說(shuō)明（含“小金庫(kù)”資金購(gòu)買(mǎi)各類(lèi)消費(fèi)卡問(wèn)題、以會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立 “小金庫(kù)”問(wèn)題、 以假發(fā)票套取資金設(shè)立 “小金庫(kù)”的重點(diǎn)說(shuō)明） 、“小金庫(kù)”問(wèn)題舉報(bào)核查情況統(tǒng)計(jì)表 （ 見(jiàn)附件 4） 逐級(jí)上報(bào)。上述材料必須于5 月 20 日前報(bào)局治理“小金庫(kù)”和財(cái)務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，同時(shí)將電子版發(fā)送至逾期未報(bào)的視為全面復(fù)查“零申報(bào)”單位。（ 二）督導(dǎo)抽查（截至20XX年7月20日）我局將于20XX年5月至6月抽調(diào)專(zhuān)門(mén)力量組織開(kāi)展對(duì)各單位復(fù)查情況的督導(dǎo)抽查。中央治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組也將于67月對(duì)我局納入治理范圍的單位進(jìn)行抽查。督導(dǎo)抽查過(guò)程中要認(rèn)真梳理分析近年來(lái)治理工作中暴露出來(lái)的“小金庫(kù)”突

18、出問(wèn)題和共性問(wèn)題，主要包括以假發(fā)票套取資金設(shè)立 “小金庫(kù)”、虛列會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”、以資產(chǎn)出租和處置設(shè)立“小金庫(kù)”、虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)購(gòu)買(mǎi)消費(fèi)卡等。督導(dǎo)抽查工作重點(diǎn)關(guān)注范圍：1. 以前年度未接受過(guò)重點(diǎn)檢查的單位;2. 賓館、培訓(xùn)中心、招待所、出版社、報(bào)社、雜志社和社會(huì)團(tuán)體等與黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位有隸屬關(guān)系的單位;3. 管理鏈條較長(zhǎng)、分支機(jī)構(gòu)多的單位;4. 以前年度檢查發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題較多和存在“小金庫(kù)”問(wèn)題的單位 ;5. 有群眾舉報(bào)的單位;6.20XX 年以查自糾“零申報(bào)”，特別是復(fù)查措施不得力、工作走過(guò)場(chǎng)的單位。督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”問(wèn)題

19、將從重、從嚴(yán)處理，并視情節(jié)和性質(zhì)不同，進(jìn)行公開(kāi)曝光或內(nèi)部通報(bào)。對(duì)復(fù)查不重視、走過(guò)場(chǎng)甚至失職瀆職的，嚴(yán)格執(zhí)行問(wèn)責(zé)制，將予以通報(bào)批評(píng)并責(zé)令其重新復(fù)查，還將依據(jù)設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為適用中國(guó) * 紀(jì)律處分條例若干問(wèn)題的解釋?zhuān)?中紀(jì)發(fā) 20XX 20 號(hào) ） 、監(jiān)察部等4 部門(mén)印發(fā)的設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定等法律法規(guī)，嚴(yán)肅追究責(zé)任。為了貫徹中央“八項(xiàng)規(guī)定”、“六項(xiàng)禁令”的精神，反對(duì)“形式主義、官僚主義、享樂(lè)主義、奢靡之風(fēng)”，把黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)落實(shí)到財(cái)務(wù)管理工作中，進(jìn)一步嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提升財(cái)務(wù)質(zhì)量，根據(jù)教育局的工作部署，

20、制訂本次反“四風(fēng)”財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查工作方案。一、檢查范圍。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支、中小學(xué)、公辦幼兒園。時(shí)間20XX年度、20XX年度。二、檢查內(nèi)容。（一） 、學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)撥付情況，非稅收入管理使用情況。（二） 、學(xué)校代收費(fèi)和服務(wù)性收費(fèi)情況。（三） 、學(xué)校支出管理情況（ 重點(diǎn)檢查 ）。1、 亂發(fā)亂補(bǔ)情況。有無(wú)亂發(fā)福利，有無(wú)所發(fā)補(bǔ)助無(wú)事由無(wú)依據(jù)， 有無(wú)平均發(fā)補(bǔ)助、份內(nèi)工作發(fā)補(bǔ)助。2 、公務(wù)接待、用車(chē)情況。有無(wú)上下級(jí)非公宴請(qǐng)，有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)接待，有無(wú)工作日中餐飲酒，有無(wú)個(gè)人來(lái)客公款宴請(qǐng)，招待會(huì)議費(fèi)用是否上升，招待有無(wú)菜單，是否用煙，公務(wù)用車(chē)費(fèi)用是否上升。3 、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況。有無(wú)白條支出，有無(wú)虛開(kāi)發(fā)票、虛列支出，

21、 有無(wú)虛開(kāi)發(fā)票套取資金設(shè)帳外帳、小金庫(kù)， 大額支出是否規(guī)范（ 申報(bào)單、 政府采購(gòu)、通過(guò)決議、預(yù)算清單、合同、 明細(xì)附件、驗(yàn)收清單、決算書(shū)等 ） 。4 、公款送禮情況。有無(wú)煙、酒、禮品、購(gòu)物卡、土特產(chǎn)，有無(wú)擺花、擺水果、購(gòu)茶葉、掛歷，有無(wú)領(lǐng)款單領(lǐng)款看望領(lǐng)導(dǎo)、看望單位外人員。5 、有無(wú)其他違反規(guī)定，違反紀(jì)律，不合程序，不合規(guī)定的支出。三、檢查要求。1 、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。要求檢查到每一張收支憑證，不能走馬觀花或抽樣檢查，要全面檢查收支的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、完整性。2 、突出重點(diǎn)。重點(diǎn)檢查違反“八項(xiàng)規(guī)定”，違反“四風(fēng)”，違反“禁止違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼”規(guī)定的支出。3 、全面反饋、認(rèn)真整改。各檢查人員對(duì)不合規(guī)支出要指出、要記錄、要反饋; 所查單位要做好整改。4 、規(guī)范提高。檢查結(jié)束后，各單位要提高認(rèn)識(shí)，反思問(wèn)題，從嚴(yán)規(guī)范。財(cái)會(huì)人員要嚴(yán)格把關(guān)，依法辦事，依規(guī)理財(cái)，提高財(cái)務(wù)管理能力與水平。四、檢查安排。1 、本次檢查根據(jù)教育局的部署，由計(jì)劃財(cái)務(wù)股統(tǒng)一安排，組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支會(huì)計(jì)共同檢查。檢查方式以交叉檢查為主，會(huì)議與檢查相結(jié)合，做到檢查與反饋同步，檢查與整改并重。2 、 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支會(huì)計(jì)要搞好工作安排，并準(zhǔn)